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1、企业经营沙盘模拟 给您一个展示自己经营能力的舞台 企业经营沙盘模拟培训的特点 体验 分享 提升 应用 体验式 游戏规则 座位安排 财务科长 市场和研发总监 生产采购总监 销售总监 CEO 财务区 研发区 生产区 销售区 费用计提 盘面介绍 财务总监 Agenda 实战演练的目的 透过实战演练 洞悉企业成功的重要因素企业战略与经营应如何密切配合提升企业的运营效率 以及创造价值的能力衡量企业运营状况的方法与指标在企业的战略与运营中不断创新理论知识在实战中的综合应用 经营策略制定实施调整检验 1 团队精神的体现2 哲学思维的应用3 个性能力的渗透4 共赢理念的培养5 诚信原则的坚持6 职业定位的思考
2、 培养学生 Agenda 企业背景 起始年 成本 单位 低自动化 高自动化 时间 数量 市场 区域 本地 国内 亚洲 国际 企业现状 本地企业经营状况良好产品技术含量低原管理层在技术开发 市场开发方面保守 企业运营的基本流程 知识1 管理一家企业就是管理资本周转 知识点2 生产 销售订单 销售 现金 市场 融资 采购 产品研发 应收帐款 应付帐款 经济周期的信息 知识点3 初始 股东现金 银行贷款业务进行中 支付设备 原材料 员工薪水业务结算 应付帐款 应收帐款 毛利 利息 折旧 利润 贴现 租金 行政管理费用等 年度报告 资产负债表 损益表 模具介绍 开始模拟 Q 季度 期 我们现在一年按四
3、季度操作 不是按月操作例 1Q表示1季度后 Q3表示3季度 Y 年 一年4季度 4期 1Y 4Q1个橙色片代表1千万人民币筹码 1个黄色片代表1百万人民币筹码 黄色片上写字的表示原材料订单 不算钱 绿色片代表原材料 按片上的标签名称表示不同的原材料 角币 1个角币代表达式1百万人民币 数字 M 几百万人民币 M 数字 原材料1 原材料2 原材料4 注意两者的区别 M既是百万的第一个字母 又是原材料的第一个字母 数字在前和后不一样 1个绿色片 原材料 的价格是1百万人民币 每个原材料必须用1个角币才能买到 或应付款 在制品 产成品 按照沙盘中间生产钱的价值投产 例 Bery1的在制品由1个角币和
4、一个M1组成 他的价值就是2百万 以此类推 现金 应收款与设备价值现金24M应收款 现金 14M在制品 筹码 现金 6M生产线1 手工 生产线2 手工 生产线3 手工 生产线4 半自动 成品 筹码 现金 Beryl 6M 筹码和现金各3个放在仓库 原材料 筹码 M1 2M 2个 原料订单 筹码 2个拥有厂房A 筹码 价值40M机器和设备现有价值 现金 12M短期贷款 筹码 3Q 4Q各10M 起始年状态 2Q 3Q各7M 4Q 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 盘面模具位置 起始年的订单 市场 本地产品 Beryl帐期 1Q交货期 Q3单价 6订单数量 6订单销售额 36订单成本 12
5、毛利 24 产品名称年份市场区域Beryl Y0 本地 产品数量X单价 销售金额6 6M 36M应收款期限交货季度帐期 1Q交货 Q3 销售订单示例 经营过程中资金的管理工具 现金流量表 知识点4 现金的收入现金的每笔支出流动资金的额度 强调一点 财务会计负责经营过程统计 汇总和报表编制 核算 财务总监资金预算 融资及结果 3 X 2 X 1 X X 36 1 X 1 2 1 4 每年任务清单 现金收支明细 实际模拟训练 X 资产负债表 经营结果评解指标之一 历年利润的累积 来源于损益表 高利贷属于短期负债 与上一年度相同 总资产 负债 权益 来源于损益表 损益表 经营结果评解指标之二 利息
6、贴现等费用 包括市场开发费 广告费 行政管理费 产品研发费 生产线改造 设备维护 厂房租金 ISO认证 延期交货等的罚金等 变卖原材料 产品等的收入 赢利时 按当年利润的33 计算 下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后 所得税的计算方法 税前利润 前五年净利润之和 33 起始年未的财务状态 损益表单位 百万 资产负债表单位 百万 Agenda 运营规则介绍 广告投入单订单 第一年 国内 年度 市场类别 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 区域 亚洲 国际 ISO9000 Beryl Y4 本地 4 4 3M 17MISO9000帐期 1Q交货 Q2 Beryl
