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1、代理国库集中支付系统业务操作手册一、业务慨述：1、代理财政支付业务：指由财政部门或基层用款单位向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付或授权支付到收款人或用款单位的一种业务。我行各经办机构必须严格遵守当地分行与财政部门、中国人民银行签订的委托代理协议和代理财政资金银行支付清算协议。2、国库单一账户体系主要构成：（1）财政部门已在人行开设的地方财政库款账户即作为国库单一账户（简称国库单一账户）；（2）财政部门已在代理银行开设的预算外资金财政专户（简称预算外专户）；（3）财政部门在代理银行开设的财政直接支付零余额账户（简称财政零余额账户）；（4）预算单位在代理
2、银行开设授权支付零余额账户（简称预算单位零余额账户），一个基层单位开设一个零余额账户。财政国库单一账户体系中的国库账户和预算外专户按专用存款账户管理。财政及预算单位零余额账户分别用于财政直接支付和财政授权支付及资金清算，我行通过代理财政集中支付清算户进行资金清算，每日清算后账户余额为零。3、支付方式：财政性资金的支付实行财政直接支付和财政受权支付两种方式。（1）财政直接支付：指由财政部门向代理银行签发支付每时令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务供应者等）或用用款单位（即具体申请和使用财政性资金的预算单位）账户。（2）财政授权支付：指预算单位按照财政部
3、门的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门核准下达的授权用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。4、代理银行根据财政局的书面通知，依据银行账户管理办法的规定，需为财政局开设财政零余额账户、预算外资金专户，为预算单位开设单位零余额账户等账户。5、代理支付主办行用于国库集中支付核算时需要开立的相关账户：（1）在“3140待处理结算款项”科目下增设“31400000800800代理财政集中支付清算户”，该户用于归集通过“财政局零余额账户”和“预算单位零余额账户”办理财政直接支付业务时，所发生的待与人民银行清算款项，该户每日余额应为零。（2）在“1630其他应收
4、款”科目下增设“代理财政集中支付垫款户”，该户为计息账户（按人行超额准备金利率），按季生成利息数据及相关的代理银行垫付资金计息汇总表，以便代理行向人行申请划回垫付资金利息。用于核算在代理国库集中支付业务截止时间后，发生支付业务的垫付资金挂账情况。发生垫付时，记借方，与国库单一账户办理资金清算业务时，记贷方。余额一般在借方，反映代理银行垫付的资金。6、支付资金先通过3140垫款支付，每日与人行清算扎平，超过清算时间进行的支付，由银行暂通过“1630”垫款，次日与人行进行清算。二、操作流程：我行国库集中支付系统由“代理财政柜面特色交易”和“财政国库集中支付系统银行端”组成。营业柜台通过“代理财政柜
5、面特色交易”代理财政集中支付业务，包括直接支付、授权支付、财政退款、财政对账、报表打印等功能，主办行还需通过“财政国库集中支付系统银行端”进行授权额度管理、资金清算申请及相关财政支付业务的后续处理。（一）“代理财政柜面特色交易”操作流程图1、 新增代理财政流程图缴费通增设财政单位接收缴费通单位信息财政参数维护主办行信息维护、下载财政参数维护零余额账户信息维护、下载报表信息下载由“财政国库集中支付系统主办行端口”处理2、日常财政支付总流程图财政单笔支付财政支付退款额度管理：每月一次（接收、打印、发送）日常查询 清算前，资金挂3140待清算户清算划款申请、凭证打印、发送人行清算登记：至清算时间清算
6、后，资金挂1630垫款户清算回单登记，授权支付日报、直接支付入账通知书发送、打印人行清算：国库单一账户我行待清算户日终对账轧账打印报表通过核心系统进行清算账务处理（二）“代理财政柜面特色交易”操作流程说明：新增代理财政流程：1、我行与当地财政局、人民银行签订委托代理协议和代理财政资金银行支付清算后，向我行缴费通系统申请为该财政设立一单位编号。设立后，各主办行、代理行需在缴费通前台系统接收该单位信息。2、根据财政局的书面通知，依据人民币银行结算管理办法的规定，为财政部门开设财政集中支付零余额账户。开户时，财政局需向我行提交开户申请书并预留印鉴。3、根据财政局的书面通知，依据人民币银行结算管理办法
7、的规定，为预算单位开立“预算单位零余额账户”，开户时预算单位需向我行提交开户申请并预留印鉴。设立“预算单位现金支付登记簿”，控制预算单位现金支取。4、主办行向省行提出开立“代理财政集中支付待清算户”、 “代理财政集中支付垫款户”的申请。5、主办行根据财政局提供的“财政编号”，在“特色交易”“国库支付”“参数维护”中选择“主办行信息维护”新增主办行信息，在系统中为该财政编号登记对应的主办行信息。维护完成后，主办行、代理行执行“主办行信息下载”功能将信息下载至本机构。6、建立主办行信息后，在“特色交易”“国库支付”“参数维护”中维护零余额账户信息，建立财政编号与零余额账户的对应关系。维护完成后，主
