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1、工商管理硕士学位论文开题报告题目：广东发展银行沈阳分行拓展保理业务的策略研究姓名：学号：学科专业：工商管理研究方向：银行业务理论与创新指导教师： 联系方式：一、选题的背景及目的、意义1.1 选题的背景随着经济全球化进程和我国加入 WTO 后与国际接轨步伐的加快，我国商业银行的体制改革也在不断深化。这种体制改革给银行业引入了竞争机制，而竟争机制又促使银行去不断地开发应用新的业务品种，提高服务水平，以增强市场竞争能力，满足客户日益发展的业务需求。保理业务(FACTORING)作为一种新型的金融产品，近年来成为经贸界和金融界的热门话题。保理业务在我国有着广阔的市场前景。首先，巨大的贸易量为国际保理提
2、供了广阔的发展空间，从世界保理业务发展的规律看，贸易大国同时又是保理业务开展较好的国家，欧、美、日每年保理业务量占其整个进出口总额的比重比我国高出许多倍。因此，我国巨大的贸易量为我国国际保理业务提供了广阔的发展空间。此外，我国国内保理潜在市场亦在不断扩大。国内经济各界逐渐认识到通过保理业务，企业可大大降低企业坏账风险和营运资金负担。尤其对那些缺少风险管理能力，自有资金不足或融资渠道匮乏的中小企业，有了银行保理服务，就像请了一名应收账款的管家，可以更专注于生产、技术和业务的扩展。而对于银行而言，保理业务不仅能带来丰厚的利润，更为重要的是可为其创造可观的中间业务收入。随着我国国民经济的不断发展，G
3、DP 逐年上升，信用机制的逐步完善，我国国内保理业务潜在市场将不断扩大。国内保理市场极具开发价值，势必成为银行未来新的利润增长点。1.2 选题的目的与意义1.2.1 理论意义一项业务的开展，随之而来的是一系列的问题。目前，外部环境问题是阻碍我国开展保理业务的重要因素。首先，不健全的社会信用机制是阻碍我国保理业务的一大瓶颈；其次，我国在保理的立法和研究上还处于很初级的状态，与我国保理业务本身的发展状况一样，远远落后于西方发达国家；再者，我国保理监管政策缺位的问题给商业银行开办保理业务造成了一些不确定性;最后，由于保理商在保理业务中承担的最主要风险是买方的信用风险，而我国的保险公司基本没有开展买方
4、信用险业务，造成了保理商无从转嫁买方信用风险。我国商业银行内部问题是我国保理业务发展缓慢的主要原因：首先，我国商业银行在开展保理业务时，目前仍沿用传统的银行授信机制，未建立独立于银行统一授信的保理授信体系；其次，目标客户定位仍以大中型企业为主，而不是最需要和最适合做保理业务的中小型企业；另外，保理人才短缺，保理理念宣传不利等都阻碍了我国保理业务的发展。基于上述考虑，本文透过对广发银行沈阳分行保理业务的调查研究，对我国银行的保理业务发展情况进行了分析并借鉴西方发达国家成功开展保理业务的经验，结合我国的实际情况，分析保理业务在我国发展缓慢的原因，并提出相应对策，目的在于为我国商业银行尽快与国际接轨
5、，赢得保理市场上的可观份额，创造良好的外部环境，并结合调查单位实际情况提供一套切实可行的商业银行拓展策略。1.2.2 现实意义本人作为广东发展银行一线员工，在广发沈阳分行工作近十年，现从事银行信贷工作。对广发行信贷工作的方向与战略有着一定的认识：广发行一直致力为中小企业提供一系列专业尽责、灵活定制的支持和服务。并以打造中小企业的银行为目标，十多年来，广发银行正是在不断的探索和实践中，逐渐确立了以客户需求为导向、以市场细分策略对产品和服务不断创新的经营理念。随着传统资产负债业务的赢利空间不断缩小和银行同业竞争的进一步加剧，中间业务已经成为中外资商业银行竞争的主要阵地，保理业务作为一项赢利能力较强
