《【精编】财政的概念与职能概述》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【精编】财政的概念与职能概述（39页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财政学 第六版 编 著 陈 共 讲 授 吴腾华 本书内容框架 w 一 财政的概念与职能 w 二 财政支出理论 w 三 财政收入理论 w 四 国债理论 w 五 国家预算理论 w 六 财政平衡与财政赤字 w 七 财政政策 w 八 开放经济下的财政问题 第一章 财政概念和财政职能 w 本章内容 w 第一节 政府与市场 w 第二节 财政概念 w 第三节 财政职能 第一节 政府与市场 w 一 市场 市场效率和市场失灵 一 市场与市场效率 1 什么是市场 完整的市场体系是由家庭 企业和政府三个 相对独立的主体组成的 市场是一种结构精 巧而且富有效率的商品交易机制 斯密观点 看不见的手 马克思观点 社会必要
2、劳动时间 福利经济学家的观点 帕累托最优状态 w 二 市场失灵 w 市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假 设条件的 而现实的市场并不具有这种充分条 件 因此 市场的资源配置功能不是万能的 市场机制本身也存在固有的缺陷 我们称之为 市场失灵 w 市场失灵主要表现在以下几个方面 w 1 垄断 w 2 信息不充分和不对称 w 3 外部效应和公共物品 w 如何理解外部效应的概念 w 外部效应说明的是一个厂商从事某项经 济活动时给其他人带来利益或损失的现 象 具体是指在市场活动中没有得到补 偿的额外成本和额外收益 w 4 收入分配不公 w 5 经济波动 w 二 政府 政府干预与政府干预失效 w 一
3、政府的经济作用 w 政府的作用几乎是无处不在的 政府广 泛地执行政治 社会和经济的职能 w 而财政部门作为政府的一个经济部门 首先是直接执行政府的经济职能 并通 过执行经济职能来保证政治职能和社会 职能的有效实施 w 新凯恩斯主义学派的新型的政府 市场 观 二者是互补关系 不是替代关系 w 二 政府干预程度和干预手段 w 政府干预程度是与政府规模相联系的 而政府规模一般是以财政支出 财政收 入 占GDP的比重这一综合性指标来表 示的 w 一般而言 随着经济发展和人均收入的 提高 政府规模呈逐步上升的趋势 达 到一定阶段则相对稳定 w 由于各国的经济制度 政治体制 意识 形态 历史传统以及经济发
4、展阶段的不 同 市场经济体制自然有所不同 政府 规模也存在很大的区别 w 一般来说 经济发达国家高于发展中国 家 集权化倾向的国家高于分权化倾向 的国家 w 政府干预手段有 w 1 立法和行政手段 w 2 组织公共生产和提供公共物品 w 公共生产 广义的概念 既包括生产有形物 品的工商企业 也包括提供无形物品和服务 的学校 医院 文艺团体 气象部门以及政 府机关和国防部门等 w 3 财政手段 w 财政手段 既不直接生产也不直接提供公共 物品 而是通过征税和收费为政府各部门组 织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金 w政府的经济活动范围 w 提供纯公共产品 w 矫正外部效应 w 维持有效竞争 w
5、 调节收入分配 w 稳定经济 w 三 政府干预失效 w 市场经济需要政府干预 但政府干预并非总是 有效的 市场经济存在失灵问题 政府机制同 样会带来政府干预失效的问题 w 干预失效的概念 政府干预失效 是指政府干 预非但没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷 而且干扰了正常的市场规则 损丧了市场效率 w 干预失效的原因和表现 w 1 政府决策失误 w 2 寻租行为 w 3 政府提供信息不及时甚至失真 w 4 政府职能的 越位 和 缺位 w 财政职能的 越位 是指财政代替了市 场职能 承担了该由市场来办的事情 w 财政职能的 缺位 是指该由财政来办 的事情财政没有办 w 三 公共物品和公共需要 w 一
6、 公共物品 w 1 公共物品和私人物品 w 公共物品的概念 由公共部门 政府部 门和国家机关 提供用来满足社会公共 需要的商品和服务 w 私人物品的概念 由市场供给用来满足 个人需要的商品和服务 w 2 区分公共物品和私人物品的标准 w 通常应用两个基本标准 w 1 排他性和非排他性 w 2 竞争性和非竞争性 w 私人物品具有排他性和竞争性两个特征 w 公共物品具有非排他性和非竞争性两个 特征 w 什么是排他性 w 什么是竞争性 w 什么是非排他性 w 什么是非竞争性 w 3 混合物品 w 概念 兼备了公共物品与私人物品的特 征 具有非竞争性或非排他性 w 二 公共需要 w 1 公共需要与私人
7、需要 w 公共需要 w 私人需要 w 公共需要和公共物品共同构成财政学的 两个基础性概念 w 2 公共需要的特征 w 1 它是社会公众的共同需要 不是个人需要 或个别需要的数学加总 w 2 是每一个社会成员可以无差别地共同享用 的需要 一个或一些社会成员的享用并不排斥其 他社会成员享用 w 3 社会成员享用 也要付出代价 如交税或 付费 但不是等价交换原则 各社会成员的付 出与其所得是不对称的 w 4 满足公共需要是政府的职责 w 3 公共需要的性质 w 社会的公共需要是共同的 但又是历史的 特 殊的 w 4 公共需要的范围 w 既包括政府执行其职能以及执行某些社会职能 的需要 如行政 国防
