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1、IUFO合并报表编制应用手册项目临汾市投资建设开发有限公司NC项目版本5.6编者田志华日期2011年1月用友软件股份有限公司目 录一、基础设置41.参数设置41.单位对照表设置（客商）42.内部交易采集表（动态取数）42.1.表样格式设计52.2.将表样加入到任务92.3.建立单位级次表102.4.在表样中创建查询142.5.增加筛选162.6.数据计算演示172.7.常用数据采集公式183.投资数据193.1.投资数据的新建193.2.投资数据的修改213.3.投资数据的变动214.抵销模板224.1.设计抵销模板224.2.抵销方案264.3.设置差额取数规则264.4.抵销模板类型274
2、.5.常用抵销模板取数设置284.6.常用抵销模板325.外币折算425.1.币种维护425.2.汇率采集435.3.折算规则43二、编制流程446.了解可能导致合并错误的原因446.1.个别报表的数据与NC账不符446.2.做账不同步446.3.公司间相对应的往来科目年初数不一致446.4.利润结转方式未统一446.5.应收应付对应关系不清446.6.现金流量信息录入不正确或漏输446.7.IUFO与NC单位结构不一致447.合并报表编制前的准备工作457.1.个别报表数据准备457.2.合并报表上年期末数录入458.合并流程图469.第一级合并报表的编制469.1.母公司检查投资数据469
3、.2.母公司选择合并范围479.3.各公司计算内部交易采集表489.4.外币折算509.5.个别报表调整509.6.对账519.7.抵销分录559.8.合并报表6210.第二级合并报表的编制6510.1.选择合并范围6510.2.合并报表调整66一、基础设置1. 参数设置报表数据未上报是否允许对账与合并：1、选择“否”，变过去被动接受下级单位数据为主动收集下级单位数据。可以避免母公司在合并时子公司修改报表数据，保证合并结果的正确性。2、选择“是”，可以即时生成合并快报，提前掌握合并报表总体状况。合并结果是否按任务保存：选择“是”，则同一报表在不同任务下可以生成不同的合并结果；选择“否”，则同一
4、报表在不同任务下合并结果相同，只保存最后一次生成的结果。举例说明：某集团公司本部作为母公司，要合并整个集团所有分子公司的数据，保存合并结果。同时，根据管理层的要求，本部及下属特定几家分支机构属于集团的核心层，要单独出具核心层的合并报表。这种情况下，就可以将此参数设置为“是”，并在系统中为分别设置两个任务，如“合并报表任务”和“核心层合并报表任务”，以便保留两种不同的合并结果。注意：该参数在修改的时候会删除已有的所有合并结果！期初合并指标是否用调整凭证调整：允许通过个别报表调整凭证，调整合并报表年初数，调整结果可以在“合并工作底稿简表”界面的“年初数调整底稿”中查询。1. 单位对照表设置（客商）
5、NC56产品以后，系统可直接保证总账中的内部客商编码与IUFO中的单位编码一致。2. 内部交易采集表内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反映合并单位之间发生交易、往来业务，是合并过程中需要抵销的数据。内部交易数据可以手工录入，也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采集。2.1. 表样格式设计进入相应报表目录，点击报表-新建。内部交易表一定要记得选中“是否内部交易采集表”，否则相应的抵销模板取不到数。选中刚建立的表样，点击工具-设计格式。进行报表关键字的设置。选中整行表格后，点击格式-设置为动态区。选中单元格，点击右键-动态区关键字设置。本界面不用修改，直接点击确定即可。格式设计好以后，保存退
6、出。2.2. 将表样加入到任务 2.3. 建立单位级次表 2.4. 在表样中创建查询选中前面设计好的查询引擎，点“下一步”。将“公司编码”通过“”按钮选到右边。 进行关键字映射。映射后的界面如下图所示： 2.5. 增加筛选 如此设置以后，在计算后系统只显示有数据的行。内部交易表的其他报表项目也可以类似进行筛选设置。2.6. 数据计算演示进入内部交易表编辑界面，直接点击“计算”即可。 注意：如果在没有加查询引擎时能正常取数，创建查询后反而不能取数了，原因多半是因为查询结果中有单位未维护到IUFO中，需要在查询引擎中筛选剔除。2.7. 常用数据采集公式取期末数总账中内部客商编码与IUFO单位编码一
7、致：GLQM(1131,客商辅助核算=+k(对方单位编码)+,本币,N,本币)GLQM(1511,客商辅助核算=+k(对方单位编码)+,借,本币,Y,IFF(K(单位)=1,01,k(单位),本币,0002)总账中内部客商编码与IUFO单位编码不一致：GLQM(1802,客商辅助核算=+DWXX(K(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,本币,Y,本币,0000) “对应客商编码”是代码中建立的档案总账中的账簿编码与IUFO单位编码不一致：GLQM(,客商辅助核算=+DWXX(K(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,本币,Y,IFF(K(单位)=1,DWXX(K(单位),单位-核算账簿)
