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1、现代企业治理讲义第一章企业概述企业是国民经济的细胞，是人们从事生产、交换、分配等经济活动的差不多单位。那么什么是企业？它具有哪些特征？企业生存和进展的目标是什么？企业有哪些形式？什么是现代企业制度？什么缘故要建立现代企业制度？这些问题差不多上本章要回答的。一、企业的概念和特征。所谓企业是指从事生产、流通或服务性活动的独立核算经济单位。如工业企业、农业企业、商业企业等（辞海）。企业治理学研究多以工业企业为要紧对象。作为一个工业企业（如杭州橡胶厂），必须具有以下一些差不多要素：拥有一定数量的生产设备和资金财和物；要有一定的生产经营活动的场所土地（车间和厂房）；有一定数量和质量的工人和治理者人；从事
2、社会商品的生产、流通等经济活动企业活动的内容（生产朝阳牌轮胎）；企业自主经营、自负盈亏，具有法人地位法人（傅冬明厂长是法人代表）；企业生产经营活动的目的要紧是为了获得利润。企业具有以下特征：企业是一个经济性组织盈利性。或者讲，从经济角度看，企业是从事商品生产和经营活动的盈利性的经营实体。企业有不于行政机关和事业单位，后者是靠财政拨款的，不是赢利单位；而企业只有在生产经营过程中获得利润，才能生存和进展。实现利润最大化是企业治理首先要解决的问题。企业是一个社会性组织。从系统论观点看，企业自身是一个系统，按照自身的规律有序地运行，同时它依旧社会大系统中的子系统，企业的供、产、销不仅仅是经济问题，同时
3、还受政治、法律、道德、心理、社会等因素的制约和阻碍。企业直接向社会提供商品或劳务，满足社会的需要，同时对社会进展、政治进步、文化繁荣产生重大阻碍，发挥重要作用。企业的目标不仅是追求利润，还要承担一定的社会责任。（企业是社会责任的承担者）如可持续进展问题就涉及到人类、社会和企业。（元宵节企业赞助）今天世界出现了一种崭新的企业新概念，即企业已不再被看做只是为拥有者制造利润和财宝的工具，它还必须对整个社会的政治、经济进展负责。企业是一个独立的法人。法人：自然人的对称，是依法成立并能以自己的名义行使权利和义务的组织，如公司、社团等。具有法人资格的相对独立的企业，至少应具备以下三个条件：一是必须在工商行
4、政治理部门登记注册（验资、名称、场所、组织和经营范围等）；二是独立核算，在银行设立帐户，独立行使财产支配权；三是独立自主地进行生产经营活动并严格按照法律规定行使权力和履行义务。从法律的角度讲，企业是自主经营、自负盈亏，依法独立享有民事权利，并承担民事责任的从事经营活动的法人组织。企业是一个自主经营系统。在市场经济体制下，企业是独立的商品生产者和经营者，必须使企业成为开放的经营系统，制造完善的市场环境和秩序。让企业自主经营、自由进出市场（自由化和市场化）、公平竞争、追求可持续进展的长期效益。这就要求我们减少对企业的干预，特不是行政干涉。二、企业的目标企业的目标有两个：第一是获利。企业首先要考虑的
5、是在激烈的市场竞争中求得生存和进展，因为企业职工的生活要有保障，就要有专门好的经济收入（我校招生由第四批降为第五批）；企业要扩大生产规模，就要追加投资，这一切都要求企业通过生产经营活动实现一定的利润，以保证企业生存和进展目标的实现。第二是满足社会需要。企业不仅是一个经济组织，具有经济的功能，而且是一个社会性组织，是社会责任的承担者。首先，企业是汲取社会劳动者就业的的场所，是社会劳动力与其他劳动要素结合的场所，是实现人的价值，创作社会财宝的场所。其次，作为社会物质与文化产品的生产者，企业最大的社会价值是不断地生产和提供人们需要的物质和文化产品，不断提高社会大众的生活水平和生活质量，促进人类的文明
6、与进步。最后，作为社会经济活动的实体，企业是国家乃至社会引导、调节和治理经济的最终执行者。国家和社会有关经济的政策、法规、打算等最终要落实到企业执行，企业在维护社会经济秩序、营造良好的经济运行环境、促进社会和经济协调进展方面具有重要的功能。治理的任务。美彼得德鲁克著，孙耀君译：治理任务、责任和实践中国社会科学出版社，年版，第页工商企业的治理必须始终把经济上的成就放在首位，在每一项决策和行动中都如此。它只有通过自己在经济上的成果才能证明自己有存在的必要及自己的权威。假如一个企业在提供经济成果方面失败了，它就失败了。假如一个企业未能以消费者情愿支付的价格向消费者提供他们需要的商品和服务，它就失败了
