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1、北京市计算机工业学校培训中心专 项 审 核 报 告目 录一、专项审核报告二、附件1、2008年12月31日资产负债表2、2008年1月至2008年12月收入支出表3、2008年1月至2008年12月收入支出明细表北京永拓会计师事务所有限责任公司审 计 报 告京永审字（2009）第19022号北京市计算机工业学校培训中心董事会：我们审计了后附的北京市计算机工业学校培训中心（以下简称学校）2008年的财务报表。一、管理当局对财务报表的责任按照事业单位会计制度的规定编制财务报表是学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
2、的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下：一、基本情况学校为 1999年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；学校开办资金20万元，有举办者北京市计算机工业学校投入，并于2005年3月17 日经北京永拓会计师事务所京永验学(2005)第005号验资报告验证确认，其中国有资金占100%；于2005年 7 月 1 日在北京市机构编制委员会办公室依法登记取得事业单位法人证书。法定代表人：武马群举办者： 北京市计算机工业学校
4、开办资金： 20万元业务范围： 文化教育培训登记地址：北京市朝阳区东坝红松园北里甲1号 学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工28人，其中专职人员5人，兼职人员23人，教学班103个，在册学生人数4330人。（3）财务人员 3 人，其中由董国东担任财务主管，配备专职会计，会计师，有会计证；专职出纳，有会计证。二、财务情况（一）资产负债表情况截至2008年12月31日资产总额711,134.72元，负债总额10,288.60元，净资产合计700,846.12元（其中：事业基金-一般基金135,216.69元，事业基金-开办资金200,00
5、0.00元，固定基金288,586.00元,专用基金77，043.43元）。净资产总额700,846.12元比开办资金多500,846.12元，2008年净资产总额比2007年减少160,687.54元。1、货币资金422,548.72元，其中现金41.27元、银行存款422,507.45元。开户银行1个，工商银行望京支行营业部，于1999年设立。 2、学校没有往来款项。 3、学校没有对外投资。4、固定资产情况：（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物教学设备228,570.00200,000.0028,570.00运输设备办公设备257,246.004
6、,950.002,180.00260,016.00图书 合计 485,816.004,950.00202,180.00288,586.00学校投资方原投入启动基金是以20万元货币资金投入的，变更法人代表时改为实物投资，现由于牵涉到投资方的账务调整，退回实物投资，还原为以货币方式投资，所以固定资产减少20万。年末学校对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计288,586.00元，占固定资产总额的100%。5、各项税费缴纳情况税 种 缴纳金额 营业税29,497.65城市建设维护税294.98教育费附加884.92企业所得税22,219.59个人所得税128.00房产税421.95土地使用税
7、900.00车船使用税印花税20.00合 计54,367.096、收入情况：2008年度收入总额982,034.33元；其中，事业收入932,959.72元，占收入总额的95.00%，其他收入4,155.11元，占收入总额的0.43%，上级补助收入44,919.50元，占收入总额的4.57%。7、支出情况：2008年度支出总额936,356.26元，各项支出占支出总额的比例情况如下表：项 目金 额所占比例一、事业支出826,210.7688.24%1、工资及补贴71,570.008.66%2、其他工资547,786.0066.30%3、公务费15,112.861.83%4、业务费186,791
8、.9022.61%其中：实验实习毕业论文 讲义资料教学差旅5、设备购置4,950.000.60%其中：教学仪器设备购置 图书资料购置6、修缮费其中：教学仪器设备维修费7、其他二、销售税金30,145.503.22%三、上缴上级支出80,000.008.54%合 计936,356.26100%三、特殊披露事项1、未发现学校有违反国家有关规定向学生收取费用、筹集资金、或者接受使用捐赠资助的行为。2、学校对受教育者收取费用的项目和标准进行了收费备案（发改委）并公示。3、学校不从事营利性的经营活动，要求取得合理回报，未发现将本校的积累用于分配。4、所有资产是由学校依法管理和使用，未发现有侵占、私分、挪用本校的资产或者所接受的捐赠资助的行为。 5、学校年度结余为45,678.07元，扣除所得税9,135.61元，余额为36,542.46元，按25%的比例提取发展基金，金额为9,135.62元。四、审计意见我们认为，北京市计算机工业学校培训中心财务报表已经按照事业单位会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市计算机工业学校培训中心2008年的财务状况。五、报告使用范围此报告仅限于社会力量办学机构2008年年检工作使用，因使用不当造成的后果与执行本业务的会计师事务所及注册会计师无关。北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师：2009年1月15日5
