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1、一、 名词解释1.1政府非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。按照建立建全公共财政体制的要求，政府非税收入管理范围包括：政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入。1.2收费项目执收政府非税收入时用到的项目。如：学费等。1.3财政票据1.3.1收费票据是指国家机关、事
2、业单位、社会团体，具有行政管理职能的企业主管部门和政府委托的其他机构，为履行或代行政府职能，依据法律、法规和具有法律效力的行政规章的规定，在收取行政事业性收费和征收政府性基金时，向被收取单位或个人开具的收款凭证。1.3.2缴款书云南省非税收入一般缴款书是用于执收单位收入过渡户或非税收入汇缴结算户在规定时间内向国库或专户缴款时使用，不能作为向缴款人直接收取非税收入的票据。由执收单位在规定时间内上缴应缴国库或专户的资金时开据。1.4解缴1.4.1集中汇缴集中汇缴是指执收单位收到款项并开具“云南省非税收入收款收据（单位执收）”票据给缴款人或缴款单位，执收单位在财政规定的时间内汇总所有收到的款项并统一
3、解缴到财政账户的过程。1.4.2直接解缴 直接解缴是指执收单位开具“云南省非税收入收款收据（银行代收）”票据给缴款人或缴款单位，由缴款人或缴款单位带着“云南省非税收入收款收据（银行代收）”以现金或转账等方式解缴到财政账户的过程。1.5票据核销票据核销是执收单位在规定时间内向财政管理部门上报本单位票据使用情况和票据所产生资金解缴情况，以及财政管理部门对执收单位票据使用和解缴情况的审核。还对执收单位超过保存期限的票据进行销毁等。1.6财政账户是指财政部门在商业银行设立的预算外资金专门账户，以及财政部门在人民银行设立的预算内账户，用于对财政资金收支统一核算和集中管理。1.7金库 指财政部门在人民银行
4、设立的预算内账户。1.8缴款管理模式 指执收单位的资金以某种方式缴入财政账户。1.9缴款单据是指“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”及“云南省政府非税收入一般缴款书”，这两种收据在本系统中统称为“缴款单据”。1.10执收单位是指全省各级行政事业单位、代行政府职能的社会团体，包括省级、地州级、县级、乡镇级单位。1.11代收银行是指由财政部门确定的，具备代理财政非税收入的收缴、汇划清算业务资质的商业银行、金融机构，如工商银行、农业银行、建设银行、中国银行等。二、项目涉及的部门2.1财政票据管理部门2.1.1省级省级财政票据管理部门为云南省财政厅下属非税收入管理局的票据处。负责全省财政票据的印
5、制、向省本级直接管理单位和下级州市财政的发放及管理；并全面负责全省票据电子化管理项目。2.1.2州市级州市级财政票据管理部门为财政局下属非税收入管理局或综合科。负责将从省级领取的财政票据向州市本级直接管理单位和下级县区财政发放及管理；负责州市辖区内票据电子化管理项目。2.1.3县区级县区级财政票据管理部门为财政局下属非税收入管理局或综合股。负责将从州市级领取的财政票据向本级直接管理单位发放及管理；负责本辖区内票据电子化管理项目。2.2银行2.2.1人民银行-金库人民银行负责会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行，并管理金库（国库）。2.2.2财政专户银行各级财政为了归集并管
