小额贷款公司风险管理技术与业务操作实务

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1、小 额 风 贷 险 款 管 公 理 司 与 业 务 操 作 实 务 蚌埠市永泰隆小额贷款有限责任公司 郑 雯 zwchinesegirl 2011年1月 第一章 小额贷款公司风险管理概论 第一节 小额贷款公司风险管理的一般问题 一 公司的目标 1 生存目标 2 发展目标 3 获利目标 二 风险管理的价值与意义 三 实现风险管理价值的过程 识别风险 分析风险 评价风险 防范风险 规避与控制风险 实现风险管理价值 四 风险管理的目标 1 风险管理的总体目标 2 风险管理的具体目标 a 确保小额贷款公司及其员工的相关行为符合法律规定 b 确保小额贷款公司制度能够有效持续贯彻执行 从而提 高经营效率

2、c 确保能够对贷款业务 管理咨询业务以及其他业务进行 有效的风险管理 d 确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案 的恰当性 保护公司不因重大风险和人为操作失误及舞弊 而遭受重大损失 五 风险管理的程序 一 日常信息的搜集 1 与公司发展密切相关的宏观经济信息 2 与自身发展有重要关系的其他相关信息 3 与自身相关的法律 法规信息 以及那些对 小额贷款业务相对集中的行业有重大影响的法 律 法规方面的信息 二 业务领域的风险管理程序 1 风险识别 2 风险分析 3 风险评审 4 风险决策 5 贷后风险管理 6 风险考核 7 责任追究 三 非业务领域的风险管理程序 1 风险识别 2 风险分

3、析与评价 3 风险防范与控制 4 风险考核 5 责任追究 六 风险管理与业务发展的关系 1 风险管理能促进业务的顺利发展 2 业务发展可以促进风险管理效率的提高 第二节 小额贷款公司的主要 风险与风险分析模型 一 威胁小额贷款公司目标实现的主要风 险因素 1 小额贷款公司自身的违规行为 2 较多的贷款债权的损失 信用风险 3 小额贷款公司存在合格人才不足的风险 4 小额贷款公司的操作风险与道德风险 二 风险分析模型 一 贷款损失风险中的不确定性的四个方面 1 小额贷款公司在做贷款评审分析时 主要围绕着预测贷 款申请人在该笔贷款到期日是否具有相应的还款能力来进 行 由于影响贷款申请人到期还款能力

4、的因素有很多 因 此 评审人员首先就应该对其是否有到期还款能力作出一 个初步分析判断 2 在对贷款申请人到期还款能力进行初步分析判断的同时 还要结合贷款申请人的行业情况 生产经营的季节性 上下游结算方式等因素 对该贷款申请人未来的还款能力 在不同的时点上进行分析 一般以月为单位 3 对于贷款申请人语气的还款能力表现出 的相关状况 也应该给予必要的关注 4 在对贷款申请人还款能力的上述三个方 面的不确定性进行分析后 小额贷款公司 结合对该贷款申请人的还款信誉等方面的 分析 就能比较容易地得出对该贷款申请 人发放贷款可能给公司带来的后果 二 合规风险中的不确定性的四个方面 1 分析公司本身是否存在

5、违规的行为 2 对该公司本身存在合规风险的可能性进行分析 的同时 风险管理人员还应该对该等合规风险可 能会在什么时候暴露进行分析 3 风险管理人员在对可能存在的合规风险进行上 述分析后 应进一步分析合规风险的性质及程度 4 对于合规风险的上述三个方面进行分析后 风 险管理人员就可以做出评价 第三节 小额贷款公司风险 管理的重点与风控体系 一 小额贷款公司风险管理的重点 1 小额贷款公司的两个 角色 a 债权人角色 b 市场经营主体角色 2 小额贷款公司风险管理的思路 略 二 小额贷款公司风险管理体系 1 风险文化理念 慎独 自律 专业 求精 2 风险管理架构体系 a 小额贷款公司的文化建设 b

6、 对职员进行良好的培训与监督 c 培养员工的归属感和忠诚度 d 相互制衡的组织结构 e 授权与议事规则 f 岗位设置与权责划分 g 监控机制 2 防范与控制操作风险 的体系 a 招聘与引进各类专业人才 b 可操作性较强的相关业务与风控指引 c 高效科学的业务流程 3 完备的制度体系 4 风险考核与责任追究 第二章 贷前非财务调查 第一节 贷前尽职调查概论 一 贷款尽职调查 指小额贷款公司的信贷与风控人员 通 过特定的调查方法与程序 对贷款申请人的相关情况进行 了解 分析 并提出相应调查结论的过程 二 贷前尽职调查的意义 略 三 贷前尽职调查的主体 信贷人员和风险管理人员 四 贷前调查的行业与子

