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1、中兴通讯信用管理培训 2002 7 23 邓白氏国际信息咨询 上海 有限公司 一 概况 仪科惠光案引发中关村信用危机 计算机产品连锁销售公司 全国范围吸收加盟企业 1999年销售达 亿元 2000年公司准备上市 2001年6月 公司法人代表兼总经理林大兵携款外逃 3000万元货款不知去向 50余家企业受骗上当 其中包括金长城 神州数码 实达等公司 林大兵并非经营不善导致犯罪 年花 元注册了资本金 万的仪科 惠光 同时开设 个空帐号 来中关村之前 在福建经营公司因拖欠货款被检察院 立案侦察 平时业务往来化名林晓智 去年年底以来 高价进货 低价销货 今年初开始 多次以空头支票付帐 妻子兼公司财务主
2、管 归案后两人宁死不肯交出公司 财务记录 案件发生在中关村并非偶然 园区内相当部分企业有受骗经历 截止去年 月 多家企业银行信用贷款仅 户次 而区内 企业资金严重短缺 在中关村的企业每年到闭三分之一 中关村对外担保 亿元 担保金额占上市公司之首 占其净资产 其中包括对银广夏的 亿元 担保 中关村将成为北京市建立信用制度首个试点 企业建立信用制度已是刻不容缓 西方国家 的商业贸易采取信用交易形式 而在 我国仅占 西方企业平均坏帐率 亚洲国家坏帐水平近两年猛增 占国民生产总 值的比例为 去年 公安机关立案侦察的伪造金融票据 违法承兑 的案件达 起 金额 亿元 合同违法案件 起 金额 亿元 建立国家
3、信用体系已在酝酿之中 中国企业状况 1999年底中国不良贷款的对外公开数字为1万6千亿人民币 中国的三角债由94年的1 3万亿到2000年初的3 4万亿 国有企业亏损面逐年增加 97年为39 98年45 99年52 改变企业现状的唯一途径是建立真正意义上的 现代化企业制度 其中包括建立科学的信用管理体系 中国应收帐款现状 中国国内三角债4100亿USD 其中50 无法收回 逾期应收帐款占贸易总额5 国际水平0 25 中国海外应收帐款150亿USD应收帐款 其中75 无法收回 二 风险管理概念 谁决定我们的未来 命运 神灵 我们自己 年前 人们认为未来是机遇 造成的 决定凭直觉而定 随基督教的盛
4、行 上帝的意愿成了决 定未来的向导 文艺复兴使人类意识到并非无能为力 科技的发展 使人相信未来是可以预 测的 并在某种程度上是可以控制的 认识风险 风险是 损失的可能性 损失的概率 潜在损失 潜在损失的变化范围与幅度 导致损失产生的不确定性 财产损失与人员伤亡 企业风险 来源 自然环境 社会环境 科学技术 经济活动 特性 客观性与必然性 偶然性与不定性 存在与发生的可变性 企业风险管理 最早在美国兴起 与 年代的大萧条密切相关 社会经济 科学技术的迅猛发展 企业经济的发展 保险的局限性 企业风险管理程序 风险管理目标 损失前 损失后 风险识别 了解环境 分析特征 区分类别 风险衡量 风险管理工
5、具选择 风险管理的实施与评价 企业风险管理的主要类型 生产风险管理 库存 采购 产品质量 劳动生产率 营销风险管理 新产品开发风险管理 项目投资风险管理 筹资风险管理 国际营销风险管理 静态风险管理 基本风险管理战略 避免风险 退出市场 放弃产品或业务 禁止不可接受的高风险活动 交易 重新定义目标 重新配置战略及资源 以停止特定活动 筛选资本项目 以避免低回报 脱离战略及不可接受的高风险活动 设计及实施内部防护措施 保留风险 接受目前水平风险 增加额外费用 弥补损失 风险自保 借贷资金 保险公司 减少风险 分散金融 实物或信息资产 内部过程控制风险 转移风险 保险 套期保值 联盟 外移 利用风
