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1、第六章 个人与家庭 理财工具与产品 购房预算规划与住房贷款规划 教育培训费用的筹集 保险理财产品与保险理财需求 个人税收的税率与税收筹划方法 一 购房预算规划与住房贷款规划 住房购买规划 1 住房购买的总支付 房屋总价格 各项税费及装修费用 购房税费 契税 印花税 交易手续费 权属登记费 入住费用 水电气周转金 物业管理费 装修费用 按揭贷款的利息 评估费 律师费 住房购买规划 核心是要根据客户的经济实力 同时综合考 虑客户对住房的客观需求 来确定能够承受 得起的房屋总价 单价及其区位的选择 1 估算购房总价 可负担的购房首付款 可负担的购房贷款总额 可购房屋总价 可负担的购房首付款 可用于购
2、房的资产额度 复利终值系数 每年 可供购房的储蓄 年金终值系数 可负担的购房贷款总额 每年可供购房的储蓄 年金现值系数 可购房屋总价 可负担的购房首付款 可负担的购房贷款总额 小王拟3年后购房 贷款至多20年 现有金融资产50 万元 其中60 可用于购房 目前每年可结余15万 元 其中可用于购房的额度为10万元 现房贷利率 是6 而投资报酬率约为6 小王在三年后估计可 购买总价是多少的房屋 可负担的购房首付款 可负担的购房贷款总额 三年后可负担的房屋总价 住房购买规划 1 住房贷款方式 公积金贷款 参与住房公积金计划 优势 利率低 贷款费用低 期限长 缺点 仅限于住房公积金参与者 手续较烦 商
3、业性贷款 银行按揭贷款 先交首付 有质押资产 或有担保人 优势 对象广泛 手续简单 缺点 时间短 利率高 商业性贷款 优势 利率适中 可贷金额较大 2 住房贷款的还贷方式 到期一次还本付息法 等额本金还款法 特点 月还本金固定 随房屋贷款余额 减少 利息额也跟着递减 等额本金还款法计算公式 小王购房付款100万元 首付40 剩余的申请银 行商业贷款 若贷款利率为6 年限20年 每月 偿还 小王贷款共60万元 初次本金为60万元 第一月 二月分别还款多少 到还清时利息总额361500元 贷款本 金 1 每月偿还本金 2 已归还累积本金 3 每月还利息 4 每月还款额 5 计算方式 1 3 600
4、000 240 3 2 1 0 5 2 4 第1月6000002500250030005500 第2月597500250050002987 55487 5 第3月5950002500750029755475 第4月5925002500100002962 55462 5 第5月59000025001250029505450 第6月5875002500150002937 55437 5 第235月150002500587500752575 第236月12500250059000062 52562 5 第237月100002500592500502550 第238月7500250059500037
5、52537 5 第239月50002500597500252525 第240月2500250060000012 52512 5 等额本息还款法 特点 月还本息固定 期初还本较少 利 息较多 期末还本较多 利息较少 等额本息还款法计算公式 到还清时利息总额431660 72 元 贷款本金 1 每月偿还本金 2 已归还累积本金 3 每月还利息 4 每月还款额 5 计算方 式 1 2 5 4 3 2 1 0 5 600000 0 005 1 0 005 240 1 0 005 240 1 第1月600000 001298 591298 593000 004298 59 第2月598701 41130