7、区域分类 五 贷前调查的原则 1 客观性原则 2 完整性原则 3 重要性原则 六 贷前调查的主要程序和方法 1 询问程序 2 观察程序 3 检查程序 4 抽查程序 5 分析程序 七 贷前调查的主要方面与主要内容 1 反应贷款申请人还款信誉的相关事项 2 反应贷款申请人还款能力的非财务方面 的相关事项 3 反应贷款申请人还款能力的财务方面的 相关事项 4 反应贷款申请人资金情况的相关事项 5 对贷款申请人从分析日到本笔小额贷款 到期日还款能力的预测 第二节 对贷款申请人行业 与经营环境的调查 一 宏观经济环境 1 政策环境 2 法律环境 3 经济环境 a 社会经济结构 b 经济发展水平 c 价格

8、水平 d 当前经济状况 4 社会文化环境 5 技术环境 二 行业环境分析 1 行业周期 a 起步期 b 成长期 c 成熟期 d 衰退期 2 行业进入的门槛 a 规模要求 b 客户忠诚度 3 供应商的定价能力 4 购买者的议价条件 5 同行竞争者的竞争强度 6 政府干预 第三节 对贷款申请人基本情况的调查 一 对贷款申请人经营发展情况的调查 二 对贷款申请人的设立情况以及现有资本 的调查 三 对贷款申请人股东情况的调查 a 检查股东的背景与实力 b 了解其主要股东与其所处的行业是否相 同或相近 四 对贷款申请人的组织结构的调查 五 对贷款申请人经营规模的调查 a 净资产规模 b 资产规模与结构

9、c 销售规模 d 人员与经营场地规模 e 用电量规模 六 对贷款申请人内部控制的调查 a 了解其实际控制人与关键管理人员的管 理理念和风格 b 授权程序的科学性和责任划分的明确性 c 人事政策与人员素质 七 对贷款申请人的性质进行调查 个人独 资企业or合伙企业or有限责任公司or股份 公司 第四节 对贷款申请人重大事项的调查 一 违反法规事项 二 重大的或有事项 1 未决诉讼或仲裁事项 2 未决索赔事项 3 未决税务纠纷 4 尚未解决的债务担保事项 5 产品质量保证事项 6 重大的财务承诺事项 三 隐形债务 四 重大的项目投资事项 五 贷款申请人取得或丧失重要的合同 六 重要的关联方以及关联

10、方交易 七 自然灾害 第五节 对贷款申请人持续经营能力 与特殊优势的调查 一 对贷款申请人持续经营风险的调查 1 对贷款申请人持续经营能力的关注是个 持续的过程 a 贷款客户的财务信息 b 贷款客户经营方面的信息 c 其他方面的情况 2 四种容易倒闭的贷款申请人类型 a 其所处的经营环境持续恶化 b 缺乏管理经验或缺失战略优势 c 贷款客户与其利益相关者的关系恶化 d 贷款客户过度乐观或重大疏忽 二 对贷款申请人具有的特殊优势和能力的 调查 贷前调查人员在贷前调查过程中 应关注贷 款申请人是否具有以下优势 1 贷款申请人是否具有能较大吸引客户的产 品或服务 以及是否具有独特的经营位置与 经营场

11、所 从而使贷款申请人具有地利优势 2 贷款申请人是否具有经营活动所需要的先 进技术 技能与资源 3 贷款申请人与供应商 分销商 重要客户 是否已经形成或即将形成特殊良好的关系 4 贷款申请人是否可以通过新增产品线或 新设卖场门店以及是否可以在本地区对现 有的成功商业模式进行复制 从而创造新 的客户需求 5 当地已有的政策 法规或即将公布的政 策 法规是否可极大地促进贷款申请人所 在行业的发展 6 贷款申请人是否具备成本比较优势 能 创造超出行业平均水平的毛利率水平 小额贷款公司应该对具有竞争优势的贷款申请人的以下 资源与能力予以特别关注 1 资源 a 有形资源 原材料 机器设备 现金 经营场地

