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1、青岛理工大学毕业设计（论文）用纸- 1 - 上市公司财务风险问题研究提纲班级：2010 级财务管理 102 班学院：商学院姓名：张瑞丽学号：201023053指导老师:史玉贞青岛理工大学毕业设计（论文）用纸- 2 - 摘要面对经济全球化的浪潮，要想在激烈的竞争环境中谋求生存和发展，不少企业走向开拓创新、多元化经营以及战略化经营的健康发展之路。但是不可否认的是企业在经营过程的中的风险也陡然而生。财务作为一个企业的中心环节，无论是系统风险还是非系统风险，最终对整个公司的影响将突出表现在财务问题上，甚至不可避免的产生财务风险。对于上市公司而言，为了获取公司生产经营活动所需的资金，往往要通过多种途径进
2、行融资，随之而来的财务风险已成为上市公司面对的重要问题之一。防范财务风险、积极寻找应对措施以此来保证企业平稳运行对于上市公司的当前和未来而言是应对的核心所在。在经营过程中及时进行财务分析做好统筹规划进行科学的决策，一旦出现财务风险及早采取应对措施进行管理控制，并且进一步分析风险产生的原因，制定相应的应对措施，针对不同类型的风险，采取对应的应急方案，防止今后类似问题再次发生，保证上市公司健康持续的运行实现企业价值的最大化。关键词：上市公司 财务风险 防范措施青岛理工大学毕业设计（论文）用纸- 3 - 目录前言 1第 1 章 序论 21.1 关于上市公司财务风险研究的背景 21.2 关于上市公司财
3、务风险研究的意义和目标2第 2 章 对于上市公司财务风险问题的概述 32.1 财务风险的定义 32.2 财务风险的类型、特点 42.2.1 财务风险的类型 42.2.2 财务风险的特点 5第 3 章 国内外上市公司财务风险研究现状63.1 国外上市公司财务风险研究现状63.2 国内上市公司财务风险研究现状8第 4 章 加强上市公司财务风险管理的重要性 94.1 上市公司财务风险产生的原因94.1.1 加强企业财务风险管理是企业内部环境的要求104.1.2 加强企业财务风险管理是企业外部环境的要求 124.2 上市公司对于财务风险管理的基本程序13第 5 章 防范上市公司财务风险的措施145.1
4、 防范上市公司财务风险的基本方法145.2 防范上市公司财务风险的会计方法155.3 上市公司财务风险案例分析合俊集团16结论19致谢20参考文献21 - 4 - 第 1 章 序论1.1 关于上市公司财务风险研究的背景1.2 关于上市公司财务风险研究的意义和目标一、上市公司财务风险研究的意义（1） 、有利于企业及时、系统地防范经营过程中的财务风险（2） 、有利于企业运营过程中的稳定以及加速资金的周转效率（3） 、有利于企业在一个相对安全的经济环境中运行2、上市公司财务风险研究的目标目标是指所要实现的指标或者达到的水平。那么对于上市公司而言财务风险研究的目标就是要实现资金运动过程中所要处理的财务
5、关系以及所要实现的财务状况，降低损失发生的可能性，以谋求利益最大化。第 2 章 对于上市公司财务风险问题的概述2.1 财务风险的定义财务风险是与财务相关的风险，指企业在经营过程中由于系统风险和非系统风险等方面的影响，使企业产生损失的不确定性。2.2 财务风险的类型、特点2.2.1 财务风险的类型 一、根据企业理财环节的不同，可以将财务风险划分为：筹资风险、投资风险、外汇风险、流动性风险、存货管理风险。二、按财务风险的诱发因素进行分类，可以将财务风险分为非系统风险与系统风险。三、按财务管理的主体不同进行分类,可将财务风险分为经营者财务风险和所有者财务风险。2.2.2财务风险的特点 财务风险存在于
6、企业经营过程中的各个环节，其特征可概括为以下几点：客 - 5 - 观性、损害性、不确定性、收益与风险对称性、全面性、激励性。 第 3 章 国内外上市公司财务风险研究现状3.1 国外上市公司财务风险研究现状3.2 国内上市公司财务风险研究现状第 4 章 加强上市公司财务风险管理的重要性4.1 上市公司财务风险产生的原因1、财务管理系统不完善2、财务管理人员对财务状况认识不完整3、上市公司财务管理人员素质不高4、缺少正确的决策指引5、权责不明，导致企业的财务关系复杂、混乱4.1.1 加强企业财务风险管理是企业内部环境的要求1、资本结构比例失调2、投资决策的不合理3、财务制度缺乏完整性4、财务人员应
7、变能力的欠缺性5、收益分配的不合理性4.1.2 加强企业财务风险管理是企业外部环境的要求1、宏观经济环境的多变性。2、政治环境的不确定性3、自然环境的复杂性4、企业所处的行业环境的复杂性4.2 上市公司对于财务风险管理的基本程序上市公司财务风险管理的的步骤包括：风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和管理效果评价。第 5 章 防范上市公司财务风险的措施5.1 防范上市公司财务风险的基本方法一、建立财务内控机制二、优化资本结构、控制财务风险三、树立风险意识、谨慎投资四、加强资金的管理 - 6 - 五、集思广益六、建立上市公司财务风险预警机制5.2 防范上市公司财务风险的会计方法一、落实会计基础工作，提高会计信息的质量二、完善公司财务报告，提高会计信息披露质量不断完善会计控制制度，加强审计监督的职能四、严格履行会计法规地要求，提高会计制度的监管约束力度五、稳健主义的实施5.3 上市公司财务风险案例分析合俊集团一、企业内部因素的影响1、盲目扩大规模寻求多元化的道路导致财务困境2、银行贷款途径出现困难3、内部管理体制不完善导致成本畸高不下4、合俊集团自身的运作模式隐藏着巨大的风险二、企业外部因素的影响1、宏观经济环境的多变性2、业界的经济状况
