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1、单击此处编辑母版标题样式 单击此处编辑母版副标题样式 K 3系统财务培训 上 现金流量表系统 现金流量表系统 我们将要学到的 1 了解现金流量表的作用 2 现金流量表初始设置 3 现金流量表编制 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表编制的基本思路 系统自动将总帐中所有与现金流量表有关的凭 证过滤到现金流量表系统 并采用拆分的方式 将所有的现金类科目凭证拆分为一对一的关 系 客户按照T形帐户法将科目金额按下级科 目展开后 对其进行判断 并指定现金流量表 项目 最后生成现金流量表 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表初始设置的内容 1 设定报表时间 2 指定现金科目 3 修改报表项
2、目 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表的编制 1 提取凭证 2 T形账分析 3 附表二分析 4 生成现金流量报表 2020 3 8 现金流量表系统 例 制作一张现金流量表 v 建立名 方案一 的现金 流量表方案 进行现金 流量的分析 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表初始设置 第一步 建立报表方案 v 系统 菜单 报表方案 新建 录入 方案名 选择方案 确定 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表初始设置 第二步 设定报表时间 v 报表时间是指所编报现金流量表 的所属时间 一般即某年的1月1 日至12月31日 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表初始设置 第三
3、步 指定现金科目 v即定义现金类的会计科目 一般现金类的会 计科目有现金 银行存款 其他货币资金等 一些变现能力较强 持有时间较短易转换 的资产如短期投资可指定为现金等价物 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表初始设置 第四步 修改报表项目 v现金流量表的报表项目 系统已根据国 家规范预设好 一般不需要修改 客户 可以根据自己实际情况新增 删除 修 改或调整报表项目的位置 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表的编制 第五步 提取凭证 v 注意提取策略的选择 一般选择不 重复提取 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表的编制 第六步 T形帐分析 针对现金流量表主表所做的分析
4、 将鼠标指向现金类或非现金类 双击鼠标左键或单 击右键按下级科目展开进行分析 指定现金项目 注意 v只需分析对方科目为非现金类的科目发生额 v非现金类科目借贷方发生额之差 资产负债表当期 货币资金期初期末数之差 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表的编制 第七步 附表二分析 v附表二是指以净利润为起点通过调整项目的调整 以间 接方法计算出经营活动所产生的现金流量的报表 注意 1 必须将T形帐里的报表项目都指定现金项目后才能进行 附表二分析 2 附表二里的报表项目要指定到附表项目中所有科目金 额 损益表当中的净利润 经营活动产生的现金净流量 2020 3 8 现金流量表系统 凭证 有否现
5、金科目 有否损益科目 有否损益科目 是否经营活动 是否经营活动 不处理 指定附表项目 指定附表项目 指定附表项目 不处理 不处理 否 否 否 否 否 是 是 是 是 是 附表二分析流程 例 借 应收账款 贷 主营业务收入 借 应付票据 5000 贷 银行存款 5000 借 现金 5000 贷 财务费用 5000 2020 3 8 现金流量表系统 现金流量表的编制 第八步 生成现金流量表 2020 3 8 现金流量表系统 特别说明 附表当中 不涉及现金收支的投资和 筹资活动 几个报表项目 现金流量 表系统不能分析 必须由客户自己 手工指定 v操作方法为 项目 属性 锁定值 如为正数要加 号 2020 3 8 现金流量表系统 操作要点 为避免年末的繁重工作量 用户最好于 每月末提取当月的凭证进行当月的现金 流量分析 而不是累积到年底一次分析 提取凭证时 无特殊情况则提取策略 应设为不重新提取 必须对T形帐分析完后再作附表二分析 且指定附表二报表项目时 应从附表项 目中选 2020 3 8 现金流量表系统 本章小结 1 现金流量表的初始设置 v 请问现金流量表的初始设置工作有哪些 2 现金流量表的制作 v 现金流量表的制作步骤是怎样的 2020 3 8 现金流量表系统 谢谢谢谢 2020 3 8 此课件下载可自行编辑修改 供参考 感谢您的支持 我们努力做得更好
