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1、华夏银行办公室文件华银办发20071415号关于修改最高风险控制额度测算方法的通知各分行、总行营业部：为加强授信额度风险控制力度，增强测算方法的可行性，总行对华夏银行公司业务授信项目初审管理办法（试行）（华银办发2005211号）的最高风险控制额度测算方法进行修订，现将修订后的最高风险控制额度测算方法印发你们，请认真学习，遵照执行。一、修订后最高风险控制额度测算方法CL=L+1/3KV-P（1-R）E其中：CL：最高风险控制额度；L：目前我行对该客户全部本外币、表内外信用的余额；K：行业财务杠杆比率，详见表1；V：信用等级调节系数=信用评级得分/100；E：客户有效净资产=帐面净资产-待摊费用
2、-递延资产-无形资产（不包括国有土地使用权）-其他无效净资产；P：客户当前的财务杠杆=当前资产负债率/（1-当前资产负债率）。R：风险调节系数，详见表2注：对于用于置换他行贷款的，允许额度测算时，将所置换他行贷款从企业负债中剔除。表1：行业财务杠杆比率（K）表行业K行业K黑色金属冶炼2.5航空3.5有色金属冶炼2煤炭采掘2.5通用设备制造3金属、非金属采掘3专用设备制造3.5烟草5交通工具4电力3其他机械制造3.5燃气、供水3医药4建材3.5石化、炼焦3.5房地产、建筑4化工3商业4轻工、纺织4内贸、外贸5食品、饮料3.5邮电3.5电子电器、计算机硬件、通讯设备4铁路、交通4.5旅游2农业2.
3、5注：依据国家统计局数据（2006）进行调整。表2：风险调节系数（R）表单位：%项目类型影响因素取值范围取值标准企业经营状况企业规模-20%到20%按企业规模取值，其中特大型企业20-10%；大型企业10%-5%；中型企业5%-0%；小型以下企业0%到-20%。企业经营现金流量-7%到7%按企业本期经营活动产生净现金流量与本期到期银行短期债务比例取值A，其中A0.25，取值为5%-7%；0A0.25，取值为0-5%；A0，取值为-7%-0%。企业筹资现金流量-2%到2%按企业银行筹资占其总筹资额的比例取值A，其中A1/3，取值为-2%-0%；A1/3，取值为0%-2%；企业投资现金流量-1%到
4、1%按企业投资总额占其实收资本的比例取值A，其中A1/2，取值为-1%-0%；A1/2，取值为0%-1%；信用等级-10%到10%按企业信用等级取值，AAA取10%-5%；AA、A级，取5%-0%；其他取0%到-10%。所处行业状况行业地位-10%到10%按企业在行业竞争中所处地位取值，市场占有率处于较高水平以上，且预计会增加的，取10%-0%；稳定的处于较高水平的，取0%到-5%；其他取-5%到-10%。行业景气度-10%到10%按企业所处的行业景气度取值A，A=（本季行业景气度-上季行业景气度）*10%/上季行业景气度担保与其他因素担保形式-30%到30%按企业提供的担保状况进行评估。提供
5、存单质押的，取20%-30%；提供有价证券质押的，取15%-20%；提供房地产抵押的，取值10%-15%；提供股权、收费权质押的，取值5%-10%；提供交通工具和机器设备抵押的，取值为0%-5%；提供保证的，取值为-10%-0%；无担保的，取值为-30%到-10%。其他因素-10%到10%由企业贷款初审专家依据企业风险、经营等具体情况，对企业实际风险状况进行主观判断，如果企业处于低风险、经营稳定阶段的，取5%-10%；如果企业处于风险较低、经营正常的，取0%-5%；如果企业处于风险较大，经营存在问题的，取-5%-0%；如果企业处于风险很大，经营困难的，取-10%到-5%。合计-100%到100
6、%表3：行业景气指数表行业景气指数2007年1季度2007年2季度工业140.1146.9建筑业127.7142.4交通运输、仓储和邮政业137.7137.7批发和零售业151.7152.1房地产业138.8141.1社会服务业128.1136.9信息传输、计算机服务和软件业155.1158.5住宿和餐饮业125.1131.4数据来源：国家统计局2007年度企业景气指数二、最高风险控制额度调整原则（一）当项目测算最高风险控制额度大于实际授信额度时，由各分行自行决定实际授信额度。（二）当项目测算最高风险控制额度小于实际授信额度时，如果项目同时满足下列风险控制原则的，由各分行（含总行营业部，下同）
7、提出授信额度调整原因，并上报总行审批（对于授信审批办公室辖区的分行，由授信审批办公室在基本授权额度内审批，超过授权额度的报总行审批；对于非授信审批办公室辖区内的分行，报总行审批），由总行确定实际授信额度。（三）风险控制原则为：一是满足以下条件之一的企业：国资委直接管理的企业、国内综合实力排名500强企业、行业排名前5名企业以及销售收入、产值均超过100亿元的大型企业；二是企业融资能力较强，其本期经营活动产生净现金流量与本期到期银行短期债务比大于0.1；三是担保有所优化。三、定期调整系数总行每年将依据各行业实际情况，制定各行业财务杠杆系数（K）表；每季度按照各行业景气情况，制定行业景气度表，由总行信贷政策委员会审批通过后印发全行执行。四、本次修改适用范围仅为华夏银行公司业务授信项目初审管理办法（试行）（华银办发2005211号）中的最高风险控制额度测算方法，其他规章制度要求不变。 二七年十月十一日8主题词：风险管理 额度 控制 方法 通知 内部发送：办公室，风险管理部，授信审查部，公司业务部， 个人业务部，法律事务部。 打 字：张 芳 校 对：涂乐天 华夏银行办公室 2007年10月12日印发 共印40份