8、,本币,0000) “核算账簿”是代码中建立的档案IFF(k(对方单位编码)=101 AND SUBSTR(k(单位),1,3)=101,GLQM(4001,本币,Y,本币,0002),0)取当期发生数IFF(K(单位)= AND K(对方单位编码)=,GLFS(,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),IFF(K(单位)= AND K(对方单位编码)=,GLFS(,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),IFF(K(单位)=2705 AND K(对方单位编码)=2701,GLFS(,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),0)取累计发生数GLLFS(1002,现金流量
9、项目=1111客商辅助核算=+DWXX(k(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,借,本币,Y,本币,0001)取合计数MSUM(长期股权投资额2,k(年)=zyear() AND k(月)=zmonth() AND k(单位)=zdw()；有关公式设置的详细说明建议参考网络报表附录。3. 投资数据3.1. 投资数据的新建点击合并报表-投资数据，进入维护界面。选择投资方和被投资方以后，点击“确定”。如果需要由系统自动生成成本法转权益法的调整凭证，则会计核算方式选择“成本法”，同时勾选“自动生成权益法调整凭证”。确认投资比例无误后，关闭该窗口即可。投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时
10、维护。3.2. 投资数据的修改当遇到录入错误的时候，需要对已经录入的投资数据修改。点击需要修改的数据，即可进入修改界面。3.3. 投资数据的变动如果是持股变动，则直接点击新建，接下来的操作与3.1对应的部分相同。如果是录入错误，则选中错误行，点击修改。4. 抵销模板4.1. 设计抵销模板在做抵销模板的时候，很难一下子做好，建议按公司逐个验证抵销分录的方法来逐步完善抵销模板。4.1.1. 新建抵销模板权益类型的抵销模板，只在有投资关系的公司之间进行对账、生成抵销分录。交易类型的抵销模板，则在合并范围内的任意两个公司之间对账、生成抵销分录。4.1.2. 新建抵销分录4.1.3. 指定抵销对象4.1
11、.4. 设置取数公式详见“常用抵销取数公式”章节。4.1.5. 保存抵销模板4.1.6. 修改抵销模板如果需要修改，选择模板后，点击“修改”。4.2. 抵销方案抵销方案就一套抵销模板的特定组合，方便在对账时集中选择参与对账的抵销模板抵销方案跟着任务走，非设立公司只要选择该任务就能看到在该任务中建立的所有抵销方案。抵销方案可以在自动对账时选用，选择了某一抵销方案，就可以自动过滤出该方案中包含的抵销模板。4.3. 设置差额取数规则除了抵销模板中设置了“差额项目”外的所有抵销模板都能在这里设置差额取数规则。出现差额是否自动取数的判断标准：按金额、按比例值。自动取数的方式：取大、取小、借方金额、贷方金
12、额，或者设置“差额处理优先单位”。如果是多条分录的抵销模板，取数是用借贷的合计数进行比较，然后差额放在第一条分录里面。当同时设置了取大、取小规则和对账优先单位时，则按优先单位数据生成抵销分录。4.4. 抵销模板类型相同的抵销取数公式在不同的模板类型中会生成不同的结果，也就是说不同的模板类型决定了哪些公司的数据来参与计算和生成数据。控制型投资：H与T1、T1与T2、H与S1非控制型投资：S1与T2所有投资：H与S1、H与T1、T1与T2、S1与T2回购型投资：S1与H4.4.1. 控制型投资控制型投资是指对集团内的某个子公司而言，当有多个公司对它进行内部投资时，持有股份比率最高的那个公司，对该子
13、公司的投资就是控制型投资，其他公司对该子公司的投资就是非控制型投资。对于T2公司来说，T1对它的投资就是控制型投资。4.4.2. 非控制型投资对于T2公司来说，S1对它的投资就是非控制型投资。4.4.3. 所有投资所有投资是包括控制型和非控制型的投资，比如盈余公积还原的抵销模板就要选用该类型。4.4.4. 回购投资回购投资是指子公司对母公司的投资，比如涉及库存股的抵销模板就要选用该类型。S1对H的投资就是回购投资。4.4.5. 交易类交易类是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵销分录，比如应收应付、内部交易的抵销模板就要选用该类型。4.4.6. 个别报表调整类个别报表调整类是指调整个别报表的分录，它的作用是生成个别报表调整表。4.5. 常用抵销模板取数设置4.5.1. 取个别报表数据 当版本不录入时，则取数时自动根据合并范围中选择的报表数据版本来进行取数。若某个取数公式中需要指定特定的报表版本时则可以在这里选择录入。当存在个别报表调整时，优先从个别报表调整表中取数。4.5.2. 取内
