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1、中国神华包神铁路有限责任公司内部控制评价手册（征求意见稿）2009 年 1 月 22 日目录第一章 目的和使用指南 . - 3 -1.11.21.31.41.51.6编制目的 . - 3 -编制原则 . - 3 -编制思路 . - 3 -适用范围和注意事项 . - 4 -更新和完善 . - 4 -颁布及生效日期 . - 5 -第二章 内部控制评价的基本要求 . - 6 -2.12.22.32.42.52.62.7责任主体 . - 6 -基本要求 . - 6 -评价原则 . - 6 -评价类型 . - 6 -评价内容和标准 . - 6 -评价程序与方法 . - 7 -评价报告的处理 . - 8
2、-第三章 公司层面控制环境总体评价 . - 9 -3.13.23.3评价目标 . - 9 -评价内容 . - 9 -评价方法 . - 9 -第四章 控制活动的自我检查评价 . - 10 -4.14.24.34.4控制活动的制定 . - 10 -制定流程控制活动及自我评价的程序 . - 11 -自我评价工作表的架构 . - 11 -重要流程自我评价工作表 . - 12 -第五章 自我评价的实施 . - 13 -5.15.25.3控制活动自我检查评价的要求 . - 13 -自我评价工作底稿结构 . - 15 -自我评价报告模板 . - 18 -1-5.45.5管理优化或改进实施建议 . - 20 -管理优化或改进实施建议模板 . - 20 -第六章 监督与改进 . - 22 -6.16.26.3内部控制评价报告 . - 22 -评价报告的处理 . - 23 -内部控制评价的考核 . - 23 -附录一 公司层面内部控制环境评价工作表 . - 25 -附录二 重要流程自我评价工作表 . - 28 -1.2.3.4.计划财务部 . - 28 -安全质量部 . - 39 -调度指挥中心 . - 42 -运输部 . - 44 -附录三 重要流程自我评价工作底稿 . - 48 -1.2.3.4.计划财务部 .
