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1、2020 4 4 1 可编辑 项目二会计业务核算专项实训 1 实训简介按照 新编基础会计 第七版项目五 核算会计业务和项目七 开展财产清查 以此开展实训 2 实训目标正确处理各种会计业务 审核原始凭证 填制记账凭证 3 实训要求准确 及时 规范 美观 2020 4 4 2 可编辑 项目二会计业务核算专项实训 4 实训工作任务工作任务1筹集资金业务核算工作实训工作任务2材料采购业务核算工作实训工作任务3产品生产业务核算工作实训工作任务4产品销售业务核算工作实训工作任务5其他会计业务核算工作实训工作任务6财产清查业务核算工作实训工作任务7财务成果的计算与分配业务核算工作实训 2020 4 4 3
2、可编辑 工作任务1筹集资金业务核算工作实训 筹集资金业务核算工作主要内容收到投资货币资金 固定资产 无形资产等贷款短期借款 1年以内长期借款 1年以上还本付息 2020 4 4 4 可编辑 业务1 1月4日 收到投资的存款和设备 记账凭证编号1 2020 4 4 5 可编辑 业务2 1月6日 短期借款到账 年利率4 86 记账凭证编号6 2020 4 4 6 可编辑 业务3 1月16日 归还短期借款及利息 记账凭证编号25 2020 4 4 7 可编辑 工作任务2材料采购业务核算工作实训 材料采购业务核算工作主要内容 材料采购成本核算买价 采购费用结算货款款已支付款未付款已预付签发商业汇票验收
3、入库 2020 4 4 8 可编辑 业务1 1月4日 采购材料 验收入库 款已支付 记账凭证编号2 2020 4 4 9 可编辑 业务2 1月5日 采购材料 尚未入库 款未付 记账凭证编号5 2020 4 4 10 可编辑 业务3 1月7日 开出转账支票 支付采购材料的运费 并分配 记账凭证编号12 2020 4 4 11 可编辑 业务4 1月9日 开出转账支票 预付购买材料款 记账凭证编号13 2020 4 4 12 可编辑 业务5 1月9日 支付前欠货款 记账凭证编号14 2020 4 4 13 可编辑 业务6 1月9日 在途材料验收入库 记账凭证编号15 2020 4 4 14 可编辑
4、业务7 1月11日 预定原材料入库 款已预付 记账凭证编号18 2020 4 4 15 可编辑 业务8 1月12日 电汇支付前欠货款 记账凭证编号19 2020 4 4 16 可编辑 业务9 1月18日 采购材料 支付银行承兑汇票 已验收入库 记账凭证编号26 2020 4 4 17 可编辑 业务10 1月22日 支付到期票据款 记账凭证编号38 2020 4 4 18 可编辑 业务11 1月22日 采购润滑油 验收入库 款已支付 记账凭证编号33 2020 4 4 19 可编辑 工作任务3产品生产业务核算工作实训 产品生产业务核算工作主要内容 产品成本核算领用材料 分配工资 分配福利 分配五
5、险一金 分配水电费 分配制造费用 产品完工验收入库 2020 4 4 20 可编辑 业务1 1月30日 分配材料 记账凭证编号411 2和412 2 2020 4 4 21 可编辑 业务1 1月30日 分配材料 记账凭证编号411 2和412 2 2020 4 4 22 可编辑 业务2 1月30日 计算并分配工资 记账凭证编号42 2020 4 4 23 可编辑 业务3 1月30日 分配企业承担的 五险一金 记账凭证编号431 2和432 2 2020 4 4 24 可编辑 业务3 1月30日 分配企业承担的 五险一金 记账凭证编号431 2和432 2 2020 4 4 25 可编辑 业务4
6、 1月30日 计算工会经费和职工教育经费 记账凭证编号441 2和442 2 2020 4 4 26 可编辑 业务4 1月30日 计算工会经费和职工教育经费 记账凭证编号441 2和442 2 2020 4 4 27 可编辑 业务5 1月30日 分配福利 记账凭证编号45 2020 4 4 28 可编辑 业务6 1月30日 提现金备用 记账凭证编号46 2020 4 4 29 可编辑 业务7 1月30日 支付并分配水费 记账凭证编号47 2020 4 4 30 可编辑 业务8 1月30日 发放职工福利 记账凭证编号48 2020 4 4 31 可编辑 业务9 1月30日 支付厂办汽车修理费 付
7、支票 记账凭证编号49 2020 4 4 32 可编辑 业务10 1月30日 车间主任张林报销差旅费445元 付现金 记账凭证编号50 2020 4 4 33 可编辑 业务11 1月30日 分配预付保险费 记账凭证编号51 2020 4 4 34 可编辑 业务12 1月30日 用现金支付清洁工费 并分配 记账凭证编号52 2020 4 4 35 可编辑 业务13 1月30日 转账支付领购支票的工本费和手续费及电子汇划费等 记账凭证编号53 2020 4 4 36 可编辑 业务14 1月30日 计提折旧 记账凭证编号54 2020 4 4 37 可编辑 业务15 1月30日 结转制造费用 记账凭
