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1、长庆油田分公司支撑项目组2007年1月 中国国有企业领导人才绩效评估体系 合作研究项目培训材料 奉献能源创造和谐 前言 平衡计分卡是一个战略管理框架 平衡计分卡的形式虽然重要 内容更为关键 内容主要是部门或单位的工作重点 何谓工作重点 支撑公司战略 创造客户价值 提升关键能力 找到工作重点 平衡计分卡提供逻辑性的思考框架 各位业务经理提供对部门工作的深入思考和加工 第一部分平衡计分卡基本知识 第二部分部门平衡计分卡开发 第五部分2007年平衡计分卡应用试点安排 第四部分庆油田平衡计分卡开发成果 第三部分平衡计分卡的运行与管理 汇报提纲 第一部分平衡计分卡基本知识 议题 基本概念开发平衡计分卡平
2、衡计分卡的结构战略图战略主题 战略目标和衡量指标战略举措 行动方案 平衡计分卡为什么产生 并且能够获得广泛认同和快速发展 基本概念 公司愿景 战略是否有效传递 是否能取得一致理解和认同 战略是否落实成为部门 员工的具体行动 能否有效衡量与评估战略过程和结果 是否具备完善的战略评估 回顾与修正的管理体系 多数企业的战略不能够成功实现 基本概念 平衡计分卡的诞生与发展 诞生于20世纪90年代初 后经长期实践 不断得到完善 原理 仅仅考评年度财务结果 是无法准确评估公司整体发展状况的 只有将注重客户和市场 通过完善内部运作 提升公司整体创新 学习和发展的能力才能到达预期的财务结果 方法 分析公司实现
3、愿景和近期目标的成功要素 将之转化为绩效指标并通过层层分解使其落实到部门及岗位 作为沟通 传递战略和进行绩效管理的工具 平衡计分卡将全员的努力导向实现公司战略和目标 基本概念 平衡计分卡已经发展成为成熟的战略管理工具 基本概念 平衡计分卡是什么 平衡计分卡是一个全面的战略管理框架 它帮助组织从四个因果驱动维度 将组织战略转变为运作目标和具体行动 从而驱动组织绩效 平衡计分卡能使企业专注于战略的执行 基本概念 许多企业平衡计分卡运用中 这个战略管理工具常被误用为绩效考核工具 或者被截取一部份套用在已经存在的绩效考核制度中 实际上并没有在真正意义上得到体系的提升 当然 在企业准备度不够的情况下 可
4、以先把平衡计分卡用作绩效管理工具 到了时间成熟的时候 还是需要提升平衡计分卡在企业的战略性运用 否则 就偏离了平衡计分卡的内涵和使命 有效推进企业战略目标的实现 绩效衡量机制 战略管理流程 战略框架 沟通平台 绩效考核工具 平衡计分卡 BSC 用四个角度来动态描绘组织的战略 财务 客户 内部 学习和成长 为规划目标的高层领导和贡献实际绩效的基层 员工二者之间的差距找到链接的沟通渠道 衡量 总结运营结果和对将来业绩的驱动情况 执行和管理组织的战略 平衡计分卡的本质 是战略管控体系 而不仅是绩效考核工具 基本概念 平衡计分卡的四个平衡机制 基本概念 你无法描述的 就无法衡量 你无法衡量的 就无法管
5、理 成功的战略执行 平衡计分卡涵盖了战略管理的三个重要环节 基本概念 平衡计分卡为战略管控提供什么 战略描述工具 战略图 直观 简洁 战略测评体系 BSC指标 战略沟通平台 统一行动 语言 战略驱动机制 分解成四个维度的目标和驱动关系 战略修正机制 平衡计分卡管理流程 战略描述战略测评战略沟通战略驱动战略修正 基本概念 战略图从四个角度描述战略目标 及其相互之间驱动关系 基本概念 通过清晰描述和沟通公司战略 帮助组织创造价值 基本概念 平衡计分卡帮助组织把愿景转化成驱动绩效的运作目标 指标使抽象的战略概念清晰化指标用于沟通 而非控制战略描述了一系列的因果关系 必须通过学习成长 强化核心能力 持
