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1、江苏海鸥冷却塔股份有限公司2013年度财务报表审计报告江苏海鸥冷却塔股份有限公司审计委员会：根据审计部工作计划，审计组于2014年05月15日至30日对江苏海鸥冷却塔有限公司2013年度的财务收支进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。现将审计情况汇报如下：一、经济效益情况项目本期金额上期金额增减比例一、营业收入451,287,994.68406,609,535.48 11%减：营业成本325,746,615.06291,608,506.68 12%营业税金及附加3,516,026.561,838,218
2、.20 91%销售费用32,501,355.0435,782,938.38 -9%管理费用39,937,136.6639,138,359.08 2%财务费用5,410,410.286,360,303.56 -15%资产减值损失4,305,225.892,886,766.11 49% 投资收益9,100,000.00 -100%二、营业利润39,871,225.1938,094,443.47 5%加：营业外收入1,526,400.001,863,493.18 -18%减：营业外支出1,183,343.82923,095.29 28%三、利润总额40,214,281.3739,034,841.36
3、 3%减：所得税费用6,456,972.324,272,897.84 51%四、净利润33,757,309.0534,761,943.52 -3%1、2013年营业成本占营业收入的72.18%，上年同期营业成本占营业收入的71.72%，比同期增涨0.46个百分点，基本属于持平状态。2、2013年营业税金及附加比上年同期增加1,677,808.36元。其中审计调整983,828.28元为2011年、2012年已开票未完工并已在2013年完工且确认销售所形成的税金及附加。3、2013年三项费用合计占营业收入17.25%，上年同期三项费用占营业收入19.99%，比同期降低了2.74个百分点。4、20
4、13年投资收益为0；2012年投资收益910万，其中：金鸥分红900万，转让海鸥水处理股权收益10万。5、2013年净利润占营业收入7.48%，上年同期净利润占营业收入8.55%，比同期下降了1.07个百分点。二、公司费用支出情况1、营业费用费用项目2013年2012年增减比例销售费用32,501,355.0435,782,938.38-9.17%销售费用-工资及福利7,681,114.0623,799,747.22-67.73%销售费用-运输费1,377,986.391,454,030.62-5.23%销售费用-差旅费6,850,576.991,640,967.78317.47%销售费用-业
5、务费6,598,542.322,384,676.48176.71%销售费用-电话费81,122.1583,934.00-3.35%销售费用-广告费16,746.005,350.00213.01%销售费用-其他1,725,691.99817,128.70111.19%销售费用-中标费1,371,276.361,581,556.60-13.30%销售费用-安装差旅费5,325,759.501,723,759.50208.96%销售费用-业务宣传费19768,800.00-99.71%销售费用-会务费64,105.00-100.00%销售费用-修理费483,701.62279,866.9072.83
6、%销售费用-保险费161,814.09150,121.637.79%销售费用-汽油费42,333.0060,375.66-29.88%销售费用-材料耗用323,367.75353,557.66-8.54%销售费用-三包服务费434,586.021,314,960.63-66.95%销售费用-办公费26,539.800.002012年1-8月份销售人员实行大包制，9-12月份实行正常费用报销制，2013年均实行费用报销制，所以销售费用里的工资、差旅费、业务费、均出现异常，这几项合计2013年比上年同期降低了6,695,158.11元。2013年销售费用占营业收入的7.2%，上年同期占营业收入的8
7、.8%，降低了1.6个百分点。2、管理费用费用项目2013年2012年增减比例管理费用39,937,136.6639,659,763.080.70%管理费用-工资及福利7,905,076.645,376,019.7647.04%管理费用-差旅费1,318,301.571,107,334.8819.05%管理费用-业务费1,323,388.61915,821.3244.50%管理费用-修理费207,950.69259,854.63-19.97%管理费用-折旧费2,301,722.273,025,400.53-23.92%管理费用-低值易耗品4,940.17-100.00%管理费用-工会经费147
8、,140.55204,881.79-28.18%管理费用-职工教育经费125,547.4370,349.1878.46%管理费用-无形资产摊销634,585.86487,456.0830.18%管理费用-税金831,690.701,394,495.30-40.36%管理费用-电话费269,080.04232,307.4315.83%管理费用-邮寄费69,315.3352,711.1031.50%管理费用-书报费-28,666.00100,001.00-128.67%管理费用-打印复印费5001,900.00-73.68%管理费用-小车费用44,196.0043,227.002.24%管理费用-
9、劳动保险费47,080.00-2,400.00-2061.67%管理费用-咨询、诉讼费35,802.93148,674.90-75.92%管理费用-养老保险费1,905,579.251,539,712.0723.76%管理费用-排污费2,706.009,922.00-72.73%管理费用-医疗保险费771,891.53606,699.8227.23%管理费用-其他2,036,900.723,290,750.00-38.10%管理费用-工伤保险139,369.3150,582.59175.53%管理费用-失业保险181,363.71150,816.0120.25%管理费用-生育保险76,220.