6、5 082603 672993 514298 59 第3月597396 331311 603915 272986 984298 59 第4月596084 731318 165233 432980 424298 59 第5月594766 571324 756558 192973 834298 59 第6月593441 811331 387889 562967 214298 59 第235月25346 124171 86578825 74126 734298 59 第236月21174 264192 72583018 45105 874298 59 第237月16981 554213 685872
7、32 1384 914298 59 第238月12767 874234 75591466 8863 844298 59 第239月8533 124255 92595722 8042 674298 59 第240月4277 204277 20600000 0021 394298 59 还款方式优点缺点 等额本金 还款法 还款负担逐渐减 轻 且所负担的 全部利息较低 初期还款负担较重 等额本息 还款法 还款负担不变所缴利息比等额本 金还款法高 由于 初期还本金较少 利息负担较重 二 教育培训费用的筹集 教育储蓄 1 特点 储户特定 存期灵活 利率优惠 利息免税 为零存整取定期储蓄存款 免征利息所得
8、税 外 其作为零存整取储蓄将享受整存整取利 率 2 办理教育储蓄应注意的方面 必须为四年级 含四年级 以上学生办理 账户 到期领取时 孩子必须处于非义务教育阶段 到期支取时必须提供接受非义务教育的身份证明 才可享受整存整取利率并免征储蓄存款利息所得 税 提前支取时必须全额支取 逾期支取 其超过原定存期的部分按支取日活期 储蓄存款利率计付利息 存款方式灵活 在选择按月存款时 存款人可选 择每月固定存入 按月自动供款或与银行自主协商 三种方式 3 教育储蓄的问题 免税手续复杂 存款限额较低 4 教育储蓄的适用对象 工资收入不高 有资金流动性要求的家庭 收益有 保证 零存整取 也可积少成多 比较适合
9、为小额 教育费用做准备 基金定投 1 特点 固定时间 固定金额申购基金 分期小量进场 价格低时 买入份额较多 价格高 时 买入份额较少 可以有效降低风险 合适的中 长期投资方式 年收益相当GDP的增长速度 大概在8 至10 左 右 能抵抗通货膨胀 而且避免人为主观判断 不 必在乎进场时点 也不必在意市场价格 无需为股 市短期波动改变长期投资决策 2 基金定投的适用对象 适合风险承受能力低的工薪阶层 具有特定 理财目标需要的父母 如子女教育基金 退休 金计划 和刚离开学校进入社会的年轻人 教育年金保险 1 特点 从出生或幼年阶段考试投保缴纳保费 大多数儿 童保险产品在孩子出生60天后即可投保 同
10、一险 种投保同样的保险金额 被保险人年龄越小保费 越便宜 领取最早从上高中的15岁开始 如被保险人 子 女 生存至15 16 17 岁的生效对应日 每年按 基本保额的10 给付高中教育保险金 被保险人 子女 生存至18 19 20 21岁的生 效对应日 每年按基本保额的30 给付大学教育 保险金 也有只规划大学教育金的保单 从18周岁开始领 取4年 在被保险人21周岁的生效对应日给付教育 保险金 本合同终止 若子女不幸在约定期内死亡 则自死亡时起终止 给付年金 将当时的保单现金价值退还给投保人 父母 2 教育保险金的适用对象 投资报酬率不高 可能会低于银行的定期储蓄的存 款利率 不过教育保险金
11、有一定的保险功能 适合 高储蓄能力的保守投资者 大李为他5岁的儿子小李投保保额100000元 交 费至小李18周岁 年交保险费2809元 共交保费 36517元 自大李投保后小李即享有 大学教育保险金 在小李十八至二十一周岁的四年大学求学期间内 其将每年领取10000元的大学教育保险金 共计 40000元 身故保障 保险公司保证其已领大学教育保险金总额与身故保 险金之和为40000元 豁免保险费 如果大李在交费期间身故或全残 保险公司将在大 李发生不幸后的首个交费日开始豁免保险费 教育助学贷款 1 国家助学贷款 由政府主导 财政贴息 财政和高校共同给予银行 一定风险补偿金 银行 教育行政部门与