6、续改善内部运作 获得竞争优势 以获得最大化的客户满意 才能够获得理想的财务收益 基本概念 将使命 愿景 战略和日常工作链接起来 基本概念 市场 财务 顾客满意度 有效性 可支配性 持续时间 不能创造价值的活动 质量 有效性 效率 传统核心 革新 知识 灵活性 前景 战略 绩效提升 平衡计分卡体现了绩效评价理念的巨大变革 单纯监控和评估反映过去的财务指标 不能引导企业进入一个竞争剧烈 能力驱动的未来 必须从财务核心中扩展开来 发展全面的思考方法 基本概念 议题 基本概念开发平衡计分卡平衡计分卡的结构战略图战略主题 战略目标和衡量指标战略举措 行动方案 平衡计分卡的组成部分 绩效计分卡 平衡计分卡
7、报告系统 平衡计分卡的结构 平衡计分卡组成部分的定义 平衡计分卡的结构 平衡计分卡目标 衡量指标 目标值与行动方案 目标 衡量指标 如何对目标的业绩表现进行跟踪 战略要到达成什么 新产品的营业收入占总营业收入的百分比 新产品开发 名称 解释 范例 行动方案 达成目标所需的流程与项目计划 增加新产品开发的投资项目 目标值 需要提高到的绩效水平 2000年 15 2001年 50 2002年 60 平衡计分卡的结构 战略图示例 平衡计分卡的结构 示例 平衡计分卡示例 平衡计分卡的结构 示例 议题 基本概念开发平衡计分卡平衡计分卡的结构战略图战略主题 战略目标和衡量指标战略举措 行动方案 没有战略地
8、图 你只有半个平衡计分卡 战略地图 简洁直观描述组织战略的工具 战略目标 战略图由若干个战略目标组成 箭头表示目标之间的支撑和驱动关系 战略地图 战略地图如何帮助组织创造价值 战略地图 描述战略 平衡计分卡的战略地图 描述战略 平衡计分卡的战略地图 提高股东价值 营收成长战略 生产力提升战略 开创经销优势 提高顾客价值 改善成本结构 提高资产利用率 股东所享价值资本运用报酬率 ROCE 产品优势 顾客关系 顾客价值主张作业优势产品 服务特性关系形象 时间 品质 价格 服务 关系 品牌 开创经销优势 创新流程 建立顾客价值 顾客管理流程 建立作业优势 作业流程 成为良好的企业公民 法令规范与环境
9、流程 提升无形资产的价值及对战略的贡献 人力资产 信息资产 组织资产 财务 客户体验 内部运营 学习成长 新的营收来源顾客利润贡献单位成本资产利用率 顾客争取顾客延伸 顾客满意 战略地图的一般性模型 战略地图 这个方面的重点是核心财务指标 阐明了公司所经营行为所产生的可衡量性经济结果 体现了公司对股东价值的增值 这个方面回答了下面这个问题 经营战略及其实施和执行是否为股东创造更多价值 需要衡量的核心领域销售额利润经济增值净资产回报率投资回报率现金流等 如何实现组织价值 1 财务指标是其他各层面指标的最终结果 战略地图 财务角度的目标和指标 增加股东价值 投资回报率 ROI 净资产收益率 ROC
10、E 经济附加值 EVA EBITDA增长率 客户 收入增长战略 降低成本 提高生产率战略 提高资产利用率战略 细分市场销售增长率新产品 服务 客户占收入的百分比 战略主题 业务单位的战略 目标客户的占有率交叉销售新应用占收入的百分比客户与生产线利润率 客户和生产线利润率非赢利客户的比率 增长 保持 成熟 战略地图 这个方面的重点是公司期望获得的客户和细分市场 部门如何满足内部和外部客户的需求 这个方面回答了下面这个问题 公司在解释及实施客户和市场战略 并创造最佳未来财务回报率方面做得如何 部门在满足内部和外部客户需求方面表现得如何 需要衡量的核心领域市场份额客户保有率客户获得率客户满意度客户利
11、润率 2 客户体验指标直接影响到财务指标的实现 如何获取客户满意 战略地图 满足客户需求的三大环节 细分客户 寻找需求 按需提供产品 细分客户一个好的战略的制定 应当揭示不同的细分市场或客户群体 理解与挖掘客户需求不同的客户有着不同的需求 寻找客户需求是产品开发 运营和销售实现的必要前提 选择与提供满足需求的产品 服务产品 服务的开发必须依据客户的偏好 考虑到价格 质量 形象 服务等方面的因素 战略地图 价值 产品 服务特性 形象 关系 服务质量 产品质量 价格 交货 服务能力 职业精神 及时反应 专业性 灵活 客户体验指标的实现程度决定了企业产品 服务的竞争力 战略地图 不同的战略体现了公司
