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1、 内部控制建设方案内部控制建设方案篇一2016年内部控制工作方案精选【2016年内部控制工作方案1】为了进一步提高全乡行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，确保财政部行政事业单位内部控制规范(试行)(以下简称内控规范)在我乡的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案：一、统一思想内控规范将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施内控规范对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例，建设服务型政府具有重要意义。二、实施时间
2、及范围根据行政事业单位内部控制规范(试行)的规定，从2016年1月1日起，全乡行政事业单位全面实施内控规范工作。三、总体目标通过内控规范的贯彻实施，夯实全乡行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果的总体目标。四、组织领导为做好内控规范的贯彻实施工作，官亭乡成立由乡长杨龙青同志为组长、纪委书记邓春辉同志为副组长，张健国、何承国、李兵、李林军、李绍元、王先林、吴泽锐、于欠武、谢建枫、王金舫同志为成员的工作领导小组，共同参与实施的工作联
3、络机制，对全乡行政事业单位内控规范的组织实施工作负总责，制定贯彻实施内控规范的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责全乡内控规范的实施、运行和评价工作。五、实施步骤全乡内控规范实施工作具体分为以下三个阶段：(一)组织发动(2016年4月)2016年4月，召开全乡行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会，组织学习财政部通知精神，系统培训行政事业单位内部控制规范(试行)的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。(二)内控规范建设(2016年4月-10月)按照内控规范要求，结合实际建立健全内部控制体系并有效组织实施。具体要求如下：1.准备阶段(2016年4月底前
4、完成)一是做好内部控制规范实施的宣传发动工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的内部控制规范实施氛围。二是按照要求，制定单位内部控制规范实施工作方案，尽早启动此项工作，并在2016年4月底前将单位的内部控制规范实施工作方案报送县财政局备案。2.建设阶段(2016年10月底前完成)以内控规范为依据：以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作，具体工作步骤如下：(1)流程梳理：以本单位的经济活动为基础，按照内控规范要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程目录;同时，对本单位
5、的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。(2)风险评估：在流程梳理的基础上，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单。(3)内控诊断：依据相关的法律法规、内控规范，对本单位现有的内部控制体系进行诊断，查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出本单位现有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。(4)管控设计：在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制
6、、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。(5)制度建设：根据本单位设计的控制措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照会计法、预算法及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度;按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度;按照政府采购法和财政部门政府采购管理要求，建立健全
7、政府采购内部管理制度;按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度;按照国家有关规定和我县投资评审工作要求，建立健全项目内部管理制度;按照合同法有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。在内部控制制度框架的指导下，按照不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，并编制本单位的管控手册。(6)组织实施：根据本单位内部控制制度，全面组织内控制度的实施。(7)信息化落地：根据本单位的内部管理需要，逐步构建本单位的内部控制信息系统，将内部控制的基本要求固化在信息系统之中，达到内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控“自动生成，实现内部控制在本单位的信息化落地。(
