《第六章-货款的结算PPT课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第六章-货款的结算PPT课件（104页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第六章国际结算 国际结算是商业银行的一项业务 指商业银行按照一定的规则 程序 并借助结算工具 清偿国际间的债权债务和实现资金跨国转移的行为 1 主要内容 第一节票据第二节汇付第三节托收第四节信用证 2 第一节票据 流通性无因性文义性要式性 3 一 汇票 billofexchange draft bill 一 汇票的含义和基本内容1 定义汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 2 当事人 出票人 drawer 付款人 drawee payer 收款人 payee 或持票人 bearer 4 3 汇票格式和内容 No Exchangefor
2、 At sightofthisFirstofExchange Secondofthesametenoranddateunpaid paytotheorderof thesumof drawnunder To For 5 二 汇票的种类 1 银行汇票 banker sdraft 商业汇票 commercialdraft 2 光票 cleanbill 跟单汇票 documentarybill 6 3 即期汇票 sightdraft demanddraft 远期汇票 timebillorusancebill 远期汇票的付款日期 1 特定日期付款 2 at daysafrsightat daysaft
3、erdateofdraft 4 at daysafterdateofbilloflading 7 4 商业承兑汇票 commercialacceptancedraft 银行承兑汇票 banker sacceptancedraft 8 三 汇票的使用 1 issue 2 presentation 3 acceptance 4 payment 5 endorsement 6 dishonourandrecourse 9 1 issue 收款人的三种填法 1 限制性抬头Pay Co onlyPay Co nottransferble2 指示式抬头Pay Co ororderPaytotheorder
4、of Co 3 持票人或来人抬头PaybearerPayholder 10 2 提示 PRESENTATION 提示承兑提示付款提示应在法定期限内进行 即期和见票后定期付款汇票自出票日后1个月 定日或出票后定期付款汇票在到期日前 已承兑汇票的提示付款期限为自到期日起10日内 11 3 承兑 ACCEPTANCE 手续 在汇票下面写上 承兑 注明承兑的日期 并由付款人签名 交还持票人 效力 一经承兑 付款人即成为主债务人 4 付款 PAYMENT 12 5 endorsement 汇票的背书方式 1 限制性背书2 空白背书3 特别背书 记名背书 13 6 dishonour 案例6 1 1996
5、年3月1日 上海甲公司以上海乙公司为收款人 签发商业汇票一张 汇票金额为100万人民币 汇票到期日为1996年7月31日 乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司 此后 江苏丁公司 上海戊公司和上海自来水公司也依次通过背书转让方式取得了该商业汇票 同年8月1日 上海自来水公司持该商业汇票向银行提示付款 银行在接到该商业 14 汇票后经查实 确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海自来水公司 之后 上海自来水公司依法向其前手上海戊公司进行票据追索 上海戊公司支付完后又向其前手追索 至江苏丁公司支付完票据款项100万后 丁公司向前追索 浙江丙公司向其支付了75万
6、 上海甲公司向其支付了25万 15 远期汇票的贴现 面额为10000美元的见票后90天付款的汇票 6月20日得到付款人承兑 该汇票的到期日是9月18日 持票人于6月30日持汇票去银行要求贴现 贴现年利率是10 贴现利息 汇票金额 贴现天数 年贴现率 360 10000 80 10 360 222 22美元银行向持票人的净付款 汇票金额 贴现利息 10000 222 22 9777 78 16 二 本票 promissorynote 一 本票的含义和主要内容1 定义本票是出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 2 当事人 出票人 maker 收款人 17 PR
7、OMISSORYNOTEUSD800 00London 8thSept 2000At60daysafterdatewepromisetopayA Corp thesumofEighthundredU Sdollarsonly ForBankofEurope signed 3 本票的格式和内容 18 二 本票的种类 1 银行本票一般本票2 即期本票远期本票 19 三 本票和汇票的区别 1 当事人2 是否需要承兑3 主债务人4 份数 20 三 支票 cheque check 一 支票的含义和主要内容1 定义支票是出票人签发 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收
8、款人或者持票人的票据 2 格式和主要内容 21 Chequefor 450 London31stJan 2000PaytotheorderofUnitedTradingCorp Thesumoffourhundredandfiftypounds To MidlandBank LondonForSino BritishTradingCoLondonsigned 22 二 支票的种类 我国 普通支票 现金支票和转帐支票国际 划线支票 未划线支票 支票都是即期的 23 三 支票与汇票 本票的区别 当事人 性质 委托支付证券自付证券 到期日 承兑 出票人与付款人的关系 24 第二节汇付 remitta
