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1、 ERP操作文件文件编号版 本A作业指导书财务部成本核算ERP系统操作规范页 数共9页生效日期财务部成本核算ERP系统操作规范制定/日期审核/日期批准/日期修改记录修改状态时 间修改内容概要修改人审 核批 准存货核算操作流程一、日常业务操作（存货核算时需先核对入库、出库、调整等各业务的单据是否准确认无误；如果发现有单据错误，需通知相关部门及时改正；还需确认单据是否全部审核完成）提示：核对各业务单据时可以单张单据逐一核对（如图1），也可以在单据列表处核对。（如图2）。作业简图3. 在存货核算系统，系统调整单除外，通过修改功能只能调整金额，其他内容错误需在库存管理系统中进行其他点击定位，录入单据条
2、件过滤可锁定查询单据2.根据订单或其他依据核对单据内容1.可根据单据类型，打开单据逐一核对 （图1）单据核对界面图1. 采购入库单：采购入库单都是由采购系统自动传递过来的，但在存货核算系统可以通过修改功能调整入库金额。【核算规则】以已结算的采购入库单上存货的入库单价及金额记账。2.产成品入库单：产成品入库单是指生产的产成品、半成品入库时，所填制的入库单据；存货核算系统产成品入库单由存系统传递。材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本
3、，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。对已记账的产成品入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。3.其他入库单：其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入库等。存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他入库单，存货核算时需对其他入库单记账，确认入库成本。对已记账的其他入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。4.销售出库单：销售出库单一般指产成品销售出库时，所填制的出库单据。销售出库单由库存管理系统传递，在这里您可对传递过来的销售出库单进行单价、金额的修改。存货核算时需依据您所选择的成本核算方法，对销售出库成本进行核算
4、，记账，对已记账的销售出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。5.材料出库单：材料出库单是指领用材料时所填制的出库单据，本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单。材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。材料出库单由存货系统传递，您可对传递过来的材料出库单进行成本核算，依据您所选择的成本核算方法，对材料出库成本进行核算，记账，成本管理系统从存货核算系统取材料出库的数据；对已记
5、账的材料出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。当本月正在进行期末处理，或已期末处理后，不允许增加本月单据。6.其他出库单：其他出库单是指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据，例：盘盈出库、调拨出库等。存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他出库单，存货核算时需对其他出库单记账，确认出库成本。对已记账的其他出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。7.出入库调整单：出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入
6、库调整单或出库调整单进行调整。出入库调整单只能调整存货的金额，不能调整存货的数量，已生成凭证的单据不允许调整，如果想进行调整，应先删除所生成的凭证。8.系统调整单：对于系统自动生成的出入库调整单，用户可在此进行修改。生成调整单来源：单据记账时，如果用户选择“账面负结存时入库单记帐自动生成出库调整单”，则单据记账时，账面负结存时入库单记账系统自动生成出库调整单。存货结算成本处理，生成入库调整单或出库调整单。期末处理自动生成调整单。二、单据列表：单据核查也可以在单据列表处进行作业简图4.点击列表表头，系统可以自动按升降排序1.选择需查询的单据列表3.双击可以打开单据，对单据进行编辑，在这里你只能修
7、单价金额，不能修改数量2.在栏目中可以选择列表需显示的项目 （图2）单据列表界面图三、业务核算：存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理 路径：供应链存货核算业务核算1、特殊单据记账：特殊单据记账主要功能是提供用户对组装单组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品结构定义，否则无法进行组装。、调拨单调拨单用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。同一张调拨单上，如果转出部
