《（业务管理）增值税发票系统升级版业务需求》由会员分享，可在线阅读，更多相关《（业务管理）增值税发票系统升级版业务需求（43页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、增值税发票系统升级版业务需求1 税控系统1.1 系统管理建立增值税纳税人档案库，档案信息从综合征管软件中同步税种核定包括增值税的纳税人档案信息。同时，在系统管理模块中提供手工补录纳税人档案信息的功能。在行业类型中增加“特定企业”、“使用农产品发票企业”标识。在现有综合征管软件与税控系统的同步接口中新增以下数据项信息到税控系统：是否小规模纳税人、纳税期限标识（按季、按月）以及发票种类、单张最高开票限额、发票月限量、月累计最高开票限额（暂屏蔽）、发票领用次限量、最高持票量等票种信息。小规模纳税人开具增值税普通发票和机动车销售统一发票征收率为3%。对企业离线权限进行授权，包括离线开票时限、离线开票累
2、计限额。税务端系统前台以防伪税控系统为基础，增加货运专票和机动车发票相关功能，实现税务端前台统一界面一体化操作，后台自动识别发票票种并分别处理。1.2 企业发行支持小规模纳税人的发行。将纳税人类型（一般纳税人、小规模纳税人）、行业类型（“特定企业”、“使用农产品发票企业”等）、票种核定信息、税率（征收率）、离线开票时长、离线开票累计限额等写入税控器具中。1.3 发票发放 通过综合征管软件一体化发放发票。增值税发票包括4种：增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票。增值税一般纳税人可领用4种发票。小规模纳税人可领用4种发票，目前暂时对增值税专用发票和货物运输业
3、增值税专用发票进行屏蔽。增值税发票均实现自动验旧供新功能，在下次领用发票时，综合征管软件利用报税数据和核定的发票数据进行自动验旧供新。（综合征管软件需要调用此接口）1.4 失控发票在现有失控发票快反机制基础上增加货运专票失控发票模块，与增值税专用发票的处理一致，形成统一的失控发票快反机制。1.5 发票开具开票软件支持在线自动升级功能。发票开具采用税务数字证书保证数据的传输安全。纳税人登录开票软件后，系统自动检测网络状态，如果联网则同步参数与系统状态，开票实现即开即传（全票面信息，包含密文）。如果未联网，支持离线开具发票，并在每次网络连通时系统自动上传离线开票数据。同时，通过以下参数控制离线发票
4、的开具：离线开票时限、离线开具发票总金额。增加农产品发票开具模块，使用增值税普通发票开具农产品收购发票和农产品销售发票，票面左上角打印“农产品收购”、“农产品销售”字样。增值税发票开具时生成包括发票代码、号码、购销双方识别号、开票日期、金额、税额的二维码，打印于发票的左上角，用于发票查验和有奖发票查询。1.5.1 蓝字发票开具1、纳税人开具增值税普通发票应税、免税项目可在同一张发票上开具，默认为开具应税发票。将增值税普通发票和机动车销售统一发票税率0改为“免税”。小规模纳税人可开具征收率为3%和“免税”的增值税普通发票和机动车销售统一发票。增值税普通发票、机动车销售统一发票免税项目以及农产品收
5、购发票的税率和税额栏均打印“*”。带销售清单的增值税专用发票和增值税普通发票，清单全票面采集，发票总金额、价税合计通过清单生成。小规模纳税人可以按征收率开具增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票。（此功能开发后暂时屏蔽）2、税务机关代开增加代开增值税普通发票功能。3、自助办税终端代开自助办税终端开具业务纳入本系统管理。4、主机共享系统开具主机共享业务纳入本系统管理。1.5.2 发票作废增值税发票开具当月，对于联次齐全且购方未认证的，销方可以予以作废。1.5.3 红字发票开具1、专用发票将现有的“红字发票通知单管理子系统”修改为“红字发票系统”，将原有的开具红字增值税专用发票申请单和开具红字货
