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1、企业科技贷款风险准备金问题分析摘要：文章就对中小型科技企业贷款融资难的现状、企业科技贷款风险准备金抑制因素进行分析，找到企业发展中的不足，制定科学的解决方案，为企业科技创新提供资金的支持。 关键词：企业发展;科技贷款;风险准备金一、 当前我国企业科技贷款风险准备金的概况、存在的问题及原因分析 1. 企业科技贷款风险准备金概况。中小企业在发展过程中会存在一定的融资难问题，在科技创新以及企业其他综合实力方面相对比较落后，他们的发展离不开国家政策的支持，需要降低市场发展中的风险。为了鼓励这些企业的进步，政府要给予其一定的政策支持，企业科技贷款风险准备金随之提出。 为了帮助更多中小型企业在市场竞争中获
2、得相应的市场地位，国家与其相关银行签订协议，拨款财政专项资金设立企业科技贷款风险准备金，用补贴银行的方式和银行、担保机构形成三方风险担保机制，这样能够帮助更多的中小企业实现自身的发展，为他们提供更多的资金支持，解决银行贷款难的问题。 通过企业科技贷款风险准备金的设置，可以降低企业发展的风险，增加中小企业融资的渠道，实现地区之间的优势互补、协调发展。政府要积极展开与银行的合作，鼓励和引导银行加大对中小科技企业的贷款，完善金融服务制度和工作。同时还要创新贷款模式，充分发挥财政专项资金的风险补贴功能，确保中小企业顺利运行，降低中小企业银行贷款违约资金，促进我国中小企业的全面发展，实现我国科学技术的进
3、步。 2. 科技贷款风险准备金存在的问题及原因分析。 （1）风险准备金支持的行业较少。随着我国经济局势的变化，非公有制经济的不断完善，中小企业的数量在不断增多，原有的发展方式已经不能够适应当前社会发展的需求，我国风险准备金项目已经开始深入到五金、造纸、电气制造等行业，成为物质生产传统制造业中的重要服务项目。但是，该内容对于高新技术产业如IT业、互联网等产业的涉及相对较少。当前风险准备金主要以小额贷款为主，用于流动资金补充，这种方式根本无法适应中小科技企业进一步发展的需求。众所周知，科技型的中小企业成长过程比较缓慢并且在市场发展的风险性较大，需要完善的资金融通体系来对其进行支持，为他们的发展提供
4、相适应的服务。 中小型高新技术企业在创业初期需要由稳定的资金支持，同时还要聘请大量的技术人员，这样可以为今后的发展奠定良好的基础。近些年来，我国加强对技术创新的支持力度，鼓励高新技术产业的发展，制订了一系列的政策。但是由于中小企业整体竞争力较低，在市场发展中不能够充分发挥自身的竞争优势，从而会影响到他们的进一步发展。企业在融资的过程中内部融资相对较为困难，而外部融资时由于受到各种因素的限制，所能融到的资金有限，不能够支持他们后续的发展。银行在实行贷款时，从自身的安全性、盈利性以及流动性出发，将中小科技企业的贷款申请排除在外，影响到中小企业发展水平。 （2）风险准备金支持的科技贷款类型较少。在对
5、贷款项目进行支持的过程中，风险准备金项目可以用于贷款抵押、担保贷款、贴现贷款三方面，但在信用贷款及知识产权抵押贷款中作用甚微。对于中小企业来说，他们本身没有较多的资金和设备，在带宽上的难度较大，从而影响到他们今后正常的发展。通过实际调查我们发现，风险准备金支持的科技贷款，它的数目以及规模相对都比较小，不能够为更多的企业提供相应的发展保障。大多数的企业还需要以担保贷款为主，这样会增加企业发展的风险性。一些银行虽然希望通过知识产权质押贷款来帮助中小科技企业进行发展，但是由于我国缺乏完备的知识产权法律。对于知识产权许可使用权是否属于担保法中的相关规定不够明确。同时知识产权在评估时比较难，会存在较大的
