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1、 2013年企业风险管理期末考试复习内容概要命运与巧合只有一线之隔。 云南大学工商管理学院 李加兵 2013年企业风险管理期末考试复习内容概要第1章 企业风险管理导论v 风险：在特定期间内，因为人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的实际结果与预期结果的偏离或变化程度。（风险是客观存在的现象，是不以人的意志为转移的；风险的本质与核心是不确定性；风险的大小取决于实际结果与预期结果偏离的程度，其数学公式表示为R=f(P,L)，式中R为风险，P为风险概率，L为风险损失）v 企业风险：企业在其生产经营活动过程中，由于不确定性因素和工作失误的影响，而遭受损失的程度和可能性，以致企业生产经营的实际
2、效果与预期效果的偏离。v 风险的构成要素：风险因素、风险事故与风险损失，它们共同构成了风险存在与否的基本条件。 风险因素，是指能够引起或增加风险事件发生的机会或影响损失程度的因素或条件。（实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素）。风险事故，又称风险事件，是指能导致损失的直接或外在原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。风险损失，是指非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。 三者的关系风险因素引起风险事故，风险事故导致风险损失。对三者关系的进一步解释，有两种理论：一是海因里希的多米诺骨牌理论（强调人的因素），二是小威廉.哈顿的能量释放理论（强调物的因素）。 海因里希三角形揭示的是
3、，风险事故发生的概率与风险损失的程度具有反比关系。v 风险的特征：客观性、普遍性、偶然性、相对性、可测性、危害性。v 风险的分类：从不同的角度出发，可以对风险进行不同的分类，以更加准确地把握风险的本质。（一）静态风险与动态风险。划分标准：风险是否由社会经济变动而引起。静态风险是由于自然力的不规则作用或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。动态风险是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。 （二）纯粹风险与投机风险。划分标准：风险是否有获利机会。纯粹风险是只有损失而无获利可能的风险。投机风险是既有损失可能又有获利可能的风险。 （三
4、）基本风险和特定风险。划分标准：风险所涉及的范围。基本风险是指特定社会个体所不能控制或预防的风险。特定风险是指与特定的社会个体有因果关系的风险，其风险事故相对较小，一般可以采取措施进行控制和预防。 （四）主观风险和客观风险。 （五）按照潜在的损失形态划分，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。 （六）按照损失的原因为分类标准，可以把风险分成自然风险、社会风险、经济风险和政治风险。 （七）以风险的可控程度为标志，风险可分为可控风险和不可控风险。v 风险效应：是指风险的经济效应，风险的效应是由风险自身的性质和特征决定的，但又与外部的环境以及人的观念和动机相联系才得以体现。（一）风险诱
5、惑效应，是指风险利益作为一种外部刺激使人们萌发了某种动机，进而做出某种风险选择并导致风险行为发生。 （二）风险约束效应，是指当人们受到某种风险信号的刺激后，所作出的回避风险的选择以及进而采取的回避行为。 （三）风险平衡效应，是指风险同时存在的诱惑效应与约束效应的相互冲突、相互抵消，其相互作用就是平衡效应。其实质就是人们对诱惑效应与约束效应进行认识、比较和权衡的过程。v 风险成本：由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。又称风险代价，它是风险发生以及预防风险发生所花费的代价。（一）风险损失的实际成本：1.风险直接损失成本；2.风险间接损失成本。 （二）风险损失的
6、无形成本：1.风险损失造成的社会福利减少；2.风险阻碍社会生产率的提高；3.风险的存在影响了社会资源的最佳组合和利用，导致产业生产能力的下降。 （三）预防和控制风险损失的成本。v 风险管理：是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科，是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济与技术手段对风险进行处理，以可确定的管理成本替代不确定的风险成本，并以最小经济代价获得最大安全保障的一种管理活动。v 风险管理成本：是指政府、企业或个人为规避各类风险进行投资、融资的货币成本总和。具体包括1预防风险成本；2保险金成本； 3保险以外防止损失扩大的成本；4、财务危机成本；5、担心不会产生预期效果的
7、心理成本。v 风险管理收益：是指风险管理单位因采取风险管理措施所减少的损失。风险管理收益风险管理不存在的损失-风险管理存在的损失-风险管理成本大于零，则风险管理方案是可行的，可以确定为风险管理目标；小于零，则风险管理方案是不符合实际的，不能确定为风险管理目标；等于零，则可以采取该风险管理措施，也可以不采取该风险管理措施。v 风险管理的基本原则（一）全面周详原则（二）量力而行原则（三）成本效益比较原则。v 风险管理的基本内容（基本程序）：（一）风险识别，是整个风险管理的基础和起点，它是指风险主体对所面临的以及潜在的风险加以判断、归类并鉴定其性质的过程。（二）风险衡量，是指对特定风险发生的可能性以
8、及损失的范围和程度进行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及其程度，为选择风险处理办法和进行风险管理决策提供依据。（三）风险管理对策选择，即针对各种类型的风险及其可能的影响程度，根据风险管理的目标和宗旨，寻找和拟定相应的风险管理方案并加以优化组合，以便有效地防范和处理风险。（四）风险管理评价，是对所采用的风险管理对策的适用性和效益性以及实施情况进行分析、检查、修正和评估。v 风险管理的意义：实践证明，科学有效的风险管理，对于企业乃至整个社会经济都具有极其重要的意义。风险管理能够为企业提供安全的生产经营环境，确保生产经营的稳定；风险管理能够保障企业经营目标的顺利实现；风险管理能够确保企业决策的