8、三)总结(2016年11月l2月)全乡行政事业单位完成内部控制体系建设工作后，对内控规范实施工作进行总结、归纳、提炼，并及时撰写内部控制体系建设总结报告，经单位负责人签字后于2016年10月底前报送县财政局备案。六、工作要求(一)认真学习各单位要组织全员学习内控规范，采取多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握内控规范、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等。要把认真学习内控规范、本单位管理制度贯穿于施行内控规范的全过程。(二)加强领导各单位作为内控规范实施的主体，要建立健全单位“一把手”任组长负主要责任的内部控制领导小组，确定乡纪委为内控牵头部门，建立单位内
9、部控制部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合。各单位负责人作为内控规范实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确保内控规范施行取得实效。(三)按时推进各单位要根据时间节点和要求，按时推进本单位的内部控制规范实施工作，确保我乡行政事业单位内部控制规范实施工作的有序推进。并将各行政事业单位开展内部控制建设的内容纳入以后年度财务绩效管理和监督检查工作的重点。(四)着力保障内控规范是行政事业单位的一项重要管理活动，是一项系统工程。各单位要安排必要的贯彻实施内控的工作力量和基本经费，以保障内控规范实施的全面落实。(五)加强沟通内控规范涉及到单位制度建设、业务流程
10、、评价监督等多方面工作，既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管，也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互交流沟通，形成互动。各单位要将每个时期主要工作的主要做法和完成情况及遇到的难点和问题，以文档形式报送乡纪委，保证内控规范有效实施。【2016年内部控制工作方案2】为做好我区卫生计生系统内部控制建设，进一步落实责任，根据关于转发浙江省财政厅浙江省审计厅浙江省人力资源和社会保障厅关于加强行政事业单位内部控制建设的通知的通知(绍柯财会2016226号)，结合卫生计生部门实际情况，特制订本方案。一、工作目标建立一套科学有效的内部控制制度，强化内部流程控制，进一步完善内部权力监督和制约
11、体系，规范权力运行，防止权力滥用，推进我区卫生计生系统内部控制建设，提升我区卫计生系统内部治理水平，从而实现公共服务效能最大化。二、总体要求各单位对内部控制建设和有效实施负责，由单位主要负责人牵头成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，具体负责组织协调单位内部控制日常工作;研究提出单位内部控制建设具体方案;组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作，并负责对本单位实施内部控制的日常监控，对执行过程中出现的问题提出意见和建议。到2016年底，局本级和各区级医疗卫生计生单位初步形成内部控制体系建设，自2017年起逐年完善、持续优化，并推广到全区各基层医疗单位。三、实施步骤(一)前期准备(2016
12、年8月)。各单位作为内部控制建设主体，应在统一组织培训部署的基础上，成立单位负责人牵头的内部控制规范建设工作专门机构或明确牵头部门，落实职责分工，配备专业人员，明确工作联络员;制定单位内部控制建设工作方案，做好单位内部工作部署，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。(二)组织实施(2016年9月-2016年10月)。各单位应当根据本单位业务性质、业务范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权和分级授权，将制约权力运行有效嵌入内部控制全方位、全过程中。重点围绕财政资金分配使用、国有资产
13、监管、政府投资、政府采购、工程建设等的权力运行，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，并以浙江省行政事业单位内部控制工作基本指引(电子版可在“柯桥财税网”下载)为基础制定符合本单位特色的内部控制制度，编制完成本单位的内部控制手册。(三)总结提高(2016年11月)。各单位对本单位内部控制制度的全面性、合理性和有效性进行自我评价、对照检查、认真总结，完成行政事业单位内部控制年度自评报告(电子版可在“柯桥财税网”下载)。各区级医疗卫生计生单位于2016年11月20日前报区卫计局。区卫计局本级于2016年1
14、1月30日前报区财政局，同时抄送区审计局。四、工作要求(一)加强组织领导。各单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内部控制规范建设实施方案，并严格加以落实，确保贯彻工作的顺利实施。(二)建立考核机制，强化监督。从2017年度起，区卫计局将对各单位内部控制建设和执行情况作为年度绩效考核内容，一并纳入年度工作责任制目标考核。同时加强与纪检监察部门的配合，将贯彻落实行政事业单位内部控制规范(试行)纳入廉政风险防控体系建设的重要内容，充分发挥单位内设纪检监察机构的职能作用，加大对建立健全执行内部控制规范的监督检查力度。(三)加强宣传培训.各单位要按照因地制宜、注重实效的
15、原则，多形式、多渠道开展广泛深入的宣传，引导广大干部职工树立正确的权力观，自觉提高风险防控和抵制权力滥用意识，为内部控制规范的贯彻实施营造良好的舆论氛围和社会环境。区卫计局将适时组织各单位进行培训。各单位也应对职能科室及有关人员进行培训。内部控制规范建设是一项政策性和专业性较强的系统工程，各单位要加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的问题，共同推进内部控制规范的贯彻实施。 内部控制建设方案篇二2016年事业单位内部控制工作方案【2016年事业单位内部控制工作方案1】为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。一、总体要求按照党的十八届四中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、