6、争议性。除此之外，知识产权质押融资还存在较多的不确定性的风险。在我国知识产权质押融资制度不完善，风险性就会大大提升。银行在实施专业贷款投资合作的时主要采取企业股权形成完成知识产权融资，这种方式可以在一定程度上加大银行风险，同时也会影响企业的发展。银行在驾驭知识产权质押的能力还达不到我国实际发展的需求，使得中小企业在融资时不能够充分发挥自身的优势，降低融资的难度和风险，知识产权质押流动性比传统不动产担保贷款较弱，这些都会导致中小科技企业在贷款的过程中存在较大的难度。 （3）科技贷款风险准备金项目示范效应大于实际效应。许多中小科技企业在进行贷款时，由于政策宣传力度不足，在实际的操作中由于制度不健全
7、，最终导致科技贷款风险准备金项目示范效应大于实际效应。许多中小企业的参与度不足，提供信贷服务体系体统合力没有形成，积聚效应不够明显。当前我国银行机构内部的相关政策还不够完善，大部分金融机构对金融创新手段并不完全信任，多数企业处于观望阶段。我国风险准备金项目在一些地区虽然取得了一定的成绩，但是还存在比较多的问题，科技贷款风险准备金项目没有真正发挥它的效应，许多中小科技企业在申请上还存在较多的问题，不能及时为其解决贷款难的问题。而且该种科技贷款风险准备金项目风险性较高。如果不能够及时解决，最终可能会影响到中小科技企业的发展水平。 二、 准备金数理模型 1. 我国金融体制下的准备金模型。从我国金融体
8、制方面来看，我国目前的金融体系以国有商业银行为主导，体制相对僵化，不利于推行新政策，不利于中小企业的快速发展。在对自身进行完善的过程中，国有商业银行虽然已经形成了统一股份制改革，但是领导行政级别仍然鲜明，仍主要以国有资产为主。在吸收存款后他们可以不通过贷款给企业，而是存入到中国人民银行，这样他们从中受到的存款利息高于贷款的利息，使得商业银行贷款的欲望不大，尤其是对于承担风险能力较小的中小科技企业来说，在融资贷款时难度更大。科技企业投报风险准备金失败原因，主要有审批时间长、错过先导优势或者企业自动放弃等。 2. 企业科技贷款准备金模型的试构建。中小企业的经营规模较小，技术含量较低，营销渠道较为狭
9、窄，产品差异化程度较低，抗风险能力也较差。作为商业银行，在信贷风险防范中，我们更须知道其风险成因，才能更好地实现其风险的管理。在信贷风险防范中，生产经营情况、财务状况、现金流量等均为商业银行对中小企业借贷前调查的关键要素。尽管如此，因信息渠道、时间成本、分析能力等因素的限制，商业银行不可能完全地了解中小企业的确切信息，其中包括公司现金流量、贷款目的、公司发展态势等。作为商业银行，它们仅能按照平均信誉水平发放贷款，并将借贷方授信的情况与平均信誉作深入的对比分析，通过确定其指标大小，实现其借贷。经过其科技贷款的分析，我们不妨构建如下的模型： 就其风险成本考虑，我们可通过构建不同因素的影响指标，可调
10、整其银行贷款风险调整收入（RAROC）=（贷款附加费+贷款利息收入一资金成本一运营成本一预期损失）/经济成本。 贷款风险调整收入为净收益和预期损失之差;净收益大小就相当于利息收入以及经营成本C、负债成本D之间的差值的大小，其中的计算公式如下： RAROC=（A*B-D-C-EL）/EC 可以推导出基于RAROC的贷款定价公式： R=（RAROC*EC+EL+C*L+i*D）/L=EL/L+（RAROC- i）*EC/L+c+i。其中：A为贷款额，i为资金成本，D为负债数额，B为银行贷款利率，C为运营成本率大小，EC为经济资本，EL为预期损失金额大小。通过其数学指标大小确定，其公式必须考虑到政府
11、的效用，为此，在商业银行的风险分析，我们必须确定指标大小，经过其政府、贷款企业与银行的三方分析，在其企业创新的项目，其审核的概率必须考虑到其情况大小，确定其公式： RAROC=（A*B-D-C-EL-S-Q）/EC 为此，我们可推导其公式大小，RAROC=（A*B-D-C-EL-S+Q）/EC，其中S为政府风险收益，Q为政府为此的审核成本大小。就其政府项目的风险评价，才能通过贷款准备资金，为公司的发展奠定更为坚实的基础。在政府、商业银行与企业三方面的影响效用，如何通过其示范效应，增强其公司的技术研发能力，才是我们未来必须考虑的。为此，在结合政府影响因素的前提下，以作为管理决策基础，在实施成本分