9、nce 一 汇付的含义及其当事人1 含义2 当事人汇款人 remitter 收款人 payee 汇出行 remittingbank 汇入行 receivingbank 解付行 payingbank 25 二 汇付的种类和业务流程 1 电汇 telegraphictransfer T T 2 信汇 mailtransfer M T 3 票汇 remittiancebybanker demanddraft D D 26 汇款人 买方 收款人 卖方 1合同规定以电 信汇方式付款 汇出行 汇入行 3电 信汇委托通知 7付讫通知 2交款 付费 电汇或信汇申请书 4汇款通知 5收款 6付款 图6 1电汇和
10、信汇流程 顺汇 结算工具委托通知 27 汇款人 买方 收款人 卖方 1合同规定以票汇方式付款 汇出行 汇入行 4寄汇票通知书 票根 8付讫通知 2交款 付费 票汇申请书 6提示汇票 7付款 图6 2票汇流程 顺汇 5寄交银行即期汇票 3银行即期汇票 结算工具 银行汇票 28 三 汇付的性质 商业信用 29 四 汇付在国际贸易中的使用 1 一般只用于互相信任的当事人间 以O A方式成交的货物 或用于小额付款 2 remittanceagainstdocuments 凭单付汇 降低进口人风险汇款支取前可撤消 所以这种方式同时增加了出口人的风险 注意 30 五 汇付的特点 1 资金负担不平衡 支取前
11、可撤销 风险大2 手续简便 手续费少3 票汇出口人容易被诈骗 31 案例6 2 出口合同规定的支付条款为装运月前15天票汇付款 买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一张 为保证按时交货 出口企业于收到该汇票次日即将货物托运 同时委托银行代收票款 1个月后 接银行通知 因该汇票系伪造 已被退票 此时 货已抵达目的港 并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走 事后追偿 对方早已人去楼空 对此损失 我方的主要教训是什么 32 六 汇付条款 1 Thebuyershallpay100 ofthesalesproceedsinadvancebyDemandDrafttoreachthesellersnot
12、laterthanJune25 2 Thebuyershallpay30 ofthesalesproceedsbytelegraphictransfer Theremainingpartwillbepaidtothesellerswithin5daysafterreceiptofthefaxconcerningoriginalB Lbythebuyer 33 第三节托收 collection 一 托收的含义托收是出口人委托银行向进口人收款的一种结算方式 34 二 当事人 1 委托人 principal drawer 2 托收银行 remittingbank 3 代收银行 collectingb
13、ank 4 付款人 drawee payer 35 三 托收的种类 D A 36 四 跟单托收的业务流程 逆汇 委托人 卖方 托收行 代收行 付款人 买方 货物 托收委托书 代收委托书 提示单据 付款或承兑 转帐付款 交款 结算工具商业汇票 37 五 跟单托收下的资金融通 1 托收出口押汇 托收银行向出口人提供的资金融通 38 URC522 六 托收统一规则 39 七 托收的性质 商业信用 40 八 托收的特点 出口人风险大资金负担重 41 九 托收条款 1 Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbyt
14、hesellersatsight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 2 Thebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat60days sight theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 42 3 Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellerat90days sightuponfirstpresentation
15、andmakepaymentonit smaturity Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance 43 十 如何保证托收货款的安全 考察进口商的资信情况对贸易管制和外汇管制较严的国家不宜采用托收方式出口合同争取以CIF或CIP条件成交对托收业务有特殊惯例的国家事先要了解其作法要建立健全托收管理制度 44 案例6 3 我一外贸企业向日本一进口商出售某商品发盘 其中付款条件为D Patsight 对方答复可以接受其他条件 但付款须按以下条件 D Pat90daysaftersight 并通过其指定的A银行代收 按一般情况 货物从我
16、国运至该国最长不超过10天 试分析该商为什么要提此项条件 45 案例6 4 我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同 付款条件是D P见票后45天付款 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后 A商及时在汇票上履行了承兑手续 货抵目的港时 由于用货心切 A商出具信托收据向代收行借得单据 先行提货转售 汇票到期时 A商因为经营不善 失去了偿付能力 代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行 并建议由我外贸企业向A商索取货款 对此 你认为我外贸企业应如何处理 46 案例6 5 天津M公司出售一批货物给香港G公司 价格条件为CIF香港 付款条件为D P见票30天付款 M出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船 取得清洁提单 随即出具汇票 连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G商收取货款 5天后所装货物安全运抵香港 因当时该商品的行市看好 G商凭信托收据向汇丰银行借取提单 提取货物并将部分货物出售 不料因到货过于集中 货物价格迅速下跌 G商以缺少保险单为由在汇票到期时拒绝付款 你认为M公司应如何处理此事 为什么 47 案例6 6 上海A公司与香港B公司按FOB上海 D P见票后60天付款
