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1、第六章 跟单信用证结算方式 上 张红 zhanghong 1 第六章 跟单信用证结算方式 第一节 跟单信用证概述 第二节 跟单信用证的种类 第三节 信用证的流转程序 第四节 信用证项下主要当事人的 法律关系 2 第一节 跟单信用证概述 一 跟单信用证的定义 二 跟单信用证的特点 三 跟单信用证的作用 四 跟单信用证的内容 3 第一节 跟单信用证概述 一 跟单信用证的定义 Article 2 Meaning of Credit UCP500 The expression Documentary Credit s and Standby Letter s of Credit mean any ar
2、rangement however named or described whereby a bank the issuing bank acting at the request and on the instructions of a customer the Applicant or on its own behalf i is to make a payment to or to the order of a third party the Beneficiary or is to accept and pay bills of exchange drawn by the Benefi
3、ciary or ii authorizes another bank to effect such payment or to accept and pay such bills of exchange or iii authorizes another bank to negotiate against stipulated document s provided that the terms and conditions of the Credit are complied with 4 第一节 跟单信用证概述 ICC Publication No 415 In simple terms
4、 a letter of credit is a conditional bank written undertaking of payment Conditional the beneficiary presents documents which are complied with the terms and conditions of the credit within a prescribed time limit 5 第一节 跟单信用证概述 信用证 Letter of Credit L C 是银行 开证行 应开证申请人 进口商 的要求 向第三者 受益人 出口商 开立的承 诺在一定期限
5、内 凭规定的单据支付一定金额的书面 文件 信用证的实质 银行作出的有条件付款承诺 条件 受益人在规定期限内 提交符合信用证条 款的规定单据 对定义应把握三点 1 银行承担第一性付款责任 2 银行的付款方式有三种 1 直接付款 或承 兑及付款 2 指定另一家银行付款 或承兑及付 款 3 授权另一家银行议付 3 银行的付款是有条件的 6 第一节 跟单信用证概述 通常 出口商在觉得出口风险较大时 会要求进口商向银行申请开立信用证 有银行作出书面付款承诺 只要出口 商能满足有关条件 做出付款承诺的银 行就会付款 从而降低了出口商的收款 风险 7 第一节 跟单信用证概述 最早的信用证出现于12世纪欧洲
6、使臣出外执行任务时 由其本人出证签署公开 通知书 承诺如任何一人愿意对其使臣垫款 他将无条件的偿还 旅行信用证 定期航线开辟 海上保险发展和提单 保险单 相继成为可转让凭证后出现跟单信用证 20世纪后期 跟单信用证广泛用于国际贸易 8 第一节 跟单信用证概述 二 信用证的特点 1 信用证是一种银行信用 开证行 负第一性付款责任 2 信用证是一种自足文件 不依附于 贸易合同而存在 3 信用证业务是一种纯粹的单据业务 它处理的对象是单据 9 第一节 跟单信用证概述 信用证的契约安排 在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排 买卖双方 即申请人和受益人 间的销售合同 开证申请人与开证行间的开证申请书
7、还包括 开证协议 担保协议等 开证行与受益人间的信用证 若存在保兑行 则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排 这三方面契约中的每一项都是独立的 首先 受益人不得利用银行与银行之间或开证 行与申请人之间存在的契约关系 其次 申请人因 与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩 不得影响银行的付款承诺 10 一 信用证的含义的理解 开证申请人 开证行 受益人 1 申请开证 2 寄 信用证 11 一 信用证的含义的理解 开证申请人 开证行 受益人 1 申请开证 2 寄信用证 通知行 3 将信用证通知给 受 益 人 12 5 凭规定的单据 货运单据 1 主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书 2
8、 附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6 对付款的理解 即期付款 对远期汇票的承兑 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付 一 信用证的含义的理解 注意 严格符合的原则 单单一致 单证一致 13 二 信用证性质特点 开证申请书 信用证 开证申请人 开证行 受益人 合同 14 三 信用证的当事人 三 信用证的当事人 开征申请人 Applicant for L C 开征行 Issuing Bank 受益人 Beneficiary 通知行 Advising Bank 保兑行 Confirming Bank 付款行 Paying Bank 承兑行 Accepting Bank 议付行 Neg
