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1、信贷客户风险预警信号 2020 4 7 1 一 重大风险预警信号 1 客户信用等级 贷款风险分类下降 2 政府调整了行业政策或修改了相关法律 严重影响客户的生产经营 3 借款人的主要股东 关联企业 母子公司或担保单位等发生了重大的经营管理变化 如改制 频繁复杂地进行关联交易 重大关联交易等 2020 4 7 2 4 股本结构重大变化 资本金大幅减少 大量对外投资 投资项目与自身主营业务关联不大 5 挪用或变相挪用信贷资金或其他信用 6 对金融机构及其他债权人出现拖欠或违约行为 金融机构被动展期或借新还旧 7 逃废金融机构债务 2020 4 7 3 8 借款人组织形式发生变化 如进行租赁 分立
2、承包 联营 并购 重组等 9 高管人员卷入经济或刑事案件 10 客户涉及重大不利诉讼 客户大宗资金被诈骗 损失 11 管理层核心人物突然死亡 患病 辞职或下落不明 没有相应的继任者 2020 4 7 4 12 资产负债表结构发生重大变化 资产负债比率过高 流动资产占总资产比例下降 固定资产变动异常 无形资产激增 13 短期债务异常增加 长期债务大量增加 14 利润 销售 利润率 现金流量的持续下降 15 公司章程 业务性质 经营范围发生重大变化 2020 4 7 5 16 经营活动发生显著变化 开工不足 处于停产 半停产或经营停止状态 17 丧失主要产品系列 特许经营权 分销权或供应来源 18
3、 建设项目的可行性存在偏差 或计划执行出现较大的调整 如基建项目的工期延长或处于停缓状态 19 拖欠税款 工程款 员工工资 利息 2020 4 7 6 20 出售 变卖主要的生产经营性固定资产 21 抵质押物品所有权发生争议 客户擅自处理抵 质 押物 22 抵押物品的实际占有人管理不善 抵质押物价值下降或金融机构对抵押物失去有效控制 23 行业急剧衰退 或地区经济状况严重恶化 2020 4 7 7 24 客户在银行账户资金变动异常 25 企业在银行的存款余额或结算量锐减 26 企业千方百计到各家金融机构申请贷款 只要能够得到贷款 可以承受许多苛刻条件 如高利率等 27 借款人向其他金融机构的信
4、贷申请被拒绝 其他金融机构对其看法改变 其他金融机构降低其信用限额 2020 4 7 8 28 客户态度发生改变 尤其是缺乏合作诚意 还款意愿差 多种还款来源不落实 拖延支付贷款本金 利息或费用 拒绝金融机构与其注册会计师等相关人员接触 29 外部评级机构调低借款人的信用评级 30 提供虚假的财务报表或其他信息 资料 31 与同一金融机构贷款客户有互保 连环保关系 2020 4 7 9 32 借款人违反与其他金融机构或债权人的协议 不能偿还其他对外债务 33 接到许多其他金融机构的资信咨询调查 34 借款人采取欺诈手段骗取贷款 或套取贷款用于牟取非法收入 35 保证人保证能力下降 2020 4
5、 7 10 36 遇到台风 洪涝 火灾 地震等严重灾难 损失惨重 37 会计师事务所出具保留意见的财务审计报告 38 通过资产重估 大幅度增加资产价值和资本公积 但依据不充分 39 股东通过借款 抽逃资本金 40 金融机构结算帐户往来资金与现金流量表出入较大 或与销售收入不匹配 2020 4 7 11 41 缺乏健全的财务管理制度 财务管理混乱 42 坏账准备金大量增加 43 对一些供应商过分依赖 供应商停止供货或减少信用额度 44 企业经常签发空头支票 45 贷款档案不齐全 重要文件遗失 对贷款偿还有实质性的影响 2020 4 7 12 46 贷款的使用 偿还等受到行政干预 47 发生劳资纠
6、纷 48 对贷款缺乏有效的监督 不了解贷款的实际使用情况和还款来源 49 违反银行信贷政策和贷款审批程序发放的贷款 信用 50 借款人为关系人 贷款条件优于一般贷款条件或同类贷款条件 2020 4 7 13 二 其他风险预警信号 51 经济环境变化 如经济萧条或出现金融危机 对行业发展产生影响 52 国家产业 货币 税收等宏观经济政策变化 如汇率 利率调整 53 多边或双边贸易政策有所变化 如对进 出口的限制和保护 54 行业整体衰退 销售量呈负增长 处于微利或亏损状态 2020 4 7 14 55 行业进入门槛较低 行业恶性竞争 56 国外已有重大的技术革新 国内整个行业的产品和生产技术已经