7、Y1 本地 加急 4 4 3M 17M帐期 现金交货 Q1 运营规则介绍 订单争取规则 市场开拓完毕 才能竞争该市场的订单ISO开发完毕 才能拿ISO的订单 国内 第一年 国内 年度 市场类别 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 区域 亚洲 国际 ISO9000 Crystal 运营规则介绍 订单争取规则 市场排行规则 第一年按照广告投入排名第二年起 上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照广告投入排名当两组本年广告投入相同时 按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同 进行竞价投入1M 有获取1个订单的可能投入3M 有获取2个订单的
8、可能 小组 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 2 4 第一年 小组 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 3 1 第二年 第一组 15M第二组 25M 小组 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 第三年 3 2 第一组 10M 10M第二组 15M 第一组 15M第二组 9M 3 3 第一组 9M第二组 9M 3 2 3 3 竞价 运营规则介绍 订单交货规则 普通订单 按规定的交货期交货 不提前交货加急订单 一季度后交货无法按时交货 每过一个季度 按订单
9、金额1 5罚款交货后 按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期 Beryl Y4 本地 4 4 3M 17MISO9000帐期 1Q交货 Q2 Beryl Y1 本地 加急 4 4 3M 17M帐期 现金交货 Q1 运营规则介绍 产品结构 BOM清单 ERP中MRP运算的基础 运营规则介绍 盘面没有 订单交易规则订单允许转让 转让价格由双方协商 产品交易规则允许相互买卖产品 价格由双方协商外协加工交易规则可来料加工 完全外包加工等方式 价格由双方协商注 以上所有交易价格的纯收入记入营业外收益企业并购规则 一企业破产后 其他企业可并购注资 注入金额 弥补该企业当年所有者权益 独立运营 股权比率 注资金
10、额 注资金额 总资产 合并 注入金额 该企业一年内到期的负债额 集团企业运营 规则强调 1 财务报表必须真实 如果查出假帐 将处以相差金额的5倍罚款2 必须按照规则运作 每发现一次违规 处以1M的罚款3 银行贷款必须和银行协商 不能私自贷款 或者延长贷款期限 每发现一次违规 将处以5M的罚款4 盘面信息真实 每发现一次作假 将处以1M的罚款5 必须按照操作顺序进行 不能私自修改顺序 每发现一次违规 将处以1M的罚款6 原材料采购 成品摆放必须按照位置 不能混用 每发现一次违规 将处以1M的罚款7 每年度末提交报表 第一个提交报表的奖励1个M Agenda 经营开始 高层管理团队角色介绍 公司的
11、几个角色 总裁CEO兼人力资源总监 战略决策和人事财务总监CFO 资金运作 融资 资金预算和审批 财务总监助理 科长 会计核算 流水帐和报表 营销总监COO 市场 销售 情报分析采购 生产总监CMO 采购 生产研发和投资总监 ISO 产品 市场 固定资产信息总监 信息系统维护和更新 规划 管理 实施课程开展中的注意事项 1 角色互换2 团队协作3 亲自操作 亲身感受4 诚信经营 盘面信息真实 如何看市场预测图 假设四种产品在某一市场 销量 单价预测图 见学员手册 企业高层不同角色责职 总裁 CEO 兼人事总监 CEO最主要的任务是制定战略 制定战略有两个核心一个是人 你的团队 如何发挥每个人的