12、高校共同 操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款 借款学生不需担保或抵押 但需承诺按期还款 并 承担相关法律责任 借款学生通过学校向银行申请 贷款 用于弥补在校学习期间学费 住宿费和生活 费的不足 毕业后分期偿还 偿还国家助学贷款的时间是借款学生毕业后 自己 需全额支付贷款利息 经办银行允许借款学生根据就业和收入水平 自主 选择毕业后24个月内的任何一个月起开始偿还贷款 本金 2 一般性商业助学贷款 指贷款人向借款人发放的用于借款人本人或 其法定被监护人就读国内中学 普通高等院 校及攻读硕士 博士等学位或已获批准在境 外就读大学及攻读硕士 博士等学位所需学 杂费和生活费用 包括出国路费 的一
13、种人 民币担保贷款 贷款期限为一至六年 最长不超过十年 具体期限 根据借款人就读情况和担保性质分别确定 其额度 不得超过受教育人在校就读期间所需学杂费和生活 费用总额的80 执行人行规定的同档次人民币贷 款利率 同时 借贷双方应对还款方式和还款计划 在借款合同中明确规定 三 保险理财 人身保险 1 概念 以人的身体和生命作为保险标的的一种保 险 当被保险人在保险期内 因风险的发 生而伤残 死亡或生存到保险期满 保险 人给付保险金 只有被保险人自己或征得被保险人同意的 人 通常指被保险人的配偶 父母 子女 以及法律允许的其他人 才具有保险利益 2 人寿保险 什么是人寿保险 以人的生命为保险标的
14、以生 死为保险事 故的一种人身保险 当被保险人的生命发生了保险事故时 由保 险人支付保险金 对在保险期满时仍然生存的人 保险公司也 会给付约定的保险金 风险保障型人寿保险 偏重于保障人的生存或者死亡的风险 定期死亡寿险 特点 提供特定期间死亡保障 保险期间经常为1 年 5年 10年 20年或者保障被保险人到 指定年龄时止 不积累现金价值 购买时考虑 保险金额 保险费和期间长短 适合收入较低或短期内承担一项危险工作的 人士 终身死亡寿险 特点 提供被保险人终身的死亡保障 保险期间一 般到被保险人年满100周岁时止 无论被保险人在100周岁前何时死亡 受益 人将获得一笔保险金给付 如果被保险人生存
15、到100岁时 保险公司给 付被保险人一笔保险金 有储蓄性质 其价格较高 可抵押 两全保险 特点 无论被保险人在保险期间死亡 还是被保险 人到保险期满时生存 保险公司均给付保险 金 可提供老年退休基金 可为遗属提供生活费 用 特殊情况下 可作为投资工具 半强迫 性储蓄工具 或可作为借贷的抵押品 是人寿保险中价格最贵的 年金保险 特点 在约定的期间或被保险人的生存期间 保险 人按照一定周期给付一定数额的保险金 主要目的是为了保证年金领取者的收入 一般不保障被保险人的死亡风险 仅为被保 险人因长寿所致收入损失提供保障 投资理财型人寿保险 侧重于投资理财 被保险人也可获取传统 寿险所具有的功能 分红保
16、险 特点 保单持有人在获取保险保障之外 可以获取 分红 即与保险公司共享经营成果 是抵御 通胀和利率变动的主力险种 红利主要来源于 三差 利差 死差和费差 利差是保险公司实际投资收益率和预定投资 收益率的差额导致的收益或者亏损 是分红 的主要来源 死差是预定死亡率和实际死亡率的差额导致 的收益或者亏损 费差是保险公司预定费用率和实际费用率的 差额导致的收益或者亏损 购买分红保险应注意的问题 第一 保险公司的经营水平 红利来自于保险公司的总盈利 红利的多少取决于 死亡赔付 营业费用是否低及投资是否有效 故红 利不能保证 不可预见 需明白分红事前如何确认 事后如何查证 第二 保险公司的分配体系 一般只有年度红利的分配 有的分红产品不仅有年 度分红 还将未分配盈利拿出来 以终了红利 抚 恤金形式在保单期满 客户退保 被保险人身故时 支付给被保险人或受益人 第三 红利分配方式 美式分红采用现金分红方式 英式分红采取保额分红方式 即把年度红利增加到保额上 利于未来 第四 要做长期投资的准备 目的不是为了短期分红而是追求长期保障 故不必对短期 收益过于看重 保险公司在开设时成本较高 短期内没有 回