12、希望在哪些方面满足客户需求 运作最佳 丰田麦当劳戴尔电脑 运作最佳的公司可以提供无人可及的质量 价格与购买便捷服务 产品领先 产品领先的公司将它们的产品推往新的 从未尝试或是一直以来都梦眉以求的领域 保时捷米其林ThinkPad 大众麦当劳 客户亲密 客户亲密型企业与客户紧密连接 它们清楚的知道客户所需的产品的服务 战略地图 3 通过企业内部运营的优化和改善 确立企业竞争优势 这个方面的重点是为了吸引并留住目标市场的客户 并满足股东的财务回报率期望 公司必须擅长什么核心经营流程 并符合我们的价值观趋向 这个方面回答了下面这个问题 对实现客户满意度和财务期望有最大影响的内部流程实施情况如何 需要
13、衡量的核心领域制造方面流程的有效性新产品销售所占的百分比新产品投放率损益平衡时间 如何赢得竞争优势 战略地图 战略目标应当与公司关键流程或流程组合相关联 确定市场 提供服务 开发产品 服务 营销产品 服务 递交产品 服务 为客户提供服务 创新周期 经营周期 售后服务 明确客户需求 达到客户满意 通常 公司主要业务流程包括产品开发 赢得 保持客户 交货 客户服务等战略目标应当与主要业务流程或流程的整合相关联 战略地图 部门需要从关键流程和职能出发 开发内部运营维度的战略目标 建立公平合理的考核激励体系 激发员工的潜能 为公司持续提供具有竞争力的 高素质的员工 人力资源部门 职能 战略目标 示例
14、战略地图 4 学习和成长是各个层面指标实现的基础 这个方面的重点是为了取得竞争成功 组织以及员工需要具备的核心知识和创新精神 这个方面回答了下面这个问题 什么是增加公司价值的组织 人员能力 知识和创新精神 需要衡量的核心领域公司 团队和个人胜任能力公司处理变革的能力团队工作有效性公司信息系统能力 如何建设核心能力 战略地图 组织学习与成长能力的构成 组织能力 员工思想 员工能力 员工沟通 协调 人力资源管理 企业文化员工激励 IT系统组织架构 战略地图 回顾 平衡计分卡四个维度 战略地图 议题 基本概念开发平衡计分卡平衡计分卡的结构战略图战略主题 战略目标和衡量指标战略举措 行动方案 战略主题
15、 战略主题是实现战略目标的关键领域和主要推动力 它的作用是界定战略活动的范围和主要任务 四种常见的战略主体分类 创造组织特色 发现或创造新的经营机遇 产品 市场 实现组织发展 增加客户价值 与客户密切地合作 更好地了解客户需求 提高自己的供应能力 借此增进互相关系或吸引新的客户 实现运营卓越 通过更加高效地利用资源 利用最有方式 提高盈利能力和质量水平 树立良好组织形象 处理好与利益相关者的关系 提高公司的信誉和增强公司的稳定性 处理好环境的关系 资料来源 运营卓越 增加客户价值 北欧银行的战略主题 战略主题 战略目标和衡量指标 目标是对行动的声明 明确了我们将如何实施战略目标是为了实现战略而
16、确定的一系列相互关联的首要任务 目标范例 动词 形容词 名词 行动 描述 结果 优化成本结构 降低运营成本 平衡计分卡组成部分 战略目标 战略目标 目标陈述 通过财务精确管理 推行财务资源准市场配置 不断优化成本费用配置 提高非话业务可变成本占比 逐步降低固定成本占比 形式 样例 战略主题 战略目标和衡量指标 从部门战略目标出发 开发相应的衡量指标 对应部门的战略目标 发散思维 列举出所有可能的衡量指标对绩效指标进行分析和筛选关键性 是否有效衡量战略目标 是否与战略主题相一致 衡量性 是否具备数据基础 测量结果是否可信 可靠 测量成本低管控性 不易人为操纵 便于管控确定指标类型 不同类型指标采用不同的管理方法指标定义 确定指标名称 统计口径 数据来源 计算方式等信息 确保指标的可操作 先发散思考 再分析筛选 指标分类 确定管理方式 战略主题 战略目标和衡量指标 数字 指数 百分比 比例 排名 级别 衡量指标 衡量指标 目标值可以是不同的形式 战略主题 战略目标和衡量指标 衡量指标范例 示例 战略主题 战略目标和衡量指标 领先指标主要用于内部流程角度以及学习和成长角度 偶尔用于客户角度