6、物运输业增值税专用发票申请单修改为开具红字增值税专用发票信息表和开具红字货物运输业增值税专用发票信息表（以下统称开具红字发票信息表）。纳税人可在开票系统中填写开具红字发票信息表，销方纳税人可在开票系统中通过选择蓝字发票的方式自动生成开具红字发票信息表。系统支持纳税人通过网络报送和大厅介质报送信息表两种模式。增加货物运输业增值税专用发票开具红字发票信息表功能。增加铁路运输企业标识，销方申请不需信息表编号。取消开具红字增值税专用发票通知单和开具红字货物运输业增值税专用发票通知单。系统自动核对开具红字发票信息表，核对后自动生成开具红字发票信息表编号；纳税人可通过网络或办税大厅获取核对结果信息（核对通
7、过的，获取开具红字发票信息表编号）。后续管理与现有红字发票通知单系统一致。新增逾期开具红字专用发票（含货运专用发票）模块，实现逾期开具红字增值税专用发票信息表和逾期开具红字货物运输业增值税专用发票信息表开具功能，省局、总局审批后生成信息表编号，具体内容按照2012年11月2日提交的防伪税控系统优化调整业务需求中逾期开具红字专用发票业务需求实现。取消逾期开具红字增值税专用发票通知单。442、增值税普通发票开具红字普通发票时，实现一张蓝字增值税普通发票对应多张红字发票，蓝字发票金额大于等于红字发票累计金额。1.6 报税征期内保留抄报税。保留原有报税锁死期不变，按照企业进行清卡解锁；超过报税期，任何
8、一种发票未实现成功报税，则企业税控设备无法清零解锁，无法开票。未清卡状态下所有票种均不能发放。将发票全票面信息包括发票密文进行报送。对于税控器具故障、丢失被盗而未报送的离线开票数据，企业更换税控设备后补报。无法通过电子信息补报的在前台进行存根联扫描补录，需要补录汉字信息，对补录的发票进行标识。离线开票时限设置，可通过联网获取，超时未联网报送数据，无法开具发票；报送数据成功后，重新获取下次离线开票时限。主分开票机、主机共享系统均需联网获取此参数。小规模纳税人按季申报的报税锁死期，按季报税锁死期。1.7 认证新增逾期专用发票（含货运专用发票）认证模块，该模块权限可赋予办税服务大厅认证岗位操作员。认
9、证时进行日期校验，180天以内的发票不允许认证，只对超过180天的发票进行认证。并校验是否重复认证（逾期库、正常库均校验），认证相符数据单独存储、数据查询，可打印逾期认证清单。该数据暂不参与一窗式比对。网上认证系统不实现增加逾期专用发票认证功能。1.8 申报通过税控盘实现增值税纳税人填写增值税申报表和办理纳税申报的需求，同时能提供网上申报和介质（报税盘或传输盘）报送两种方式。1.8.1 一般纳税人申报1纳税人征期内先抄税后申报。提供按季申报和按月申报两种方式。2根据申报表填表说明，准确填报申报表各栏次（详见国家税务总局公告2013年第32号）。3网上申报纳税人上传申报资料，并等待系统返回一窗式
10、比对结果。4比对结果正常的，纳税人下载税控器具解锁信息，实现顺利开票。5比对结果异常的，系统提示纳税人申报不成功，并提示不符原因，同时纳税人不能下载税控器具解锁信息。此时，纳税人可做如下选择：a、可选择修改申报表直至系统默认申报成功，并下载税控器具解锁信息。b、选择强制上传申报表，系统接收申报资料，但不能下载税控器具解锁信息。系统提示纳税人携带税控系统专用设备及相关资料至前台窗口办理申报资料审核，通过审核后，由税务机关返写解锁信息。对审核不通过的，属申报表填报错误的，由前台窗口修改申报；涉嫌违法违规的，交由纳税评估或稽查部门处理。6. 纳税人可以将申报数据导入移动介质（报税盘或传输盘），到办税