9、otiating Bank 偿付行 Reimbursing Bank 索偿行 Claiming Bank 寄单行 Remitting Bank 15 四 信用证格式内容 1 信开 2 电开 简电通知 全电开证 SWIFT开证 16 1 信用证的类型 2 信用证号码 3 信用证的开证日期和地点 4 有效日期和地点 5 开证申请人 6 受益人 7 通知行 8 金额 9 信用证的可用性 10 分批装运 四 信用证格式内容 17 11 转运 12 买方投保 13 装运 14 货物描述 15 规定的单据 16 商业发票 17 运输单据 18 运输单据 特定 19 保险单据 20 其他单据 21 交单期限
10、 22 通知指示 23 银行至银行的指示 24 页数 25 签字 四 信用证格式内容 18 五 信用证的业务程序 开证申请人 付款行 开证行 受益人 通知行 议付行 1 2 3 4 5 6 7 8 19 信用证的业务程序 出口商 轮船公司 进口方银行 开证行 出口方银行 通知行 进口商 买卖合同 开证申请书 开立信用证 通知 装船取的提单 交单 垫付 寄发汇票 单据 偿付 付款 赎单 交单提货 20 三 跟单信用证的作用 一 对进口商的作用 对进口商来说 采用信用证方式付款 在申请开证时 不用交付全部开证金额 只需交付一定比例的保证金 并且 凭开证行授予的授信额度开证 顺以避免流 动资金的大量
11、积压 通过信用证条款可以规定出口商的装货日期 使货物 的销售能适合时令 通过适当的检验条款 可以保证货物在装船前的质量 数量 使进口商所收到的货物 在一定程度上能符 合合同规定 如果开证行履行付款义务后 进口商在筹措资金上有 困难 他还可以使用信托收据等方式 要求开证行先 交单据 然后再付货款 进口商在付款以后 可以立 即取得代表货物的单据 21 三 跟单信用证的作用 二 对出口商的作用 对出口商来说 他只要收到资信较好银行的有效信用 证 就可以向他的往来银行申请打包放款 或其他形 式的货款 在货物出运之后 只要将符合信用证条款规定的货运 单据交到往来银行或信用证指定的银行 即可由该行 议付单
12、据 取得货款 这就增加了收款保障 加速了 资金周转 在实行外汇管制的国家里 开证银行开出信用证 都 须经过外经委 外管局的批准 所以出口商取得信用 证后 就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所 产生的风险 另外 万能一开证行因种种原因不能付款或拒绝付款 它必须把代表货物的单据退给出口商 这样 出口 商虽收不到货款 但物权仍在自己手中 损失不会太 大 22 三 跟单信用证的作用 三 对开证银行的作用 对开证行来说 它开出信用证是贷给进口商信 用 而不是资金 不占用其自身资金 还有开 证手续费收入 此外 贷出的信用是有保证金或担保的 而不 是无条件的 当它履行付款后 还有出口商交 来的货运单据作
13、为保证 如进口商不付款 它 可以处理货物 以抵补欠款 如果出售的货款 不足以抵偿 仍有权利向进口商追偿其不足部 分 所以风险较小 23 三 跟单信用证的作用 四 对出口地银行的作用 对出口地银行来说 因有开证行的保证 只要出口商交来的单据符合信用证条 款规定 即可垫款议付 收取手续费和 贴息 然后向开证行或指定的偿付行索 偿 24 三 跟单信用证的作用 跟单信用证的风险 进口商可能遭到出口商不交货 或以坏货 假货 假单据进行诈骗的风险 开证行可能遭到进口商倒闭或无理挑剔拒收 单据的风险 出口地银行可能遭到开证行倒闭或无理拒付 的风险 25 四 跟单信用证的内容 现在各开证行的开证格式已基本接近
14、国际商会拟定的 开立跟单信用证标准格式 国际商会第416号出版物 1986年 信用证主要包括以下项目 1 开证行名称 Issuing Bank 一般在信用证 中首先标出 应为全称加详细地址 2 信用证号码 L C Number 一般不可缺少 开证行的信用证编号 3 信用证形式 Form of Credit 一切信用证 均应明确表示是可撤销还是不可撤销的 否则视为不 可撤销的信用证 4 开证日期 Date of Issue 必须标明开证日 期 这是信用证是否生效的基础 5 受益人 Beneficiary 受益人即出口商 它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人 因此 必须标明完整的名称和详细的地址
15、 26 四 跟单信用证的内容 6 开证申请人 Applicant 信用证为买卖合 同签约双方约定的支付工具 信用证的申请人应是买 卖合同中的买方 进口商 应标明完整的名称和详 细地址 7 信用证金额 L C Amount 这是开证付款 责任的最高限额 应能满足买卖合同的支付 信用证 金额要用大小写分别记载 应同时用大 小写表示 金额前若有about approximately circa等词 允许 有10 的增减 应使用国际标准货币代码 如USD GBP JPY 8 有效期限 Terms of Validity 或 Expiry Date 即受益人向银行交单取款的最后期限 超过这一 期限 开证
16、行就不再负付款责任 9 生效地点 即交单地点 UCP 500 特别 规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点 一般为开证行指定的银行 通常为出口地 27 四 跟单信用证的内容 28 四 跟单信用证的内容 10 汇票出票人 Drawer 一般是信用证的受 益人 只有可转让信用证经转让后 出票人才可能不 是原证受益人 11 汇票付款人 Drawee 信用证的付款人是 开立汇票的重要依据 汇票付款人须根据信用证的规 定来确定 12 汇票出票条款 Drawn Clause 主要表明 汇票是根据某号信用证开出的 13 对单据的要求 信用证中一般列明需要的单 据 分别说明单据的名称 份数和具体要求 最为基 本和重要的单据主要是商业发票 Commercial Invoice 运输单据 Transport Documents 保险单据 Insurance Policy 此外 进口商还往往要求出口商提 供产地证 品质证书等单据 单据的填写顺序是 商 业发票 运输单据 保险单据 其他单据 如产地证 明书 包装单 重量单等 要准确说明单据名称 是 正本还是副本 29 四 跟单信用证的内容 14 关于货