6、险 战略调整 业务重组 影响决策部门与监管机构 企业风险管理的演变 从到 割裂一体化 消极积极 事后事前 临时性持续 基于成本分析基于价值考虑 狭隘视野广阔 职能驱动过程驱动 Arthur Anderson 商务风险模型 竞争对手 客户 技术创新 敏感性 股东关系 资本可得性 政治 法律 行业 金融市场 灾难 操作 客户满意度 人力资源 产品开发 效率 周转时间 来源 渠道 合作伙伴 品牌侵权 信息过程 技术 相关性 完整性 评估 基础设施 金融 价格 流动性 信用 授权 领导 沟通 诚实 欺诈 非法行为 信 誉 操作性信息 定价 合同履行 协调 商务报告信息 预算与计划 会计信息 监管报告
7、环境 战略 经营模式 组织结构 资源 配置 计划 生命周期 过程风险 决策所需信息风险 环境风险 风险管理向战略性过程的进化 风险管理 商务风险管理 企业层面的风险管理 增 加 的 价 值 发展状况 财务 业务 管理 战略 Guiness公司风险图 目标 实现增长 价值创造最大化 激励并留住人才 开 发商标价值 1 商标价值 2 健康方面的诉讼 3 商品成本 4 客户意向 5 金融市场与经济风险 6 人力资源 7 信息系统 8 立法 监管 9 其他诉讼 10 自然灾害 11 政治环境 12 供应链 13 税 费问题 1 不大可能出现 2 可能 3 很可能 关键 主要 可管理 1 2 3 4 5
8、 6 7 8 9 10 11 12 13 风险图提供战略指导 1 红灯区 必须长期 有效控制 2 黄灯区 暴风雨 地震 政治事件 应急计划 3 黄灯区 与日常经营 道德 法律有关 预防性控制 4 绿灯区 取消多余措施 1 2 3 4 可能性 损失 风险管理阶段 起步阶段 临时 混乱 缺乏制度的手段 依靠个人英雄主义 任务未界定 出于冲动 可重复阶段 粗略的 建立起一套可重复的过程 对人员依赖减少 共同语言 确定任务及框架 界定阶段 定性 定量结合 确定政策 过程与标准 全企业 精确度量 管理阶段 量化 优化阶段 持续反馈 价值源泉 三 信用评估 基本问 题 如何作出信用决策 如何对客户的信用状
9、况 作出评估 怎么办 额度 期限 史玉柱 我终于还清了 史玉柱 一九六二年生 安徽怀远人 深圳大学软科 学管理系研究生 现任珠海巨人高科技集团总裁 原为安徽省统计局数据分析员 一九八六年下海 在深圳研制M6401桌面中文电脑软件 获得成功 销售突破一百万元 一九九 年再次到深圳大学进行M6402的研制 一百五十个日夜过去后 当他带着成功的喜悦回到家 中时 妻子已不辞而别 与他离婚了 一九九一年 成立了巨人新技术公司 并开发研 究标志着中国桌面印刷系统最高水准的M6403汉卡 一九九一年巨人公司迁往珠海 成立巨人高科技 集团 注册资金一点一九亿元 一九九三年开始 巨人集团在电脑 生物工程 金融等
10、行业大举进军 并着手建立七十层高的巨人大 厦 个人财富估计十亿左右 这样的公司会有问题 曾经是叱咤风云的 能源帝国 它1985年由两家天然气公司合并 而成 在短短16年内一路飞腾 2000年总收入高达1000亿美元 名列 财富 杂志 美国500强 中的第七 过去10年来 它一直是美国乃至世界最大的能源交易商 在其最辉煌的 年代 掌控着美国20 的电能 天然气交易 不仅是天然气 电力行业的巨臂 而且还是涉足电信 投资 纸业 木 材和保险业的大户 安龙申请破产保护 2001年10月16日 安龙在第三季度公告中宣布 公司亏损6 38亿美元 2001年10月22日 美国证券交易委员会 SEC 对安龙展
11、开调查 2001年11月06日 安龙股价首次跌破10美元 2001年11月08日 安龙承认在过去5年内虚报盈利5 86亿美元 2001年11月09日 规模较安龙小的DYNEGY公司宣布准备用80亿美元收购 安龙 2001年11月20日 市场担心安龙难度过危机 安龙股价下跌23 创下 10年来新低 2001年11月26日 安龙股价再度下跌15 当日收市于4 01美元 2001年11月28日 DYNEGY终止对安龙并购 安龙股价跌破1美元 日跌 幅超过75 2001年12月02日 安龙向破产法院申请破产保护 安龙股价走势 安龙的效益 安龙的教训 大举债以求大发展经不起考验 近年来 随着生意越做越