6、的中间业务，其业务地位的演变展示了它具有广阔的发展前景，预计今后几年，保理业务将是商业银行争夺的热点领域及重要的赢利增长点之一。广发银行已经意识到了保理业务辉煌的市场前景以及未来巨大的发展空间，广发沈阳分行紧跟广发总行战略步伐，通过一系列保理业务的操作，正逐步探索一条适应自身发展的业务创新之路。本文的目的在于以广发沈阳分行开展的保理业务为例，解决在拓展保理业务过程中存在的具体问题，而不是为保理业务高唱赞歌。所以希望本文尽量作到客观务实，对保理业务的实际应用作到既不过分夸大也不过分猜疑。并注意结合广发银行的实际情况，不拘泥于实务操作之细节，而是从中获得经验和借鉴，以使在拓展保理业务中少走弯路，能
7、在短期内得到较快的发展。二、文献综述2.1 相关概念“保理” ，在英国、美国、法国、意大利、日本等国的对外贸易短期融资业务中，普遍盛行一种保付代理业务（Factoring） 。保付代理业务有的译为“应收帐款收买业务” 、 “承购应收帐款业务” 、 “出口销售保管”和“应收帐款管理服务”等，目前译名渐趋统一，统称保付代理，简称“保理” 。就用于国际间的保理业务则称为国际保理（International Factoring） 。什么是保理呢？所谓保理业务是指销售商与购货商在共同具备银行规定条件的前提下销售商一方根据销售合同以及相关协议，将应收账款债权转让或出售给银行。取得贸易融资和应收账款账户管理
8、及债权回收服务的一种综合性金融服务，亦指银行针对供应商和买方之间的赊销方式而设计的一种综合性金融服务。即银行作为保理方以融资方式和非融资方式代理供应商清收应收账款，并负责应收账户管理和债权回收。保理业务根据当事人的不同可分为国际保理和国内保理。根据国内保理业务的特点和风险程度。又可分为三类：融资保理与非融资保理，公开型保理和隐蔽型保理，有追索权保理和无追索权保理。2.2 我国商业银行保理业务开展的现状尽管从理论上看，国内保理业务具有众多优势，但通过对各商业银行的调查，目前我国商业银行国内保理业务的业务量很小，并没有发挥其应有的作用。我国目前已有 11 家银行加入国际保理商联合会(FCI).包括
9、中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、招商银行、光大银行、民生银行、上海浦东发展银行、中信实业银行和汇丰银行。根据 FCI 的统计，2007 年全球保理业务量约 1.90 万亿美元，中国为 481 亿美元。按照保理业务总量与各国 GDP 比值估算，英国等欧洲发达国家这一比例超过 10%，新加坡和我国香港、台湾地区基本在 2%至 3%之间，而我国内地目前仅为 1.36%。我国的国内保理业务都还处于起步阶段。究其原因，具体有以下几方面：1.买方方面的限制。从买方看，即应付账款持有者，银行目前开展国内保理业务的对象均为信誉卓著、实力强、不存在违约风险的大公司，如中国联通、中国移动、电力局
10、、世界 500 强企业等。尽管对买方谨慎选择，可使得银行将买方违约风险降到最低，但这极大地限制了银行大规模开展保理业务。2.卖方方面的限制。从卖方看，即应收账款持有者，银行目前开展国内保理业务的对象均为银行有密切往来的客户，银行对客户的信用、实力、产品销售情况比较了解，这样虽然可以较好的保证应收账款的质量，从而减少因销售合同纠纷所引起的违约风险。但限制了该业务的开展面。这同样也是银行在我国企业整体信用度不佳，因法制不健全、法律系统效率较低而导致追账成本较高的现实环境下做出的无奈之举。此外，中小企业应收账款总额较大，但单笔金额较小，保理业务的风险主要来自买方，如果银行要对每笔数额较小的应收账款对
11、买方的信誉、实力、业务情况进行调查审核，银行的成本较高，达不到规模经济，银行不愿意做。因此银行愿意做的只是单笔金额较大的应收账款，而中小企业这样的应收账款不多，这也限制了国内保理业务的开展。3.银行方面的限制。从银行看，自从 1997 年亚洲金融危机以来，无论是中央银行还是银行总行都把三性中的“安全性”放在银行经营、监管的首位，所以银行在开展各项业务时必须首光保障银行资金的安全。保理业务是建立在信用经济的基础之上的，而目前我国信用体系不健全，企业信用度较差，赖账、欠账情况较严重，追账成本较高，这使得银行在开展保理业务尤其是无追索权保理时，面临的风险较大。国外保理商开展无追索权的保理业务时，有保