8、办行、代理行执行“零余额账户信息下载”功能将信息下载至本机构。7、执行“特色交易”“国库支付”“下载报表”交易，将本财政编号对应的报表下载至本机构。日常交易流程：1、我行每月接到财政局下达下月的“财政授权支付额度通知单”和“预算单位分月用款计划批复表”后，在“财政国库集中支付系统主办行端口”接收、打印“授权支付额度”，并通过系统将 “授权额度到账通知书”发送至预算单位。打印后，还需将纸质的“额度到账通知书”送各预算单位。2、直接支付：我行根据财政局国库支付机构开具“财政直接支付凭证”办理直接支付业务。授权支付：我行根据预算单位填制的“财政授权支付凭证”及支付结算办法中规定的支票、电汇等结算凭证
9、办理授权支付业务。3、柜员收到“财政直接支付凭证”或“财政授权支付凭证”及有关结算凭证后，应逐笔认真审核支付凭证与结算凭证各要素是否正确，印鉴是否相符，授权支付时还需审核支付凭证与结算凭证的内容是否一致。审核无误后，使用“特色业务”“国库支付”“单笔支付”交易进行处理。输入财政编号、支付方式、凭证号等要素后，由系统根据输入的内容向财政局系统发出查询并取回支付信息反显于屏幕上。柜员应认真将“支付凭证”与屏幕的内容进行核对，无误后确认支付。4、正常支付时，系统将自动进行账务处理：首先将集中支付款项划入财政零余额账户或预算单位零余额账户，再按相应的结算方式将款项从零余额账户划出。5、发生支付退款时，
10、应收回原“支付凭证”。柜员核实退票原因后，先通过“DCC核心交易”将款项退回“财政集中支付零余额账户”，而后通过“特色业务”“国库支付”“财政支付退款”交易进行退款。退款操作时，应输入原财政编号、支付方式、支付凭证编号、退款金额，由系统向财政局发出查询，并将查询到的内容反显至屏幕。柜员应认真将“支付凭证”与屏幕内容进行核对，确认后提交退款交易。6、在人行规定的最迟清算时间前30分钟至停止对外营业的时间内爱理的支付业务，我行应做代垫资金处理。受理时，应要求预算单位经办人员填写代理银行垫付资金计算明细表，并在“单笔支付”交易时，在“是否垫款”标志中选择“1-是”。系统将自动将“待清算资金”转至“垫
11、款资金”。次日需人工将“垫款资金”转至“待清算资金”，参加次日资金清算。7、在人行规定的清算时间前，我行需在“财政国库集中支付系统主办行端口”系统操作，分别直接支付、授权支付、直接支付退款、授权支付退款生成划款申请，并通过系统将划款申请发送至人行。同时，分别按直接支付、授权支付、直接支付退款、授权支付退款打印“支付划款凭证”“划款汇总清单”作为向人行划款的凭证，在规定时间前送至人行。8、人行清算后，将资金划往我行。我行需接收到清算报文后，需在“DCC核心系统”进行处理，冲减“集中支付待清算资金”的挂账金额。9、人行完成清算后，还将清算信息发至我行“财政国库集中支付系统主办行端口”系统，柜员应在
12、该系统进行清算回单登记，并将有关支付、退款等报表发送至财政局或预算单位。10、若发生退款业务，需在当天进行清算，若当天可能来不及参加清算，则待次日再将该资金退至零余额账户并退款。同时，退款需待退款资金清算后，才恢复相应的财政支付额度。（三）财政国库集中支付系统主办行端口操作流程及说明1、额度管理：（1）主办行每月收到财政局下达的“财政授权支付额度通知单”和“预算单位分月用款计划批复”后，应在“代理银行额度管理”栏位下进行以下操作：A、授权支付额度接收B、授权额度到账通知书打印C、授权额度到账通知书发送（2）日常可查询各通过“额度管理”查询预算单位额度变化及剩余额度情况。 2、直接/授权支付（1
13、）当天支付业务完成后，到与人行进行清算时，分别在“直接支付”、“授权支付”栏位下分别进行以下步骤：A、支付划款申请生成；B、“支付划款凭证”、“汇总清算凭证”打印该凭证作为清算凭据，应提交人行；C、申请发送将清算申请发至人行系统。（2）待当天人行清算结束后，还需分别在“直接支付”、“授权支付”栏位下需进行步骤A、支付划款回单登记接收人行清算信息B、入账通知书生成及打印（直接支付）纸质凭证需送至预算单位支出日报生成及打印（授权支付）纸质报表需送至财政局C、入账通知书发送（直接支付）将电子凭证发送至预算单位授权支出日报发送（授权支付）将电子报表发送至财政局3、退款（1）主办行在当天支付业务完成后，
14、到与人行进行清算时，分别在“直接支付退款”、“授权支付退款”栏位下进行步骤A、退款凭证生成B、支付退款凭证打印该凭证作为清算凭据，应提交人行；C、退款凭证发送将清算申请发至人行系统2、当天人银行清算结束后，还需进行以下步骤：A、支付退款凭证回单登记接收人行清算信息B、退款通知书发送C、直接支付退款入账通知书生成及打印纸质凭证需送至预算单位授权支付退款日报生成及打印纸质报表需送至财政局C、直接支付退款入账通知书发送将电子凭证发送至预算单位授权支付退款日报发送将电子报表发送至财政局三、操作界面简介（一）界面设置：“国库支付”设于“特色业务”“对公单笔收付”下，共有“财政参数维护”“财政单笔支付”“
15、财政支付退款”“更改垫款标志”“日终轧账”“打印报表”“下载报表参数”等7个功能界面。（二）财政参数维护交易说明本交易是对财政支付业务中的主办行信息和零余额账户信息等参数进行设置、修改、删除，并将维护后的参数从主机下载到本网点。代理财政集中支付需完成本维护后才可进行交易。屏幕界面1：主办行信息维护屏幕界面2：零余额账户信息维护功能描述：1、本交易中“主办行信息维护”功能是对代理的财政国库集中支付关系进行维护，输入财政编号、设定缴费通单位编号及所属缴费通（目的是判断该财政支付业务的归属地），设置主办网点以及挂账账户等。代理财政国库集中支付需先建立“主办行信息”，本交易新增、修改、删除功能必须由主办网点操作。2、本交易中“零余额账户信息维护”功能是对某一财政集中支付编号的预算单位账户进行逐一增加，建立财政编号与财政零
