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1、报销管理制度模板 广州市殷雷信息技术有限公司报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、费用报销的控制原则计划管理、分级负责、层层把关。 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由行政部经理负责费用报销的合理性的二级审查；由财务部对报销票据的合法性进行三级审查；由总经理进行最后的审核批准。 2、费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“费用申请单”，列明费用的性质、用途、预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审核同意，报行政部经理审核同意后，报总经理审批，待取得总
2、经理签署同意的“费用申请单”后方能执行。 3、业务招待费用和交通通讯费用报销标准。 （详见差旅费报销管理制度） 4、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。 5、费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如合约或协议、合法的票据（写上公司全称）等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务部剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 6、费用发生完毕后，员工应及时将收集到的费用单据加以归类，采用公司统一印制的“日常开支报销单/差旅费报销单”（以下简称报销单）规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如交通费、住宿费、差旅费、
3、招待费、办公费等）分类粘贴，粘贴采用阶梯式，便于归类计算和。 除出差用差旅费报销单填写外，其他费用用日常开支报销单填写。 需入库的物资，必须填写进仓单。 7、报销单的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，并用蓝色或黑色签字笔填写，否则无效。 8、员工应将填写完整、附件齐全的报销单送交本部门经理进行审核，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在报销单所属主管一栏签名。 9、员工将取得经过本部门经理签名后的报销单送交行政经理签名，行政经理应重点对费用发生的合理性进行审查，审查无异议后在审核一栏签名。
4、后把报销单交给财务部，会计应重点对报销单后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。 会计审查无异议后，应在报销单会计一栏签名。 10、财务部把报销单统一报送到总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。 总经理一般仅从报销单的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。 总经理审查无异议后，在报销单审批一栏签名。 11、出纳人员应对报销单进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。 出纳人员在审核无误后方能付款，通知当事人过来领取报销款。 12、本制度由公司财务部制定并负责解释。 13、本制度自xx年1月23日起执行。 内容仅供参考