12、险公司的支持，如花旗银行上海分行在为南京爱立信公司提供无追索权的保理服务时，花旗集团内部保险公司和友邦保险公司等外资保险公司均承诺为其提供保险服务。而我国的保险公司还没有开展贷款保险业务的先例，保监会也没有类似的业务许可准入，使我国银行无法将保理业务风险转移给保险公司。因目前我国银行的国内保理业务量依然很小，在银行总利润中该业务利润占比不大，银行高层也没有充分重视该业务的发展。大部分国内银行基本上把它归属于信贷部门，并没有成立单独的保理业务部，基本上把它看作是贷款的一种，即应收账款融资，而没有为企业提供销售分账户管理、信用风险控制、坏账担保等综合金融服务功能。4.相关法律、法规的缺位。我国目前
13、还没有指导保理业务开展的法律法规，尽管开展国内保理业务的各商业银行内部均制定了相应的管理办法和操作规程，但这些银行内部规章对外并不具有法律约束力，一旦买方、卖方、银行产生纠纷，仍然无法可依。5此外，保理业务是从国外引进的一项新业务，国内银行缺乏相应的专门人才。就银行界而言，也只有 100 多名业务人员通过 FCI 的保理资格认证，且大多集中在中国银行。这也是制约保理业务开展的因素之一。三、论文中的重点、难点和可能的创新点及研究方法3.1 本论文的研究重点和难点从我国保理业务发展历程看，保理业务在我国仍处于起步阶段，其进一步的发展还要面对一系列的问题和阻碍。如何解决这些问题，还需要各方人士的群策
14、群力。这些问题已逐渐引起国家相关部门和各家商业银行的重视，一些银行正在积极探索建立适合保理业务发展的运作模式，尝试打破传统的银行授信思路，摸索新的保理授信办法，并开始重视中小客户的保理业务需求，探讨客类客户群体之间保理业务方面的合作事宜。这将极大地促进保理这项金融产品在我国的全面发展。商业银行作为保理业务的直接参与者与受益者，在有限的条件下，如何通过自身的努力弥补各种因素条件上的限制，打破我国商业银行保理业务在拓展中的瓶颈是本文研究的重点所在。3.2 论文可能的创新点对于广东发展银行沈阳分行这个主打中小企业银行牌、在当地金融市场份额中并不占优势的商业银行来说，大力拓展保理业务，是打造自身业务特
15、色的关键战略。以该银行为例，如何利用自身的优势、现有的资源、创造可行的条件，将保理业务打造出自身的特点，进而赢得客户，赢得市场是本文深入探讨的问题。3.3 论文的研究方法实证分析法、文献法、案例分析法、调查法、比较分析法四、论文的基本框架广东发展银行沈阳分行拓展保理业务的策略研究1保理业务起源、发展及特点1.1 保理业务的概念、特征、分类与作用1.1.1 概念1.1.2 特征1.1.3 分类1.1.4 作用1.2 保理与福费庭的联系与区别1.3 保理与托收业务的联系与区别1.4 保理与信用证业务的联系与区别1.5 国外保理业务发展现状及趋势分析2我国保理业务在我国的发展历程及现状分析2.1 我
16、国保理业务发展历程2.2 我国保理业务现状分析2.3 我国保理业务存在问题3广东发展银行沈阳分行金融产品与服务的现状及发展路径的选择3.1 广东发展银行沈阳分行基本业务概况3.2 广东发展银行沈阳分行金融产品和服务简介3.3 广东发展银行沈阳分行市场竞争优势与劣势分析3.4 广东发展银行沈阳分行发展方向面临路径选择4广东发展银行沈阳分行大力发展保理业务的必要性、主要障碍及潜在风险分析4.1 必要性分析、广发行战略走向4.1.1 国际化的压力4.1.2 行业、市场竞争的压力4.1.3 融资需求4.1.4 防范风险的需求4.1.5 打造自身特色，为中小企业服务的需求4.2 主要障碍4.3 潜在的风险5广东发展银行沈阳分行拓展保理业务的策略5.1 经营观念的创新5.2 投入资金的支持5.3 业务理念的转变5.4 市场营销的拓展5.5 业务风险的管理5.6 人才的培养6广东发展银行沈阳分行拓展保理业务所需要的外部支持6.1 需要央行方面的支持6.2 需要银行监管部门方面的支持6.3 需要商业法律方面的支持6.4