6、理预算外资金而设立的账户所在银行。各级财政均各自设立本级的财政专户用于管理本级财政预算外资金，可在多个商业银行中开设多个财政专户。如：中国银行、工商银行、建设银行、农业银行、招商银行、富滇银行等。2.2.3执收单位账户银行（单位过渡户）一般集中汇缴模式的执收单位均有开设收入过渡账户，用于执收单位将收取的政府非税收入暂时留存，在规定时间内缴入国库或财政专户，可在各种商业银行中开设。如：中国银行、工商银行、建设银行、农业银行、招商银行、富滇银行等。2.3用票单位2.3.1分级管理单位（一般单位）指由地方政府管理的单位，所使用的票据由本级财政票据管理部门发放、管理。2.3.1.1单点开票单位指只有一
7、个开票点的执收单位。2.3.1.2多点开票单位指有多个开票点的执收单位。如：云南大学下属各个学院或处室之间距离较远，均可各自开设收费开票点。2.3.2垂直管理单位指由上级主管部门管理的单位，所使用的票据由上级主管部门发放、管理。如：省质量技术监督局、省工商行政管理局、省药品监督管理局等。2.4印刷厂负责按照省级票据管理部门的要求印制财政票据，并按照财政指令负责将有关票据配送至执收单位。三、项目业务流程3.1项目总体业务流程图及说明3.2硬件拓扑结构图3.3财政端3.3.1基础设置3.3.1.1票据票据类型分为手工票据和电子化票据。电子化票据的类型有一般电子化票据、一票制、缴款书、退款票据。通过
8、软件打印的票据都称为电子化票据（机打票），不通过软件打印的票据称为手工票，所以只要是通过是软件打印的票据在软件设置中都要选择电子化票据。那么设置电子化票据有几种组合？第一种：电子化票据，那么这票据就是一般的收费票据在云南是“云南省政府非税收入收款收据(单位执收)”和“往来款票据”。“云南省政府非税收入收款收据(单位执收)”共三联，其中第二联是收据联即是给缴款人的收据。设置这种票据时还要设置相应的显示模版和打印模版第二种：电子化票据和一票制，这种票据是“云南省政府非税收入收款收据(银行代收)”，这种票据是缴款人直缴财政账户所用的票据。“云南省政府非税收入收款收据(银行代收)”票据共五联，其中第四
9、联是收据联即是给缴款人的收据。开这种票据时要确认缴款人已经把款项解缴到财政专户后执收单位才能把第四联的收据联给缴款人。设置这种票据时还要设置相应的打印模版，这种缴款书有三种打印模版分别国库缴款书模版、专户缴款书模版、单位缴款书模版。国库缴款书模版是解缴预算内账户的打印模版模版，专户缴款书模版是解缴预算外账户的打印模版，单位缴款书模版是解缴单位账户的打印模版，由于单位资金一般不需打印缴款书，所以这个模版可以随便指定第三种：电子化票据和缴款书，这种票据是“云南省政府非税收入一般缴款书”，这种票据要和“云南省政府非税收入收款收据(单位执收)”配套使用，“云南省政府非税收入一般缴款书”也叫汇缴缴款书，
10、因为这种缴款书是执收单位通过“云南省政府非税收入收款收据(单位执收)”收到的款项定期开具“云南省政府非税收入一般缴款书”解缴到财政账户而使用的。“云南省政府非税收入一般缴款书”共三联。设置这种票据时还要设置相应的打印模版，设置原理和一票制的“云南省政府非税收入收款收据(银行代收)”一样。第四种：电子化票据和退款票据，这种票据是“云南省政府非税收入退款收据”，共三联，设置这种票是要设置相应的显示模版和打印模版。第五种：票据类型为空，那么这些票就是手工票，这种票有“云南省政府非税收入定额收据”和一些不通过软件打印的其他票据。这些票据是可以设置相应的显示模版，但是不需要设置相应的打印模版。在设置这些
11、票过程中都要设置相应的注册号、注册年度、份数、联数和票号长度。注册号即批次号，如：5309000，注册年度即印刷年度，份数是票据的计量单位在云南一般称为套，票据一般以份（套）、本、箱为计量单位，联数是一份（套）共有多少联，票号长度是这种票据的票号是几位的数字组成。3.3.1.2使用单位使用单位中经常添加的有四种单位类型，分别是银行、财政、一般单位、直管单位。单位类型为银行是指在本级财政领票的各商业银行。单位类型为财政是指在本级财政领票的下级财政部门。单位类型为一般单位和直管单位都是指在本级财政领票的行政事业、社会团体、机关单位等，那么我们怎么去区分某单位是一般单位还是直管单位呢？直管单位是有下
