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1、出口退税 收汇核销操作流程 1 出口收汇核销明细操作流程 2 第一步 出口单位到商务部或其委托的机构办理备案登记 取得对外贸易经营权 第二步 出口单位到海关办理 中国电子口岸 入网手续 并到有关部门办理 中国电子口岸 企业法人IC卡和 中国电子口岸 企业操作员IC卡电子认证手续 第三步 出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理核销备案登记 外汇局审核无误后 为出口单位办理登记手续 建立出口单位电子档案信息 3 第四步 出口单位通过 中国电子口岸出口收汇系统 在网上向外汇局申领出口收汇核销单 以下简称 核销单 第五步 出口单位凭操作员IC卡 出口合同 首次申领时提供 到注册所在地外汇局申领纸质核
2、销单 第六步 出口单位报关前通过 中国电子口岸出口收汇系统 在网上向报关地海关进行出口核销单的口岸备案 4 第七步 出口单位出口报关 第八步 出口单位报关出口后通过 中国电子口岸出口收汇系统 将已用于出口报关的核销单向外汇局交单 第九步 出口单位在银行办理出口收汇后 到外汇局办理出口收汇核销手续 5 出口退税明细操作流程 提交三天后 进入外贸出口退税申报系统进行退税 操作如下 6 1 基础数据采集 出口明细申报数据录入 增加 1 关联号 年月加第一批加序号 比如 0610010001 不变 2 申报年月 报关单所属期3 申报批次 014 序号 0001逐笔5 报关单号 海关编号后9位加三位商品
3、序号 共12位 7 6 出口日期 报关单出口日期7 美元离岸价 出口发票销售总额 逐笔 不是合计 8 核销单号 9 商品代码 报关单上的商品编号10 出口数量11 审核认可 8 2 基础数据采集 进货明细申报数据录入 增加 1 关联号 年月加第一批加序号 比如 0610010001 不变 2 申报年月 报关单所属期3 申报批次 014 序号 00015 发票号码 进货发票号码6 发票代码 进货发票代码 9 7 进货凭证号 进货发票代码加进货发票号码8 发票开票日期 进货发票日期9 商品代码 报关单商品编号10 税率 进货发票税率11 审核认可 10 3 数据加工处理 按顺序逐项检查4 生成预申
4、报数据 保存E盘5 预审反馈处理 确认正式申报数据6 退税正式申报 查询本次申报数据 出口 进货明细申报查询 退税汇总申报录入 增加 选择月份7 打印必须要在扩展功能处打印 打印EXCEL 11 8 打印报表 1 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份2 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份3 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份 12 9 填写 退税申请书 其中增值税内容不用填10 1 生成申报盘 退税正式申报 生成退税申报软盘 生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘2 审核反馈处理 已申报出口明细数据查询 筛选 填写关联号 确定 认可申报 13 以上操作完毕后把资料交到退税分局 相关报表 封面 封底要求 1 进货增值税发票2 出口商品统一发票3 报关单4 A盘5 报关单 14 6 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份7 出口收汇批次核销信息登记表8 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份9 外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份 15 整理完后用出口封面装订交到税局申请 16