11、服务厅窗口办理纳税申报。1.8.2 小规模纳税人申报1纳税人征期内先抄税后申报。提供按季申报和按月申报两种方式。2根据申报表填表说明，准确填报申报表各栏次（详见国家税务总局公告2013年第32号）。3网上申报纳税人上传申报资料，并等待“票表比对”结果系统回传信息。4比对结果正常的，纳税人下载税控器具解锁信息，实现顺利开票。5比对结果异常的，系统提示纳税人申报不成功，并提示不符原因，同时纳税人不能下载税控器具解锁信息。此时，纳税人可做如下选择：a、可选择修改申报表直至系统默认申报成功，并下载税控器具解锁信息。b、选择强制上传申报表，系统接收申报资料，但不能下载税控器具解锁信息。征期内纳税人持用户
12、卡、税控盘等税控系统专用设备至办税服务厅专门审核窗口办理资料审核，通过审核后，由税务机关返写解锁信息，纳税人带回后自行解锁开票。对审核不通过的，属申报表填报错误的，由前台窗口修改申报；涉嫌违法违规的，交由纳税评估或稽查部门处理。6. 纳税人可以将申报数据导入移动介质（报税盘或传输盘），到办税服务厅窗口办理纳税申报。1.8.3 文化事业建设费申报1根据综合征管软件【税种变更】（文化事业建设费）信息确认报送对象。2结合各省实际情况，授权省局调整申报期限。3缴纳人应根据申报表表间数据逻辑关系，按照“应税服务减除项目清单、主表”的顺序进行填写。该纳税人不允许差额扣除的，不填写该附表，判断条件为根据综合
13、征管软件文化事业建设费登记表中“是否允许差额扣除”项为“否”。4输入缴纳人识别号和申报表表头信息，系统做以下校验，校验通过后操作人员可继续进行申报的录入，否则不允许继续录入。a.缴纳人在申报所属期内是否有有效的文化事业建设费税种信息，若无有效的税种信息，系统给出提示，不允许继续录入。b.缴纳人在申报所属期内没有有效的营改增增值税纳税申报，系统弹出操作提示:纳税人当前所属期没有有效的营改增增值税纳税申报，不能申报文化事业建设费。5. 纳税人可以将申报数据导入移动介质（报税盘或传输盘），到办税服务厅窗口办理纳税申报。1.9 清零解锁通过综合征管系统获得清卡标识，有标识的自动清卡，写入下月开票锁死期
14、。按季申报纳税人，按季清卡。2 稽核系统增值税发票稽核系统采取总局、省局两级部署模式，通过两级金税网络建立统一的增值税发票系统平台，涵盖增值税专用发票电子底账数据和普通发票数据的数据采集和管理监控。2.1 发票数据接收由税控系统采用每日实时或定时多次推送的方式，将相关发票要素信息（涵盖增值税专用发票、货运专票、失控发票、机动车发票、增值税普通发票、逾期增值税专用发票、逾期货运专票）传递至稽核系统。建立税控系统和稽核系统的数据传输对账机制，便于及时掌握数据同步不及时的问题。2.1.1 采集接收数据项2.1.1.1 抄报税信息用于一窗式比对业务所需的纳税人每月开票信息，包括：报税时间、开票份数、应
15、税及免税的金额合计、税额合计信息等。2.1.1.2 增值税专用发票底账信息1、基本信息发票代码、发票号码、开票日期、销方识别号、购方识别号、金额、税额、价税合计、机器编号销方企业名称、购方企业名称、密文收款人、复核人、开票人、备注、购销方银行账号、地址电话等红票对应的蓝字发票代码、号码红字发票信息表编号、校验码发票类型（代开标识）、作废标志、作废时间。代开的实际销方信息（备注栏）、完税凭证号。2、附加信息开票月份、上传时间、主管税务机关代码3、货物明细(含清单所有信息，清单明细加注标识。)货物劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额2.1.1.3 货运专票底账信息1、基本信息发票代码、发票号码、开票日期、承运方识别号、受票方识别号、收货人识别号、发货人识别号、合计金额、税率、密文、价税合计承运人名称、受票人名称、收货人名称、发货人名称、起运地、经由、到达地，机器编号、车种车号、车船吨位主管机关名称、主管机关代码收款人、复核人、开票人、备注发票类型（自开、代开）、代开机构代码、名称、作废标志、作废日期2、附加信息上传时间3、货物明细费用项目、金额、运输货物信息2.