12、大 安龙似乎被 胜利冲昏了头脑 为了大发展而不顾 后果四处举债 安龙自已的资产负债表上只列了130亿美元 而其负债总 额实际高达400亿美元 有270亿美元的债务一直不为外界 所知 其中30亿美元是银行借款 70亿美元为公司债 170亿美元属能源衍生性商品 信用状以及其它种种复杂 的举债工具 过去 年内 虚报利润5 89亿美元 Kmart 现代超市零售企业的鼻祖 1899年 克雷斯格公司成立 在底特律开张第一家店 1966年 克雷斯格公司销售收入首次突破 亿美元 店 铺数量增至 家 1981年 第 家 店开业 2000年 在财富杂志的世界 强中排名第 位 宣布结构调整 关闭美国 个州的 家店
13、信用经理面对的难题 财务数据从2000 7到2001 8的变化 净利润从 4 26 亿到 1 2亿 半年 毛利率从18 5 到 20 7 流动比率从 1 94 到 2 12 股价达到 年来最高 净资产负债率1 53 times 现金增长 0 19亿 去年同期减少 0 11亿 破产保护的直接原因 食品供应商Fleming Companies 决定暂停向其供货 因为 Kmart没有结清过去一周的货款 合约价值 亿美元 指定Fleming为Kmart唯一食品供应 商 信用期 天 Kmart欠Fleming7800万美元的货款 著名公司同样有财务健康问题 流动比率1 75 速动比率0 23 净资产负债
14、率191 长期负债率97 销售利润率 1 4 库存周转周期124 财务困难的类型 财务困难的类型 财务困难后发生什么 1 出售主要资产 2 与其他公司合并 3 缩减投资及研发费用 4 发行证券 5 与银行商量贷款延期 6 以权益抵销债务 7 申请破产 信用危机 在过去几年里 潮阳 普宁一千多户出口企业 百分之九十八以上存在违法犯 罪 据不完全统计 他们共虚开增值税发票八点八万本 虚开税额二百二十三 亿元 涉嫌骗税四十二亿元 骗税与洗钱一条龙作业 更令人触目惊心 潮阳有的骗税分子把骗得的税款 通过潮阳的地方钱庄 把钱汇到新疆伊犁 再由人从伊犁的银行中提款出来 到乌鲁木齐外汇市场换成外汇 用飞机运
15、抵广州 再用汽车运至深圳 汕头一 带 然后又用船把外汇现钞运到香港 通过关系打入香港的银行 十八个地区向所属企业发了通知 提出不和汕头 潮阳做生意 潮阳市委书记 李楚平说 外地一些部门怕受牵连 干脆不接受潮汕地区的发票 中国设立四个经济特区之初 汕头是广东省内仅次于广州的第二大城市 条件 可谓首屈一指 抚今追昔 李春洪市长痛惜地感到汕头已经 沦为一般城市 地方经济遭受重创 各项指标严重滑坡 今年第一季度 汕头市 仅增长 百分之一 增速列全省二十一个地级以上市的倒数第一 市民们说 汕头已经 到了最危险的时候 辉煌的过去 1858年 恩格斯说 汕头是中国唯一有商业意义的口岸 20世纪30年代 汕头
16、港口吞吐量全国第三位 贸易额全国 第七位 美 英 法 德 日 俄 荷 比曾在汕头设领事馆 李嘉诚先生的故乡 李在汕投资9个项目 总额9亿美金 捐赠27亿元港币 2001年汕头GDP下降2 潮阳GDP下降21 汕头普宁骗税案虚开增值税发票17万份 金额323亿元 潮汕文化 保守 排外 外地移民及外来文化难以生根落地 强烈的自我认同感加剧封闭 极端现实 算计 没有长远打算 理性与诚信遭到抛弃 成立特区 只是多了一条倒卖批文的投机路径 潮汕文化的劣根性最终葬送了一座中国历史上开埠最早的 商业城市 李嘉诚的遭遇 94年 投资1亿美元兴建长埔 长海 长潮三家电厂 汕头政府保证10年内每年回收10 固定资产投资 14 经营 获益回报 没有兑现 李参与的汕头海湾大桥 汕头集装箱码头 遇到相同问题 汕头的措施 重塑政府机关与职能部门 阳光政府 追究与严惩违法乱纪者 开通汕头信用网 1万多家企业 制定 汕头市信用体系建设工作方案 等13个法规与制度 黑手党并不遥远 政府 法律的软弱 是秘密社会及黑手党滋生的基础 在西西里 向警方报告 75 无所作为 15 找到罪犯 10 追回赃物 如找黑手党 5 未获成