8、证编号59 2020 4 4 38 可编辑 业务16 1月31日 产品完工入库 记账凭证编号62 2020 4 4 39 可编辑 工作任务4产品销售业务核算工作实训 产品销售业务核算工作主要内容 确认销售实现结算货款款已收到款未收款已预收收到商业汇票支付运费 2020 4 4 40 可编辑 业务1 1月5日 销售产品 款存银行 记账凭证编号3 2020 4 4 41 可编辑 业务2 1月5日 销售产品 款未收 记账凭证编号4 2020 4 4 42 可编辑 业务3 1月9日 收到前欠货款 记账凭证编号16 2020 4 4 43 可编辑 业务4 1月12日 销售产品 用现金代垫运费 收到银行承
9、兑汇票 记账凭证编号20 2020 4 4 44 可编辑 业务5 1月12日 银行承兑汇票到期 款已收到 记账凭证编号21 2020 4 4 45 可编辑 业务6 1月21日 预收济南银座购货款 已电汇到账 记账凭证编号27 2020 4 4 46 可编辑 业务7 1月21日 销售产品 货款已电汇到账 记账凭证编号28 2020 4 4 47 可编辑 业务8 1月21日 支付由本企业承担的销售产品运杂费 记账凭证编号29 2020 4 4 48 可编辑 业务9 1月21日 支付广告费 记账凭证编号30 2020 4 4 49 可编辑 业务10 1月22日 销售产品 款已预收 记账凭证编号31
10、2020 4 4 50 可编辑 业务11 1月22日 销售产品 货款已电汇到账 记账凭证编号32 2020 4 4 51 可编辑 业务12 1月30日 销售钢管 款存银行 记账凭证编号56 2020 4 4 52 可编辑 业务13 1月30日 结转已售材料成本 记账凭证编号57 2020 4 4 53 可编辑 业务14 1月31日 结转已售产品成本 记账凭证编号63 2020 4 4 54 可编辑 工作任务5其他会计业务核算工作实训 有关部门采购物品 接受服务支付税费借款 还款报销差旅费收押金 还押金交三险一金提现金 存现金罚款 捐赠买设备发放工资分配预付费用 2020 4 4 55 可编辑
11、业务1 1月6日 办公室报销购买路由器的费用 付现金125元 记账凭证编号7 2020 4 4 56 可编辑 业务2 1月6日 缴纳上月增值税和所得税 记账凭证编号8 2020 4 4 57 可编辑 业务3 1月6日 缴纳上月应交税费 记账凭证编号9 2020 4 4 58 可编辑 业务4 1月6日 办公室主任张伟借款 准备出差 记账凭证编号10 2020 4 4 59 可编辑 业务5 1月6日 缴纳上月住房公积金 记账凭证编号11 2020 4 4 60 可编辑 业务6 1月10日 缴纳上月养老 失业 工伤 生育和医保费 记账凭证编号17 2020 4 4 61 可编辑 业务7 1月12日
12、收到沈阳中兴包装箱押金 现金 记账凭证编号22 2020 4 4 62 可编辑 业务8 1月12日 厂办主任张伟报销差旅费 收回多余借款 记账凭证编号23 2020 4 4 63 可编辑 业务9 1月12日 存现金 记账凭证编号24 2020 4 4 64 可编辑 业务10 1月22日 车间采购生产设备 记账凭证编号34 2020 4 4 65 可编辑 业务11 1月22日 支付厂办汽车加油费 记账凭证编号35 2020 4 4 66 可编辑 业务12 1月22日 用现金退回押金 记账凭证编号36 2020 4 4 67 可编辑 业务13 1月22日 捐款 记账凭证编号37 2020 4 4
13、68 可编辑 业务14 1月30日 发放本月工资 代扣保险费和个人所得税 记账凭证编号55 2020 4 4 69 可编辑 业务15 1月30日 收到被投资单位宣告并发放的股利 记账凭证编号39 2020 4 4 70 可编辑 业务16 1月30日 收到职工违章操作罚款 记账凭证编号40 2020 4 4 71 可编辑 业务17 1月31日 摊销无形资产 记账凭证编号60 2020 4 4 72 可编辑 业务18 1月31日 计提短期借款利息 记账凭证编号61 2020 4 4 73 可编辑 工作任务6 财产清查业务核算工作实训 盘盈盘亏处理盘盈盘亏计提坏账 2020 4 4 74 可编辑 业
14、务1 1月30日 盘盈材料 记账凭证编号58 2020 4 4 75 可编辑 业务2 1月31日 处理盘盈材料 记账凭证编号64 2020 4 4 76 可编辑 业务3 1月31日 计提坏账准备 更正教材第139页数据 2020 4 4 77 可编辑 139页更正后数据 2020 4 4 78 可编辑 业务3 1月31日 计提坏账准备记账凭证编号65 2020 4 4 79 可编辑 工作任务7 财务成果的计算与分配业务核算工作实训 财务成果的计算与分配业务核算工作主要内容 结转未交增值税计算营业税金及附加结转损益类账户计算利润计算所得税并结转利润分配 2020 4 4 80 可编辑 业务1 1
15、月31日 结转未交增值税 记账凭证编号66 2020 4 4 81 可编辑 业务2 1月31日 计算营业税金及附加 记账凭证编号67 2020 4 4 82 可编辑 业务3 1月31日 结转收入类账户 记账凭证编号68 2020 4 4 83 可编辑 业务4 1月31日 结转费用类账户 记账凭证编号691 2 692 2 2020 4 4 84 可编辑 业务4 1月31日 结转费用类账户 记账凭证编号691 2 692 2 2020 4 4 85 可编辑 业务5 1月31日 计算所得税 记账凭证编号70 2020 4 4 86 可编辑 业务6 1月31日 结转所得税 记账凭证编号71 2020 4 4 87 可编辑 业务7 1月31日 提取法定盈余公积和任意盈余公积 记账凭证编号72