12、级直属单位的行政事业单位，比如省质量技术监督地州有地州质量技术监督、计量院、纤维所等。直管单位的开票点一般都比较多。一般单位是没有直属下级开票单位相应的开票点也比较少。一般单位又分为单点开票和多点开票设置使用单位的必设项的有单位的类型、核销周期、核销方式、缴款期限、缴款模式、缴款书有效期限、所属区划级别、如果单位类型是财政还要设置相应的管辖区划。根据单位具体情况还可以设置相应的离线开票天数和允许设置未到账。核销周期是指执收单位规定时间范围内向财政上报开票及缴款信息，核销方式是指执收单位规定时间内向财政专户解缴资金（这些主要针对集中汇缴单位），缴款模式是指向财政解缴不同资金性子款项的方式，具体设
13、置在后面缴款管理模式中介绍，缴款书有效期限是指缴款书的作废期限，相当于有效寿命，所属区划级别是直执收单位所在财政的行政区划，离线开票期限是指执收单位在有离线开票权限的情况下允许执收单位离线的天数，允许设置未到账是指财政授权执收单位有设置未到账的权限（设置未到账是执收单位开具“云南省政府非税收入收款收据(单位执收)”给付款人，而执收单位在规定时间内向财政解缴资金时这份票据的款项还未到执收单位账户，那么这张票据就称为未到账票据）。3.3.1.3收费项目收费项目的收入类别分：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入七大类，这些是
14、根据预算科目设的。收费项目的资金性质：主要分国库、专户、单位资金。资金性质是国库的是指收费项目的收入要解缴到财政预算内账户（金库）资金性质是专户的是指收费项目的收入要解缴到财政预算外账户（专户）资金性质是单位资金是指收费项目的收是不需缴到财政账户只在单位账户，这些收费项目一般是往来项目。收费项目的资金性质是决定资金解缴的财政账户，但有时财政为了更好管理资金本是预算内的收费项目解缴到预算外专户。在实施过程中特别要了解清楚单位收费项目的资金性质和解缴的账户，如果收费项目的性质是预算内但是解缴的是预算外账户，那么这个收费项目在软件里面的资金性质就是专户，在软件里面以资金解缴的账户来决定收费项目的性质
15、。往来项目：是用于单位和单位之间或者单位和个人之间的往来的项目，且这些项目的款项是不需上缴财政的，往来项目里面收入类别一般是其他，资金性质是单位资金。收费项目分成比例：是指某个收费项目的收入按一定的比例分别缴到不同财政账户，分成的财政主要是上级财政（中央、省、地州、区县），也有些特殊情况同级财政和上级财政同时存在分成（水资源费）。分成方式有按定额分成和按比例分成按定额分成的收费项目是一定有固定的收费标准的。按比例分成的收费项目可以没有固定标准。收费标准有固定标准、标准上下限、区间。收费项目标准为固定标准就是具体的金额，设了固定标准那么执收单位在开票过程中只能开这个金额。收费项目标准上限就是一个范围比如：80-100，设了上下限那么执收单位在开票过程中这个项目只能开80到100之间的金额。收费项目标准为区间那么这个项目就是有两个范围的如：200= =10这个了这个区间那么执收单位在开票过程中这个项目只能开大等于200和小等于10的金额，这种情况非常的少。在单位实施过程中要了解清楚哪些收费项目存在分成，和各级财政的分成比例以及这些分成款是通过哪种方式解缴。分成的解缴方式有两种，一种是执收单位统一缴给本级财政，由本级财政进行对各级财政的分成，第二种是执收单位对收入款项按分成比例分别解缴到不同财政的账户。对已经设置了收费项目标准、资金性质、分成比例要在收费项目变动