7、落后 需要革新 57 行业为新兴行业 虽已取得有关产品的专利权或技术认定 但尚未进入批量生产阶段 产品尚未完全进入市场 58 家族式经营 没有建立起现代企业制度 经营决策程序 方式明显不合理 2020 4 7 15 59 没有完善的监事机构 监督机制 60 部门管理架构 分工不合理 不完备 各部门职责割裂 互不协作 61 最高管理者独裁 听不进不同意见 高级管理层之间出现严重分歧或分裂 62 管理层品行低下 缺乏修养 员工士气低落 2020 4 7 16 63 高管人员或重要人员发生变动 或变动频繁 64 管理人员不履行个人义务 65 主要管理人或其亲属有移民倾向 66 管理层缺乏足够的行业经
8、验和管理能力 67 管理层经营思想变化 表现为极端冒进 冒险 投机或保守 2020 4 7 17 68 中级管理层较为薄弱 企业人员更新过快或员工不足 69 存货激增 存货周转速度减慢 70 应收账款金额或比例增加 应收账款周转期延长 应收账款的平均时间拉长或放弃收回应收账款的努力 71 应收账款逾期账户过于集中 2020 4 7 18 72 用应收票据代替应收账款 73 对下属 附属 关联公司有 其他 应收账款 74 销售额下降 75 销售量上升 利润率下降 76 销售增长过快 令人生疑 2020 4 7 19 77 毛利与净利润之间的差距加大 78 成本提高 收益减少 79 相对于销售而言
9、 财务费用 管理费用增长过快 80 相对于销售额及销售利润而言 总资产增长过快 81 经营亏损 呆账增加 2020 4 7 20 82 净现金流量为负或净现金流量大幅下降 企业现金状况恶化 83 经营活动产生的净现金流量大幅下降或净现金流量为负 84 利用各种手段虚增现金流量 85 投资活动产生的净现金流量变化过大 86 筹资活动产生的净现金流量变化过大 2020 4 7 21 87 管理层对企业发展缺乏战略性的计划 或计划没有实施或无法实施 88 赊销政策发生变化 89 产品较为单一 产品质量或服务水平下降 90 商品或服务的定价过高或变动过快 2020 4 7 22 91 购货商减少采购
10、销售量明显下降 丧失一个或多个实力雄厚的客户 92 持有大额定单 如果不能较好履约 可能导致损失巨大 93 项目投资计划过于雄心勃勃 对外提供担保过于轻率 94 工厂或设备布局不合理 2020 4 7 23 95 工厂的设备与设施维修不善 推迟更新过时或无效的设备 96 投机于存货 使存货水平超常增加 97 存货陈旧 数额巨大 而且杂乱不堪 98 主要数据在行业中呈现不利的变动趋势 99 抵质押物品变现能力差 100 抵质押物品变现价值与市场价值差距拉大 2020 4 7 24 101 抵质押物品面临环保困境 102 抵质押物品保险过期 103 在金融机构开立的账户很多 变动频繁 104 固定
11、资产或流动资产的融资计划不明确 105 借款人未按规定用途使用贷款 2020 4 7 25 106 严重依赖短期借款 107 季节性贷款需求变化无常 108 企业企图靠某些特殊关系增加贷款 109 企业不主动向金融机构提供有关财务及经营情况资料 财务报表呈交不及时 110 企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理 2020 4 7 26 111 兼营不熟悉的业务 新的业务或在不熟悉的地区开展业务 112 不能适应市场变化或顾客需求的变化 113 对存货 生产和销售的控制能力下降 114 借款人的产品质量或服务水平出现下降 115 盲目向非主营业务领域迅速扩张 2020 4 7 27 116 突然变更其注册会计师或结算金融机构账户 117 借款人提出再融资或重组贷款 118 外部机构对借款人评级进行调查 119 公众媒体上出现不利于客户的消息 120 故意隐瞒和其他金融机构往来关系和金额情况 2020 4 7 28