12、作用 一个是财 如何是财生财 财务总监 CFO 企业现金流的控制企业融资渠道和方式企业的投资管理与控制企业全面预算管理企业经营的成本控制总经理助理 财务会计现金流的控制和管理当好财务总监助理现金流量表编制资产负债表编制损益表编制 企业高层不同角色责职 营销总监 市场和销售总监 如何获取更大的市场份额 广告 销售订单的获取 信息情报收集与分析 竞争对手 行业 如何开拓新市场 如何保留住客户 挖掘客户的更多价值 销售业绩状况 销售收款情况销售订单执行情况 订单完成率 采购 生产总监 CMO 采购计划是否满足生产需求 供应商选择应收账款控制生产计划制定 计算 产能是否满足销售需求 产能分析 核心 生
13、产车间管理插单情况协调 委外和代加工处理 库存管理情况 有否积压 不同角色关心的问题 研发投资总监 市场 产品 固定资产 产品的发展策略和过程控制市场开拓策略和过程控制固定资产投资策略和控制质量认证体系开发策略和控制投资与回报的分析 信息主管 计算机系统的应用和维护竞赛信息的及时更新企业管理信息系统的规划 实施 管理体制 其它小组规则执行情况监督 实训过程中各角色的作用 在企业运营这样一艘大船上 CEO是舵手 CFO保驾护航 市场总监冲锋陷阵 在这里 每一个角色要各负其责 齐心协力才能取得最终的赢利 企业经营沙盘模拟开始 各组组建自己的团队和确定各角色 各组CEO准备1分钟发言 就职演说 接管
14、企业如何对股东负责 各组CEO带领自己的团队讨论企业的战略目标和制定相应的战术 辅导 什么叫战略和战术 经营开始前战略战术 战略 经营企业的指导纲领和目标 一贯性 战术 实现战略目标的一种手段 损益表 表一 利息 贴现等费用 包括市场开发费 广告费 行政管理费 产品研发费 生产线改造 设备维护 厂房租金 ISO认证 延期交货等的罚金等 变卖原材料 产品等的收入 赢利时 按当年利润的33 计算 下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后 所得税的计算方法 税前利润 前五年净利润之和 33 资产负债表 表二 历年利润的累积 来源于损益表 高利贷属于短期负债 与上一年度相同 总资产 负债 权益 来源
15、于损益表 现金流量表余额 上一年期未数 盘面数量 第一年回顾 经营沙盘模拟 第一年 体会与收获 1 CEO考虑 公司战略是否正确 市场 认证 产品 生产线 团队2 CFO财务总监考虑 下面几年的资金预算 投资所需资金 融资渠道 成本控制3 市场和研发总监 市场开拓 产品的研发 同行 4 财务科长 总监助理 报表计算是否正确 资金运用是否合理5 营售总监 市场开拓 如何加大公司的市场占有率和增加销售收入 6 生产采购总监 产能如何 如何生产出更多的优质产品 如何合理采购 下一年计划 1 战略是否要调整 市场 产品 固定资产投资 2 人员的是否会最佳组合 3 下一年的资金预算与投资 市场 产品 固
16、定资产 4 下一年的广告投入 5 下一年的销售订单 产品与市场战略的正确定位 产品 市场矩阵 提高效益和减少成本成为重点 扩展市场份额 运作效率和生产部门非常重要 典型 格兰仕 强调新产品开发 产品开发部门非常重要 典型 服装新款 开拓新市场 新客户 营销部门非常重要 典型 联想与IBM 冒险闯入一个未知的领域 必须要拥有优质的产品 透彻的市场研究以及甘愿承担风险的企业领导人 典型 巨人集团 第二年度战略要点 调整 第二年的重大决策 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 产能分析 MRPII 固定资产是否要投资 物料需求计划MRP 能力计划CRP 要用什么需要多少 有什么有多少 卖什么 市场需求 买什么买多少何时要 做什么做多少何时做 物料需求计划 物料清单BOM Crystal Beryl M2 M1 1Q 1Q 1Q 组装 加工 采购 产能预估 Beryl Beryl Crystal Crystal 1 1 1 1 1 1 1 1 合计 Bery Q2 2个 Q4 1个Crystal Q1 1个 Q2 2个 Q3 1个 Q4 2个 1 MRP 物料需求计划 资金的预算功能 考虑预