8、门和转入部门不同，表示部门之间的调拨业务；如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，表示仓库之间的转库业务。、形态转换单由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。进行成本计算，记入存货明细账的功能，如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功能处已记账，则由其生成的其他出入库单不允许再记账了。特殊单据记账采用整单记账的方式，但恢复记账时可按行记录恢复。作业
9、简图注：如果用户选择单据上系统自动填写的金额记账时重新计算，记账时要将出库单上系统自填的单价、金额清空重新计算单价、金额。2.点击确认1.选择需记账的日期2.可单选单据5.点击记账，如果有没单价的单据会弹出手工录入单价列表4.点击打开单据3.确认单据是否都已审核1.可全选单据7.点击确认，记账成功6.手工录入单价（图3）特殊单据记账条件过滤界面图2、正常单据记账：单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在
10、期末处理处进行出库成本核算。正常单据记账记账需先记原材料仓现场仓再记半成品、成品仓，单据记账顺序为：（原材料仓）的采购入库单其他入库单其他出库单材料出库单销售出库单期末处理。做了产成品成本分配后接着做产成品的记账，单据记账顺序为：（半成品成品仓）的产成品入库单其他入库单其他出库单材料出库单销售出库单出入库调整单期末处理。当记账时金额有差异时，系统会自动生成出库调整单调整金额（如图7）。A.原材料单据记账作业简图选择仓库确认1.选择仓库，如右对话框 2.选择单据类型，如右对话框3.选择单据日期4.确认 （图4）正常单据记账查询条件过滤界面图作业简图3.若需对已经记账的单据恢复记账请点击先记账原材
11、料仓2点击记账，没有单价金额的单据不能记账，会弹出未记账单据列表，需手工录入单价后再重新记账（如图6）1.全选择单据 （图5）正常单据记账界面图注意：没有单价金额的单据处理 存货核算日常业务单据列表选择对应的单据类型打开列表作业简图2.经过排序后，对没有单价金额的单据双击逐一打开，手工录入单价金额1.在列表表头，点击单价金额栏目，系统自动按升降排序5.保存，然后再重新去记账4.录入单价金额3.点击修改（图6）查询没单价金额的单据列表界面图1.确认，记账成功（图7）出库调整单列表账界面图注： a. 入库单据记账时取单据上的成本，若单据上无成本则取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本记账。计划价
12、/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。b. 出库单记账时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，核算出库成本。全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。c. 若用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库成本时，取系统选项成本即取入库单成本。否则手工输入。d. 由于生成凭证只支持按整单制单，故在第12个会计月期末处理前，用户一定要将未整单记帐的单据所有未记帐记录全部记帐，并且在月结前生成凭证；否则年结后，无法生成凭证。B、原材料仓期末处理：原材料单据记账完成后，进行期末处理（原材料仓）作业简图勾选上此条件，系统自动生成调单4.取消期末处理，
13、点击确认3.需检查还有没记账的单据，单据记账完成后，弹出仓库平均单价计算表2.点击确认1.选择原材料仓（图7）期末处理界面图2.点击确认，期末处理完成1.平均单价为空的，需手工录入账（图8）仓库平均单价计算表界面图C、现场仓的记账与期末处理：现场仓的记账与期末处理和以上原材料仓的处理方法一样D、半成品、成品仓的记账与期末处理：产成品分配后（如图9），再进行半成品、成品仓的记账与期末处理和以上原材料仓的处理方法一样3、产成品成本分配：产成品成本分配表用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配作业简图1.点击查询7.点击明细，弹出入库为详细情况4.点击确认3.选择按生产订单号、批号进行分配2.选择
14、成品、半成品仓点击明细后弹出的入库详细情况列表9.如果要清除已分配的成本数据，点击清空，恢复产成品分配8.点击分配5.输出产成品成本分配表，按订单在系统外计算出成品、半成品的成本6.录入模组、备品配件的价格，系统自动合计存货总金额（图9）产成品成本分配表界面图4、月末结账（特别提醒月末结账需财务核算之后再进行）：进入月末结账窗口，显示月末结账月份，选择月末结账，点击确认按钮，系统开始进行合法性检查。如果检查通过，系统立即进行结账操作；如果检查未通过，系统会提示您不能结账的原因。注意：A. 月末结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单据。 B. 月末结账必须在库存系统、采购系统、销售系统结账后，存货核算系统才能进行结账。 C. 只能对当前会计月进行结账，即只能对最后一个结账月份的下一个会计月进行结账。 D. 月末结账之前用户一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果 E. 月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务 F. 当某月账结错了时，可用取消结账按钮取消结账状态，然后再进行该月业务处理，再结账.作业简图2.点击确认1.选择月末结账4.本月结账完成后，若要取消结账，需用下月的日期登录系统才能执行3.此提示确认月末结账已
