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1、用友帐务系统上机练习题一、该练习题是某年1月发生的经济业务，请按如下提供的资料和要求上机练习： 原始资料(1) 企业名称:振兴机械厂，账套启用日期：年1月1日；(2) 操作员为：马方（会计主管），金明(会计)、陆成（出纳）；(3) 科目级长为（3-2-2-2结构）；该企业为一般纳税企业；(4) 结算方式为现金支票、转账支票、汇票；(5) 该企业采用借贷记账法记账，凭证类别为记账凭证；(6) 客户分类：长期、短期、其他；供应商分类：大宗户、散户；二、该企业年1月1日科目的设置及余额表如下：级次 科目代码 科目名称 方向 余额 计量单位 辅助核算1 101 现金 借 300 2 10101 人民币
2、 借 300 1 102 银行存款 借 1256000 2 10201 工行存款 借 1171000 2 10202 建行存款 借 85000 1 109 其他货币资金 借 150000 1 113 应收账款 借 5000 客户往来1 114 坏账准备 贷 900 119 其他应收款 借 400000 2 11901 保证金 借 380000 部门核算2 11902 职工借款 借 20000 个人往来1 121 材料采购 借 500000 2 12101 A材料 借 100000 吨 1002 12102 B材料 借 400000 吨 2001 123 原材料 借 900060.86 2 12
3、301 A材料 借 700060.86 吨 702 12302 B材料 借 200000 吨 101 131 材料成本差异 借 80000 1 137 产成品 借 500000 1 139 待摊费用 借 100000 1 161 固定资产 借 2561000 1 165 累计折旧 贷 400000 1 201 短期借款 贷 400000 1 203 应付账款 贷 953860.86 供应商往来1 209 其他应付款 贷 50000 1 211 应付工资 贷 400000 1 214 应付福利费 贷 10000 1 221 应交税金 贷 30000 2 22101 所得税 贷 32000 2 2
4、2102 增值税 贷 -2000 3 2210201 进项税 贷 -2000 1 229 其他应交款 贷 6600 2 22901 教育费附加 贷 4000 2 22902 副食品风险金 贷 2600 1 231 预提费用 贷 26000 2 23101 租金 贷 5000 2 23103 借款利息 贷 21000 2 23104 修理费用 贷 1 301 实收资本 贷 4175000 1 401 生产成本 2 40101 基本生产成本 3 4010101 工资及附加 部门核算3 4010102 原材料 部门核算3 4010103 包装物 部门核算3 4010104 制造费用 部门核算2 40
5、102 辅助生产成本 1 405 制造费用 2 40501 工资及附加 部门核算2 40502 折旧 部门核算2 40503 维修费 部门核算2 40504 办公费 部门核算1 521 管理费用 2 52101 工资及附加 部门核算2 52102 折旧费 部门核算2 52103 福利费 部门核算2 52104 交通费 部门核算2 52105 通讯费 部门核算2 52106 业务招待费 部门核算三、各辅助核算期初余额及档案：113应收账款科目设置客户往来，客户档案及余额如下：客户编码 客户全称 分类 客户简称 借方余额1001 环球实业有限公司1长期 环球公司 3,500.002001 未来食品
6、有限公司2短期 未来公司 1,000.003001 王小元 3其他 王小元 500.00203应付账款科目设置供应商往来，供应商档案及余额如下：供应商编码 供应商全称 分类 供应商简称 贷方余额1001 丙公司 1大宗户 丙公司 400,060.86 1002 丁公司 1大宗户 丁公司 550,000.002001 大洋公司 2散户 大洋公司 3,800.0011901其他应收款-保证金设置部门核算,部门档案及余额如下: 部门编码及名称 部门余额 1办公室 50,000.00 2 财务科 50,000.00weilai 301一车间 120,000.00 302二车间 80,000.00 4市场部 80,000.0011902其他应收款职工借款设置个人往来核算,职员档案及余额如下:职员编码 职员名称 个人余额 所属部门 1001 李主任 5,000.00 1办公室