12、摊、风险成本计量和经济资本成本测算后，银行可进一步构建基于全成本（资金成本、运营成本、风险成本和经济资本成本）的风险调整后盈利分析。在考虑综合成本的基础上，我们必须通过其风险评价，考虑其风险成本，并衡量三方的风险成本。 为此，我们不妨通过矩阵说明，并转移其银行风险，确定其盈利大小，其S-XYZ到S-XYZ的风险转移变化为： XYZ=R（XYZ-B）（1） 其中R为风险收益，B为银行风险成本大小： R=a1 a2 a3b1 b2 b3c1 c2 c3，B=BXBYBZ（2） 我们不难知道，通过确定R，B，X，Y，Z，从确定科技项目的可性，并在S-XYZ中的坐标与其转移大小m（x，y，z）和m（x
13、，y，z），并进一步确定政府与银行之间的收益与风险大小，从而为公司科技贷款成本评估奠定更为坚实的基础。 为此，我们可确定S、S为坐标原点建立辅助坐标系S-uvw和S-uvw，其中u，v，w三轴及u，v，w三轴分别平行于X，Y，Z三轴。此时，我们不难知道，其Sm、Sm与SS处于平衡的状态，即其政府、银行与公司处于利益均衡，其模型数值为0，有数学模型： BX BY BZu v wu v w=0（3） 其中： uvw=xy-f（4） uvw=a1 a2 a3b1 b2 b3c1 c2 c3xy-f=Rxy-f（5） 经过其模型分析，其项目可实施，三方风险共担，利益均分。为此，综合评估其贷款能力，对于
14、项目风险成本的进一步降低有着重要的现实价值。 三、 构建风险准备金科学使用体系 1. 建立风险准备金管理机构。在实施企业科技贷款风险准备金项目时，应该要积极建立相应的管理机构，这样可以更好的保证资金的使用状况，提升中小科技企业的贷款能力，促进我国中小科技企业的发展水平。在以往政府拨付的财政专项资金中，主要还是由原来的生产促进中心代为管理，该机构对这些资金的使用管理不够科学，从而会影响到中小科技企业的发展。因此在今后的政策中，需要相关部门设立专业的风险准备金管理机构，该机构不仅要负责管理国家相关的专项资金，同时还要负责统筹管理各联合风险准备金试点。专项资金到位后应该要按照不同地区的状况来分配相应
15、的资金，支持更多中小科技企业的发展。要做到专款专用，避免职责混淆，提升资金的使用效率，保证风险准备金管理质量，为更多中小科技企业的发展提供良好的政策环境，促进我国中小科技企业的发展水平。同时还要加强对风险准备金使用状况进行监督，定期向国家财政部门反映风险准备金管理机构的运行状态，减少中小企业贷款的阻力，为企业提供更多的政策服务。 风险准备金管理机构要不断提升管理人员的专业能力，加强对相关企业的审批，提出相对补偿及审批意见，要选取优秀银行信贷行业人员，对审批细节进行处理，按照正规的审贷流程对项目进行审核，并对其进行相应的报告。除此之外还需要加强对相关人员的培训，增强他们的专业能力，更好的为企业提
16、供资金服务，让企业能够实现良好的发展。风险准备金的管理机构还要加大对该项目的宣传，不仅要加强对单个试点银行的合作，还可以通过其他渠道进行宣传，加大中小企业对该项政策的认识。 2. 优化信贷审批模式。当前我国风险准备金支持的行业不够完善，大多数是传统制造业，对于新兴产业以及第三产业等支持力度相对较小，这样会严重影响到我国中小科技企业的发展质量。因此在今后的工作中应该要不断优化信贷审批模式，帮助更多中小企业进行融资。政府要对自身银行风险补偿比例进行控制，创新银行合作及模式审批效益，增强贷款权限审批。同时还要不断优化审批流程，开辟绿色审批通道，缩短中小企业在审批上的时间，让更多中小科技企业获得有利的发展环境，实现自身的快速发展。 政府推荐的项目经过风险准备金管理机构管理后，可以向合作银行提供具体的审核意见与风险补偿方案，节省审核时间，让企