8、文化教育 卫生保健 生态环境保护的需要 又包括基础设施 基 础产业 支柱产业和风险产业的投资 从广义 上讲 还包括政府为调节市场经济运行而采取 的各种措施和各项政策提供的服务等 w 总的来看 政府可以弥补市场的缺陷 其二 者的关系是 满足人 的需要 满足社会需要 提供公共产品 满足私人需要 提供私人产品 市 场政 府 第二节 财政概念 w 一 财政及其基本特征 w 一 财政的基本含义 w 1 财政 一词的来源 w 从人类发展史来看 财政是伴随国家的产生而 产生的 w 2 财政是一种国家 或政府 的经济行为 w 由于国家和政府是既有联系又有区别的两个概 念 因此 说财政是政府的经济行为更为准确
9、w 3 财政的概念 w 可以从不同的角度来理解 w 第一 从实际工作来看 财政是国家 或政府 的经济部门 通过其收支活动 筹集和提供经费和资金 保证实现国家 或政府 的职能 w 第二 从经济学的意义来看 财政作为一个经 济范畴 是一种以国家为主体的经济行为 是 政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的 收支活动 以达到优化资源 公平分配及稳定 和发展经济的目标 w 但是 国家的经济活动并非全部是财政活动 只有参与和干预社会产品的分配 并通过国家 权力强制实施或作为生产资料所有者而实施的 国家经济活动 才是财政活动 w 4 财政的本质 w 财政的本质是指财政现象间内在的 必然的联 系 财政从现象
10、上看 是以国家为主体的对社 会产品的一种分配活动 是直观的 看得见的 w 财政本质则是指财政在分配过程中形成的有利 于统治阶级利益的分配关系 它是抽象的 随 着生产资料所有制性质及国家本质的不同而不 同 w 二 财政的基本特征 w 1 阶级性与公共性 w 2 强制性与非直接偿还性 w 3 收入与支出的平衡性 w 二 我国财政体制的改革和建设 w 略 w 三 关于财政与 公共财政 区别 w 略 第三节 财政职能 w 一 研究财政职能的思路和意义 w 首先 财政职能是指财政作为一个经济范畴所 固有的功能 只要存在政府和财政 这种功能 就不会消失 w 其次 政府与市场的关系是理解财政概念的基 本立足
11、点 同样也是分析财政职能的基本立足 点 w 最后 从国民经济四个部门的相互关系出发 则是研究财政职能的基本思路 w 二 财政的职能 w 资源分配功能 w 这里的资源配置 既包括社会总产品的配置 也包括生产要素的配置 w 财政的资源配置职能是由政府介入或干预所产 生的 它的特点和作用是通过本身的收支活动 为政府提供公共物品 提供经费和资金 引导 资源流向 弥补市场的失灵和缺陷 最终实现 全社会资源配置的最有效率状态 w 含义 政府向社会提供公共产品 并为 其支出进行融资 w 目标 实现 潜在的 帕累托改进 w 手段 公共支出 税收 财政投资 财 政补贴等 w 财政的资源配置职能要研究的主要问题是
12、 资源配置效率用什么指标来表示 如何通过 政府与市场的有效结合来提高资源配置的总 效率以及财政在资源配置中的特殊机制和手 段 w 财政配置的机制和手段主要有 w 1 确定社会公共需要的基本范围 w 2 优化财政支出结构 保证重点支出 w 3 合理安排政府投资的规模和结构 w 4 综合运用政府投资 税收政策和财政补 贴手段 提高经济增长率 w 收入分配功能 w 收入分配的目标是实现公平分配 而公平分 配包括经济公平和社会公平两个层次 w 经济公平 w 社会公平 w 财政既要参与由价格形成的起始阶段的要素 分配 又参与在要素分配基础上的再分配 w 收入分配的核心问题是实现公平分配 因而 财政的收入
13、分配职能所要研究的问题 主要 是确定显示公平分配的标准和财政调节收入 分配的特殊机制和手段 w 含义 对市场产生的收入分配进行调整 w 目标 促进收入分配的公平 w 手段 税收 财政补贴 社会保障等 w 基尼系数 w 1 概念 2 意义 w 财政实现收入分配职能的机制和手段主要有 w 1 划清市场分配和财政分配的界限和范围 w 2 规范工资制度 w 3 加强税收调节 w 4 通过转移性支出 使每个社会成员维持 起码的生活水平和福利水平 w 经济稳定与发展职能 w 含义 通过财政政策调节社会总供给与 社会总需求 w 目标 维持高水平的资源利用和币值的 稳定 w 手段 支出 税收 投资等 自动稳定
14、 器 和 相机抉择 w 财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有 w 1 通过 相机抉择 的财政政策 维系总供 求的大体平衡 w 2 通过一定的制度性安排 发挥某种 自动 稳定 作用 w 3 通过投资 补贴和税收等多方面安排 加快农业 能源 交通运输 邮电 通信等公 共设施的发展 消除经济增长中的 瓶颈 w 4 切实保证非生产性的 社会的公共需要 课堂讨论 w 1 在现实生活中 请举例说明哪些属于财政学 问题 w 2 如何区分公共物品和私人物品 w 3 请说明财政的资源配置职能的目标及实现这 一目标的机制和手段 w 4 请说明财政的收入分配职能的目标及实现这 一目标的机制和手段 w 5 请说明财政的经济稳定和发展职能的含义及 其实现的机制和手段 案例分析 见附件 延伸思考题 w 1 财政的本质是什么 w 2 学习财政学为什么要从政府与市场关 系说起 w 3 如何理解公共物品与私人物品的含义 w 4 如何正确理解公共产品及其特征