9、科学化、合理化；风险管理有利于提高企业的经营效益；风险管理有利于社会经济的稳定与发展。第2章 企业风险管理组织计划v 风险管理的目标：风险管理的总目标是在识别与衡量的基础上，控制与处置风险，防止和减少损失，保障生产经营和各项活动的顺利进行，实现企业的价值最大化或股东价值最大化，也即以最小的成本费用支出获得最大的安全保障和经济利益。按照经济学原理，企业价值是企业未来净现金流的现值。由于风险本身有存在和发生的区别，因此风险管理的目标又可以分为两部分：一是损失前的目标（：避免和减少损失的发生），二是损失后的目标（尽快恢复到损失前的状态）。两者有效结合，共同构成了风险管理的完整目标。（一）损失发生前的
10、管理目标：1.节约成本 2.提供安全保障，减少员工的心理忧虑和恐惧 3.履行有关义务。（二）损失后的管理目标：1.维持生存 2.保证生产服务的持续，尽快恢复正常的生产生活秩序 3.实现收入的稳定 4.实现经济持续增长 5.履行社会责任。v 风险管理的一个规律：风险不可消灭，而且风险损失发生频率控制得越低，所需要的风险控制成本就越高。因此，风险管理的过程也就是在风险管理的效益与管理成本之间的权衡。v 风险管理组织：是指实现风险管理目标的组织结构，具体包括风险管理组织结构、风险管理体制和领导班子。如果没有一个稳定、合理、健全的的组织结构，整个风险管理活动就会陷入混乱无序，甚至毫无效果的境地。v 风
11、险管理组织的设计原则：总的原则是有利于风险的防范和控制，降低风险损失和管理成本。具体原则有目的性原则；精干高效原则；有效管理幅度原则；责任分明原则。v 风险管理组织形态的制约因素：风险的严重性和复杂程度；企业自身的规模；风险管理对企业的贡献；企业最高领导层对风险的态度；政策与法令。v 风险管理组织的一般形态：小型风险管理组织；中型风险管理组织；大型风险管理组织。（注意各组织形态的优缺点，简略）v 风险管理策划书：略v 风险管理计划书的优点：风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网
12、络和管理信息系统。风险管理计划书是一项有效的沟通工具。具体地，其优点：对企业整体可以：在企业内部为风险管理职能设定一般目标；规定风险管理部门的权力和责任关系；在企业的各分支机构之间，在合理的基础上协调对损失风险的处理；建立完善沟通渠道和信息管理系统；在风险管理部门人员发生变动时，保持风险管理计划的连续性和顺利过渡。 对于风险经理和工作人员，计划书可以：为评估损失风险控制和筹资的责任提供框架；强调风险管理职能的重要性；指出风险管理部门在整个企业组织中的地位。v 如何构建一个有利风险管理的公司治理结构？（1）建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构。（2）订立企业的目标和战略，包括企业的风险政策
13、和极限（3）贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观。第3章 企业风险管理文化v 企业风险管理文化：是蕴涵于企业文化之中的核心内容，是在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化。风险管理文化由企业领导所倡导，以企业全体员工集体意识为基础，加强所有员工的风险管理意识，识别风险因素，理解风险管理的方法与手段，运用各种风险管理模型，培育、灌输全员的风险意识，并通过大家逐步认同的行为模式和准则来自觉地把风险管理的各种方法、规定、制度落实到日常的工作中。 风险管理文化是企业可持续发展的思想保障和理念基础之一。v 企业风险管理文化的构成：一、精神模块的塑造。 风险
14、管理文化建设的精神模块，主要指在经营思想、管理理念、员工道德规范和价值观念等方面如何以风险管理为核心来塑造。(1)建立共同的风险管理理念。(2)确立企业风险管理的核心价值体系。 二、制度模块的塑造。制度建设能有力地推进风险管理文化构建，但由于制度具有滞后性和被动性，因此，制度在为文化发展提供保障的同时，必须随风险管理文化的发展而不断创新和完善。对企业来说，当务之急是构建完善的内控机制和激励约束机制。 三、行为模块的塑造。行为层面应分为管理层与员工层两个层次。各级管理层既是风险管理政策规定的制定者，又是执行者和落实者；员工的行为管理就是一种内在的核心的管理。强化员工的意识：“零距离管理”意识；倡
15、导和强化风险意识；全员执行意识。四、技术模块的塑造。技术层面主要是指企业防范控制风险的技术与手段，它包括对风险的识别、度量、监测、控制及风险管理信息系统的建立等内容。应坚持的原则：科学管理原则；可持续发展原则；建立长效机制原则；建立有效的信息沟通机制原则。 五、环境模块的塑造（需要良好的气氛）。通过建立“学习型”组织，改善心智模式。满足员工需要，培育安全氛围。要建立良好的职业环境，强化守法经营意识。六、知识模块的塑造。(1)把打造学习型企业、创建学习型团队、提高员工素质、增强员工风险意识、树立企业形象作为管理的出发点和归宿点；(2)要加强对全员的培训工作；(3)开展风险预知训练；(4)加强危机意识培训。v 企业风险管理文化构建的内在逻辑：一、风险管理文化是科学的风险管理体系的重要组成部分。二、风险管理文化是提高企业核心竞争力的重要基础。三、风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要。v 企业风险管理文化建设的基本原则和要求：1构建风险管理文化的基本原则。突出个性原则；统一和差别原则；求实和完善原则；与企业相关制度结合。 2构建风险管理文化要强化观念创新。 3构建风险管理文化应与企业改革相适应v 企业风险管理文化建设的关键要素：1管理层的积极倡导与策划。 2科学合理的激励约束机制。
