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1、用友GRP U8财政财务监管解决方案 5W1H WHY WHAT WHERE WHEN WHO HOW WHY 为什么 行政事业单位会计信息的全面性 准确性和有用性确保会计信息的真实性 完整性 强化行政事业单位预算管理规范行政事业单位收入 支出 结转结余 资产 负债管理等 部门预算改革国库集中收付改革政府收支分类改革国有资产管理改革等 适应财政管理改革的需要 规范行政事业单位会计行为 提高事业单位会计信息质量 落实财务管理新要求 行政事业单位内部控制规范 行政单位会计制度 事业单位会计制度 行政单位财务规则 事业单位财务规则 大数据及其能力 您是否能够实时获取有关业务各个方面的可靠信息 您能否
2、全面了解 深入洞察和控制财务表现 以便更好地衡量 监控和实现业务成果 分析所有数据 包括大数据 可以推动企业敏捷性 并提供洞察 帮助您做出有关业务战略和人力资本管理的明智决策 政府部门大数据应用 大数据离我们有多远 多渠道数据采集 高效打击犯罪联合行动 跨部门数据共享全景式调控 数据化的智能交通系统出租车管理 打造城市的流动名片社区网格 中国特色的社会管理创新服务 一张通行证搞定全部政务以人为本 移民城市 的出租屋治理 构建政府资金大数据管理平台 政府综合财务报告 财政内部数据国库科 公共财政预算会计报表 政府性基金预算会计报表和国有资本经营预算会计报表 财政专户管理资金会计报表 部门决算报表
3、 其他财政专户会计报表农业科 农业综合开发财务报表经建科 固定资产投资决算报表企业科 国有企业财务报表外经科 国际金融组织贷款债务报表 外国政府贷款统计报表综合科 土地储备资金会计报表 有关部门数据国税局 地税局 建设局 城管局 水利局 农业局 粮食局 林业局 房管局 国土局 民政局 卫生局 药监局 交通局 安监局 公路局 水务集团等 存货明细表 固定资产明细表 公共自然资源明细表 应收应退税款明细表相关内容 预算单位数据所有预算单位 通过部门决算软件上报固定资产明细表及对外投资明细表 大数据推动公共管理从传统向现代转型 监管挑战 监管要求 统一规范会计核算体系 随时监控各预算单位财务执行状况
4、 对预算单位财务数据进行汇总 分析 比较辅助决策支持国库单据导入自动生成凭证 政府预算资金管理的需求 WHY WHAT WHERE WHEN WHO HOW 5W1H 现行管理模式分析 基层单位各自独立进行财务管理 自行设置科目体系 核算业务处理自由度高 岗位设置 工作权限由单位自行划定 手工方式预算管控和决算 财务人员工作内容繁重 资产物资管理松散 难对下级单位财务核算和管理进行规范 管控乏力 对下级单位的财务状况的了解都通过单位上报的财务报表 对单位日常财务工作难以及时掌握 下级单位的超标 逾期等不合规行为造成的风险无法规避 基层单位 管理部门 核算中心模式 基层单位 管理部门 财务机构人
5、员配置少 财务工作难度降低 预算通过手工方式管控 基层单位对本单位的财务状况难以随时掌握 收支管理多停留在事后监管 严格把控单位经费支出 通过单位报账 能够及时掌握下级单位经费支出情况 预算编制与资金使用的一致性难以控制 对下级单位的管控停留在核算层面 无法规避超标 逾期等不合规行为造成的风险 财务集中监管模式 基层单位 管理部门 财务部门机构完整 在管理部门制定的规范内进行财务工作 基层单位自行财务预算执行和流程管控 随时掌握预算执行情况 收支 票据 资产等单位管理执行 管理部门监控 对所有下级单位的核算体系统一规范 集中式管理 系统统一维护 单位自行使用 实时监管下级单位预算执行 核算情况
6、 及时发现问题 解决问题 财务集中是基础 不改变预算单位资金使用权 会计核算权 财务管理权统一会计核算软件与财务管理规程实现 数据集中存放 分单位独立核算 机制实现对单位会计信息与预算执行情况的自动对比纠错以及预警功能核算与决算相结合 自动产生财政部门决算报表 全面实现预算 核算 决算一体化管理 财务集中是基础 实现预算单位财务数据的自动汇总与统计分析可对单位财务数据进行深层挖掘 分析 自动生成各种决算分析报表加强对单位资产增减变动情况 人员工资的管理与监督符合当前财政改革的需要 与部门预算 国库集中支付 非税收入 结余资金管理 决算管理等系统有机结合 政府资金大数据管理平台 决策层 管控层
