《资金管理在县供电企业的应用.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金管理在县供电企业的应用.docx（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、资金管理在县供电企业的应用建设“一强三优”现代公司的战略目标，要求县供电企业资金集约化管理，发挥公司资金规模优势，提高公司可持续发展能力。县级供电企业资金的特点是收入零琐，支出集中，数额较大。通过加强公司财务管理，规范企业资金收支管理程序，促进依法理财、从严治企、防范和规避财务风险，确保企业持续健康发展。 一、资金管理的主要做法(一)确立组织机构体系公司设立资金管理领导小组。公司经理任组长，分管经理任副组长。成员由副总会计师、财务部、营销部、生产技术部、发展策划部、思想政治工作部、乡镇电管部负责人组成。财务部为公司资金管理的主管部门。(二)明确资金管理流程控制的做法为加强计划管理，每年的十一月
2、初，发展策划部下达下一年度计划编制的通知，财务部根据实际情况测算出下一年度资金流入总量，提出资金预算建议报发展策划部。各相关部门根据实际情况测算下一年度支出项目报归口管理部门审查。归口管理部门根据各部门上报的项目支出计划申请进行认真审核，确定项目支出计划的必要性和可行性汇总上报发展策划部。发展策划部根据各部门提报的申请计划和财务提报的资金来源状况综合平衡，初步确定各项目支出建议，并组织生产技术部、财务部、基建部等生产经营管理部门对下一年的项目计划进行论证平衡，确定下一年度项目支出计划草案报经理办公会审批。财务部根据审批的项目支出计划，编制全面财务预算。1资金收入管理工作的做法(1)营销部根据抄
3、表中心提报的抄表数据计算各用户电费，打印电费单据。营销部和供电所根据所属区域的应收电费单据及时组织人员向客户收取电费，对于预付费客户按客户需求收费并预售电量。收费期间，收费员每天将收取的电费资金存入电费专户。供电所区域的电费收齐后到营销部核对缴销账务。(2)公司相关部门根据有关合同和协议规定督促客户将其他应收款项交财务部，财务部将收到的各种应收款项及时存入银行。(3)财务部将收到的各种收入进行账务处理，编制相关报表。审计部对各种资金的收取情况进行监督检查。发展策划部根据收入情况报表进行考核。2预收电费管理工作营销部、供电所与所属区域预付费客户签订预付费用电协议；财务部按照集团公司进一步加强县供
4、电公司财务管理意见规定和市公司关于加强县供电公司财务部管理的实施细则要求，在收费区域选择银行开立电费收入专户，设定电费专户只存不取。营销部根据与预付费客户签订的用电协议建立客户档案；财务部根据客户档案利用远方财务软件设置预收电费明细账；抄表中心根据预付费客户档案定期抄表；营销部和供电所按照客户需求预售电，将收取的电费资金存入电费专户，并且每天下班前从售电系统提取收费日报上报财务部。营销部审核抄表中心抄表数据、核算电费、打印电费单据，结转预付费客户电费，统计预付费客户账户余额。审计部对电费的抄、核、收情况进行审计监督。财务部根据营销部电费收取日报和电费销售汇总收取电费，进行账务处理，编制财务报表
5、。审计部对预收电费过程监督，考核部门根据电费收缴情况考核并督促整改。3资金支出管理的做法各部门根据工作实际和预算安排提出下月资金需用计划和预计资金支出事项申请，由归口管理部门、分管领导审核签批后报财务部汇总；财务部将归口管理部门填报资金需用计划和预计计划表进行整理汇总、平衡，制定下月支出计划草案，报公司领导小组讨论，最终确定下月资金支出和预计事项方案。发展策划部将资金支出计划和预计事项方案与月度综合计划一起下达各部门实施。各部门根据下达的资金支出计划提供付款凭据，报归口管理部门审核。归口管理部门对各部室提报的付款凭据进行审核，核对是否是当月的支出项目，该项支出是否合理，并在付款凭椐上签署意见传
6、涕到财务部审核。财务部审核付款凭据是否合理合法，是否是当月的资金支出项目计划并签署意见。计划内的生产经营类、基建后勤类资金支出经过以上审核，由分管经理在付款凭据上签批后转财务部付款。各部室遇到特殊情况必须追补资金支出计划(计划外支出或借款)的，使用部门提出追补资金支出计划申请，填写追补原因，报归口管理部门、分管领导、财务部审查、审核，审查资金支出追补计划(计划外资金及借款)是否合理。财务部通盘考虑预算空间和资金支付能力后报公司经理审批。公司经理审批后，转到财务部付款。二、进行绩效评价(一)绩效评价的组织机构公司成立资金管理考核小组，对归口管理部门的资金收支执行情况定期进行考核。(二)绩效考核财
7、务部按时统计资金收支情况，提出考核意见和建议上报经营管理考核小组。经营管理考核小组根据财务部提报的考核意见进行审核，并报发展策划部，发展策划部审核后形成考核草案，报经理办公会确定考核结果。绩效考核的所有数据来源于财务部上报数据。为加强资金管理与考核，财务部认真、准确、及时统计资金收支完成情况报资金管理考核小组。资金管理考核小组严格按照经济责任制考核细则规定的标准考核，考核每月进行一次，当月考核当月兑现。三、效益提升公司资金管理自从有制度约束、流程控制、绩效考核以来，资金从流入、流出得到了事前监督、事中控制、事后考核的效果。总之，公司近几年来，所有的资金收支每年都做详细的预算，考虑年度内由多大的现金流入，然后根据现金流入安排当年的资本性支出或成本费用支出。资金预算的编制本着“量入为出、先急后缓”的原则。资金支出严格按照资金计划及支出审批制度执行，做到了资金管理的可控、在控。