10、4160,598.6125.78%管理费用-技术开发费15,263,406.9315,131,699.320.87%管理费用-办公费250142.974.95%管理费用-材料耗用1,284,620.571,620,952.98-20.75%管理费用-会议费109,456.0026,905.00306.82%管理费用-设计检测费300087,790.00-96.58%管理费用-网络服务费20,403.7717,920.0013.86%管理费用-保险费13,118.5068,530.73-80.86%管理费用-公积金480,246.00337,316.4042.37%管理费用-生产安全费1,711
11、,837.011,597,666.587.15%管理费用-上市费用395,011.751,638,783.00-75.90%管理费用-投资前期费用309,426.780管理费用-运输费400管理费用-水电费-424.202013年管理费用占营业收入的8.85%，上年同期占营业收入的9.62%，比上年降低了0.77个百分点,基本持平。3、财务费用费用项目2013年2012年增减比例财务费用5,410,410.286,360,303.56-14.93%财务费用-利息支出3,872,525.745,624,708.52-31.15%财务费用-金融手续费533,105.41543,796.26-1.9
12、7%财务费用-汇兑损益1,004,779.13191,798.78423.87%2013年短期借款余额为13800万元，月平均贷款余额为8800万元，上年同期借款余额为6500万元，月平均贷款余额为10166万元，利息支出降低属于正常情况。三、资产情况 截止2013年12月31日，资产合计826,253,427.77元。明细如下:1、银行存款 截止2013年12月31日，银行存款余额59,832,784.31元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：科目名称借方余额银行存款59,832,784.31 银行存款-农行礼河办事处14,603,605.94 银行存款-农行鬲湖分理处752,9
13、91.32 银行存款-工商银行常州武进支行2,513,823.62 银行存款-武进交行3,953,484.65 银行存款-常州工行小营前支行18,216.90 银行存款-湖塘工行保证金户5,128,348.00 银行存款-武进农行礼河办事处保证金户7,308,054.00 银行存款-中行美元户1,843,700.56 银行存款-武进交行保证金户5,823,803.30 银行存款-招商银行保证金户3,156,000.00 银行存款-中行欧元户2.48 银行存款-中行花园分理处1,121,214.58 银行存款-中行保证金户10,766,603.22 银行存款-招商银行常州天宁支行2,842,935.74 2、现金截止2013年12月31日，现金余额84,916.98元，经盘点，余额正确。3、应收票据截止2013年12月31日，应收票据余额3,463,758.06元。经盘点余额正确，明细如下：收款单位票据号票据到期日 汇票金额 泰州建业化工有限公司2013.11.10 21,974.05 重庆弛源化工有限公司2013.12.24 1,400,000.00 中盐安徽红四方股份有限公司2014.1.1 41,800.00 中国五环工程有限公司2014.1.24 476,984.01 阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司2014.4.17 90,000.00 双狮（张家港）精