7、平台层 门户层 服务层 预算层 统一 规范 整合 衔接 五统一 基础资料 业务流程 交换规则 业务权限 第三接口 收入 支出 项目全面预算管理 预算编审 指标管理 计划管理 项目管理 核算管理 决算管理 决算报表 智慧数据分析模型 领导决策服务 对内 对外数据分级发布 信息公开透明 内控监督 WHY WHAT WHERE WHEN WHO HOW 5W1H WHO 谁来做 财政为主预算单位为辅 系统建设 制定规范 监控执行 综合分析 日常执行 信息反馈 WHY WHAT WHERE WHEN WHO HOW 5W1H WHEN 什么时间做 财政财务集中监管 财政业务数据整合 大数据体系应用 第
8、一阶段 第二阶段 第三阶段 WHY WHAT WHERE WHEN WHO HOW 5W1H WHERE 在哪儿做 大数据的基础环境 网络 网络条件不成熟时 WHY WHAT WHERE WHEN WHO HOW 5W1H 体系架构 部门 项目 其他 批复的部门预算 总控指标 生成 行政事业单位 指标管理系统 预算衔接 指标分解 指标实时管控 支出指标收入指标 单位经营目标 下属企业 指标管理 可接收预算生成的指标 亦可手工编制 指标可细化编制到部门 人员 项目等 维度可自定义 可批量设置指标控制规则 任选指标控制执行过程及控制方式 特殊经费特殊设置 指标管理 三公经费预算控制 例如 三公经费
9、控制 支持预算执行过程中的指标调整 支持批量指标调整 指标调整 财政部门 主管部门A 主管部门N 基层单位a1 基层单位a2 基础账套 基础账套1 基础账套2 基层单位n1 基础账套1 基础账套2 系统级参数控制 财政部门统一定义 控制所有单位的会计科目 辅助核算 核算参数等基础资料 单位可在财政允许的范围内 根据需要进行修改定义相关参数资料 核算规范体系 预制新行政事业 中小学校等多套科目模板 设定下级单位科目管理权限及辅助核算 财政部门可统一设定系统级其他资料信息进行下发 财务大集中 科目体系管控 预算指标控制凭证科目支出额度 凭证编制实时查询当前科目余额 核算过程中的指标管控 快捷凭证编
10、制 自动凭证定义实现一键式凭证录入 常用摘要对应科目设置 摘要选择自动带出科目 非法对应科目设置规避误差与风险 快捷凭证编制 辅助核算项之间关联关系设置 提高工作效率 账表辅项交叉查询功能强大 可对多辅项多维度分组查询 生成辅助余额表 辅助明细表 辅助总账 核算监管体系 账表查询 预制新行政事业常用报表体系 财政部门可根据下级单位性质进行进行报表下发 核算监管体系 报表管理 提供报表批操作功能 包括批编制 批汇总 批审核 批打印 批导出等 提供报表比对功能 可进行多期间之间或多单位之间的报表比对 核算监管体系 报表管理 预制常用决算报表 支持从账务系统及其他业务系统取数 支持EXCEL CEL
11、 AQR HTML 文本等多种格式导入导出 决算报表 可进行单位账务查询 支持总账 明细账 凭证的穿透式查询 可进行多统计方式的跨单位汇总查询 财务集中查询与监控 系统按财政部固定资产分类与代码预置资产类别 可根据需要修改 可按资产类别定义不同格式的资产卡片 拖拽式自由定义 方便灵活 资产管控 资产动态管理 资产配置 出租出借 处置 资产管控 可以对逾龄资产等进行预警 资产预警 适应新会计制度要求 新增 减少 折旧等资产价值变化自动向账务系统传递会计凭证 资产折旧 联查 可对下级单位资产情况进行穿透查询 对预算单位的资产查询与监控 预警监管与大数据分析体系 图表方式按分类展示预算执行情况按基本 项目分类按资金投向分类按支付方式分类按业务部门分类其他分类 采用饼图 仪表盘等图形方式展示主管部门总体预算执行进度情况 根据具体分类执行情况查询结果 继续追踪查询明细到具体的项目预算执行情况 预警监管与大数据分析体系 监控预警管理结余和结转情况监控大额流动资金监控资产物资出租出借监控对外投资和负债监控 监控预警 总体收支情况分析 单位支出结构分析 三公经费等重要费用分析 项目支出分析 内控工作监督与评价 权威认证 上海市浦东新区教育局四川成都体育学院北京市丰台区机关事务管理局中国极地研究中心 黑龙江省贵州省唐山市财政局唐山市古冶 路北 丰润 迁安等区财政局 单位内控 财务监管 典型案例
