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1、学 期 授 课 计 划 20089-20010 学年(第 1 学期)课程名称 税务管理授课班级：2007级财政专业1、2班任课教师： 张军 计划学时： 48考核方式： 闭卷考试学时分配：讲 授 48 学 时实验(践) 学 时课程设计 16 (周)教研室主任(签名)： 院(系)领导(签名)： 审 核 通 过 日 期： 年 月 日学 期 授 课 计 划第 1 页(共 2 页)周别星期节次环节时数授 课 内 容1234567891011四四四四四四四四四四四911911911911911911911 911 911911 911讲授讲授讲授讲授讲授讲授讲授讲授讲授讲授讲授3 3333333333导论
2、 （课程定位、课程结构、学习目标、研究方法、主要参考书目）第一章 税务管理概述第1节 税务管理的概念和性质（税务管理的概念、税务管理的政府属性、税务管理的作用、税务管理与税收的关系）第2节 税务管理的基本原理（系统原理与税务管理、人本原理与税务管理、效益原理与税务管理、流程再造理论与税务管理）第3节 税务管理理论与思想（税务管理原则、税务管理思想、税务管理效率、税务管理文化、税务管理方法）第4节 税务管理权责制度（税务管理权责制度的概念、税务管理体制、税收管辖权制度及案例分析）第二章 税收法制管理第1节 税收法制的作用（税收法制的概念、税收法制的作用、税收法制管理与税收管理的关系）第2节 税收
3、立法管理（税收立法的意义、税收立法权限的划分、税收立法的原则、税收立法的程序、税务行政法规制度程序、税收立法的内容、税收立法的要求、税收立法制度的构建及其完善）第3节 税收执法管理（税收执法的概念和特征、税收执法的原则、税收执法的内容、税收执法的管辖、税收执法制度的构建及其完善）第4节 税收司法管理（税收司法的概念和特征、税收司的原则、税收司法的内容、税收司法制度的构建及其完善）第三章 税收基础管理第1节 税务登记（税务登记概述、税务登记的种类及管理规程、税务登记证的使用与管理、税务登记的法律责任）第2节 帐簿凭证管理（帐簿、凭证管理概述、帐簿、凭证管理的内容）第3节 发票管理（税务机关是发票
4、的主管机关、发票的种类和内容、发票印制、发票领购和使用、发票检查、税控管理发票、发票违章行为、违法行为处罚）第四章 纳税申报 第1节 纳税申报的意义（纳税申报的概念和意义、新旧征管法对纳税申报规定的变化、纳税申报的对象和方式、纳税申报的期限、纳税申报的内容、延期申报制度、纳税申报的程序、纳税申报的法律责任、纳税申报存在的问题及对策） 第2节 纳税申报的基本要求 第3节 几个主要税种的纳税申报（增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税）第五章 税款征收第1节 税款征收与缴库方式（税款征纳法律关系、税款征收的原则、税款征收的方法、税款缴库方式）第2节 税收征管模式（科学征管模式的基本特征、专
5、户管理模式 、征管查分离模式、我国现行税收征管模式的特点和主要内容）第3节 税款征收措施（加收滞纳金、核定税额征收、几种特殊情况的税款征收、关联企业之间业务往来的税收调整、税收保全措施、税收强制执行措施、税款优先、欠税清缴、纳税担保、税款的补征和追征） 第3节 延期纳税和减免退税（延期纳税的适用范围、延期纳税的管理要求、减免税管理概述、多交税款退还）第4节 税款征收与缴纳的法律责任（纳税人、扣缴义务人的法律责任、开户银行的法律责任、税务代理人的法律责任、税务机关及其工作人员的法律责任）案例分析与练习第六章 税务稽查概述 第1节 税务稽查的概念（税务检查的产生、税务检查的定义、税务检查的意义、税
6、务检查的依据）第2节 税务稽查的基本内容和方法（税务检查的一般内容、税务检查的具体内容、税务检查的基本方法、税务检查工作的业务流程、税务检查可使用的分析指标）第3节 税务稽查权限和相对人的权利与义务第七章 纳税服务 第1节 纳税服务的理论基础（纳税服务的定义、纳税服务是税务机关和税务人员的根本职责、纳税服务是税务机关执法行为的组成部分） 第2节 纳税服务的基本内容（税收信息服务、纳税程序服务、纳税权益服务） 第3节 我国纳税服务制度的建立与完善第八章 税务行政管理第1节 税收管理机构（税收管理机构设置的原则、税务管理机构的设置、税务管理机构的职责和权限、我国税务管理机构的完善）第2节 税务人员
7、管理（税务人员素质、税务人员岗位责任制、税务公务员制度、税收管理员制度）第3节 税收文书送达（税务文书送达的作用、税务文书送达的范围、税务文书送达的方式、税务文书送达的确认）学 期 授 课 计 划第2 页(共 3 页)周别星期节次环节时数授 课 内 容1213141516四四四四四91191157911911讲授讲授讲授讲授讲授33333第九章 税务行政处罚第1节 税务行政处罚概述（税务行政处罚的概念、税务行政处罚与其他相关行为的区别、税务行政处罚的原则、税务行政处罚的种类）第2节 税务行政处罚的设定（税收行政处罚设定机关、税收行政处罚限额）第3节 税务行政处罚的程序（税务行政处罚的简易程序、
8、税务行政处罚的一般程序、征税主体在税务执法时的告知义务）第4节 税务行政处罚的执行案例分析与练习第十章 税务行政复议、税务行政诉讼和税务行政赔偿第1节 税务行政复议概述（税务行政复议的特点、税务行政复议的原则、税务行政复议的受案范围、税务行政复议的管辖）第2节 税务行政复议程序（税务行政复议程序、税务行政复议申请、税务行政复议的受理、税务行政复议审查、税务行政复议决定）第3节 税务行政诉讼（税务行政诉讼特点、税务行政诉讼的性质、税务行政诉讼原则、税务行政诉讼的管辖、税务行政诉讼的受案范围、税务行政诉讼的起诉、税务行政诉讼的受理、税务行政诉讼的审理和判决、税务行政诉讼的判决、税务行政诉讼的执行）第4节 税务行政赔偿（税务行政赔偿的概念和特点、税务行政赔偿的构成条件、税务行政赔偿主体与清求、税务行政赔偿的范围 、税务行政赔偿的程序、税务行政赔偿方式、税务行政赔偿费用标准）案例分析与练习第十一章 税务文化（简单了解：税务文化的定义、我国税务文化的主要内容、我国税务文化的建设）第十二章 税务代理（税务代理概述、税务代理的业务范围、税务代理的法律责任）