12、等 b 无形资源 企业文化 品牌 与当地政府的关系等 2 能力 a 组织资源的能力 b 管理能力 c 研发能力 d 营销能力 e 财务能力 第六节 对自然人客户的贷前调查 一 自然人作为贷款申请人应该具备的条件 1 年满18周岁 其实际年龄加贷款期限不 超过65周岁 且具有完全民事行为能力 2 个人及配偶的资信状况良好 个人信用 没有较严重的不良记录 3 个人及家庭主要成员没有明显超出合法 收入的大额债务 4 个人及家庭主要成员没有重大的慢性疾 病 5 个人没有严重的不良的经营记录 6 个人及家庭成员没有赌博 吸毒等不良 嗜好 7 有可信的 合法的贷款用途 基本确信 其不会将获取的贷款用于炒股

13、 炒房等投 机性活动 8 申请的小额贷款用于经营项目的 拥有 不少于30 的项目自由资金 二 自然人客户申请贷款应该提交的基本资料 略 三 受理阶段对资料的审核要点 1 检查自然人客户提供的相关资料是否齐全 该 等资料之间是否存在相互矛盾的地方 2 检查自然人客户提供的相关资料是否有效 关 注该等资料是否存在失效的情形 3 关注该等资料的真实与可靠性 4 关注自然人客户是否具有相应的资格 四 获取相关的口头证据 五 对自然人客户的实地调查 1 要注重对自然人客户进行外围调查 2 要注重对自然人客户以往还款信誉的调 查 3 注重对自然人客户目前的生产生活方式 或经营状况的调查 a 考证其真实住址

14、 通过收集水电费 电话费 物业管理费等费用单据以及房屋租赁协议等来核 实其真实的住所 b 对于自然人客户存在的经营实体的 还应该对 其经营场地进行查看 c 对于拟提供抵押的 贷前调查人员还应该对抵 押人拟提供的抵押物的状况进行调查 d 对于拟提供第三方保证担保的 贷前调查人员 应该与第三方保证人进行面谈 告知其可能面临 的担保责任以及后果 第三章 对贷款申请人的 财务调查与分析 第一节 财务调查与分析概论 一 财务调查 1 财务调查的目的 2 财务调查的意义 3 财务调查的三个层次 a 第一个层次 进行财务调查首先要了解 在该笔小额贷款申请日至到期日的整个期 间 贷款申请人将有多少负债需要支付

15、或 偿还 b 第二个层次 进行财务调查要了解贷款申请人 目前的经营活动产生的现金流情况 并结合对其 经营环境和其他情况的分析 预测出贷款申请人 在该笔小额贷款的申请日至到期日整个期间 其 通过经营活动 筹资活动与投资活动能产生多少 现金流净额 c 第三个层次 通过对其相关资产分析 分析出 贷款申请人的还款能力 4 财务调查中应关注的认定要素 5 财务调查应重点调查的科目 二 财务分析 1 定义 2 对贷款申请人进行财务分析的意义 3 财务分析的效率要求 4 财务分析的主要方法 a 趋势分析法 b 比率分析法 c 因素分析法 第二节 对负债与所有者权益类科目的调查 一 短期借款 二 应付票据 三

16、 应付账款 四 预收账款 五 应付职工薪酬 六 应交税费 七 应付利息 八 应付股利 九 其他应付款 十 长期应付款 十一 专项应付款 十二 预计负债 十三 实收资本 十四 资本公积 十五 盈余公积 十六 未分配利润 第三节 对损益类科目的调查 一 营业收入 二 主营业务成本 三 其他业务利润 四 营业费用 五 管理费用 六 财务费用 七 营业外收入 八 营业外支出 第四节 对资产类科目的调查 一 货币资金 二 交易性金融资产 三 应收票据 四 应收账款 五 预付账款 六 其他应收款 七 存货 八 长期应收款 九 长期股权投资 十 投资性房地产 十一 固定资产 十二 在建工程 十二 无形资产 十三 长期待摊费用 第五节 对贷款申请人短期偿债能力的分析 一 对贷款申请人短期偿债能力进行分析的主要 财务指标 1 营运资本 2 流动比率 3 速动比率 4 现金比率 5 现金流动负债比率 6 应收账款周转率 7 存货周转率 二 以上财务指标的局限性及应关注的方面 略 第六节 对贷款申请人长期 偿债能力的分析 一 反映贷款申请人长期偿债能力的主要指 标 1 资产负债率 2 或有负债比率 3 带息