7、。假如一个企业未能提高或至少维持把付给它的那些经济资源的物质生产能力，它就失败了。而这就意味着企业有责任获得利润，而不论一个社会的经济或政治结构或思想意识形态是如何样。治理当局的每一项行动、每一项决策、每一项考虑，都必须把经济上的成就放在首位。治理的第二项任务是使工作富有活力并使职工有成就感。工商企业（或其它任何机构）只有一项真正的资源：人。它通过富有活力的人力资源来完成它的任务。它通过完成工作来取得成就。因此，使工作富有活力是首要的职能。但与此同时，在今日的社会中，这些机构日益成为个人取得生计并取得社会地位、与人交往、个人的成就和满足的手段。因此，使职工有成就愈来愈重要，同时是一个机构所取得
8、成就的衡量标准。它日益成为治理的一项任务。按照它本身的逻辑把工作组织起来仅只是第一步。第二步同时是困难得多的一步是使工作适应于人而人的逻辑同工作的逻辑是全然不同的。使职工有成就意味着要把人看成是一种有着特不的生理和心理上的特点、能力、限制、以及不同的行动模式的有机体。它意味着要把人力资源看成是人而不是物，而人力资源不同于其他资源，具有个性、公民资格，关因此否工作以及工作多少或好坏能加以操纵，因而就要求有责任心、激励、参与、满足、鼓舞和酬劳、领导、地位和职能。治理，而且只有治理，才能满足这些要求。关于职工来讲，不管他是操作机器的工人依旧执行副总经理，都必须通过他们在工作和职位上的成就来取得满足也
9、确实是讲，在企业中取得满足；而治理是企业的启动器官。治理的第三项任务是处理企业对社会的阻碍和对社会的责任。我们的各个机构没有一个是为着它自身而存在的。也不是以自身为目的。每一个机构差不多上社会的一个器官，而且是为社会而存在的。工商企业也不例外。自由企业不能由其本身来评定其好坏，只能由它对社会的阻碍来评定其好坏。工商企业为了完成其任务，提供出经济商品和服务，就必须对人、社区和社会发生阻碍。它必须对人（如职工）拥有权力和权威，而职工自己的目标和目的并不是有企业来规定，也不是包含在企业之中的。企业作为一个邻居，作为提供工作和税收收入的来源，同时也作为废物和污染物的来源，必定对社区发生阻碍。还有，在我
10、们那个由各种组织构成的多元社会中，企业除了它对生活的数量即经济商品和服务的差不多关怀以外，日益关怀于生活的质量，即现代人和现代社区的物质的、人性的和社会的环境。治理的这一个方面关于所有各种机构的治理人员的工作来讲差不多上本身固有的。大学、医院和政府机构同样地存在着对社会的阻碍和对社会的责任而且一般较工商企业更加没有意识到它们，更加不关怀它们对人、社会和社区的责任。但是，我们愈来愈期望于工商企业治理承担起生活质量的领导。因此，处理对社会的阻碍就成为治理的第三项要紧任务和第三个要紧的方面。三、企业的产生和进展手工业（家庭手工业手工作坊手工工场）时期；工厂时期（英国工业革命，机器出现了，工厂也出现了
11、，产生了分工协作、治理等问题）；企业时期（工厂制度等）。该部分内容自己看。四、企业法律形式的选择（企业类型）个体企业个体企业是由个人出资兴办，个人直接经营和所有的企业。经营成果和风险全部由个人承担，在法律是上是自然人企业，不是法人企业，是最古老和最简单的企业形式。在资本主义国家这种企业数量庞大，占到企业总数的大多数，但在整个经济中并不占据支配地位。如个体农业、个体服务业、自由职业者（注册医师、注册会计师、注册律师、职业投资者等）。相关内容自己看。合伙企业合伙企业是由两个或两个以上的当事人联合经营的企业。合伙人按照协议共同出资、经营、分享利润并承担风险和责任（负连带无限清偿责任）。相关内容自己看
12、。合作制企业合作制企业是本企业和合作经济实体内的劳动者平等持股（只限于企业内部人员持股，外部人员不能入股）、合作经营，以股本和劳动共同分红为特征的企业。它既不同于合伙制企业，也不同于股份制公司。我国城乡许多小型工商企业实行股份合作制，它们在理顺产权关系和推动生产进展方面发挥了积极的作用。公司制企业公司制企业也称公司，从严格的法律角度来讲，是指依法设立并以盈利为目的具有法人资格的经济组织。公司制即现代企业制度，是现代企业中最重要、较普遍的一种企业类型。它是随着生产力的进展而产生的，是现代企业制度的典型形式。年月日，美国西部铁路上发生了一次列车撞车事故，死伤多人，遭到了舆论的责备，指责老总无能治理
13、企业。在舆论的压力下，企业进行了改组，首先建立了各级责任制，选拔精通铁路技术的人员、专家来担任领导，而原来的领导退居二线，只拿股票，按期领取股息，实行了第一次企业的所有权和经营治理权的分离。出现了第一代由全部拿薪水的治理人员通过一个正式的治理机构来治理现代化的企业。这确实是公司制的产生。公司制企业有三个方面的特点：首先公司制企业能够发行股票募集资本，从而扩大生产经营规模；其次，股东和公司都只以出资为限承担公司的债务和责任，从而降低了经营风险；再次，公司的所有权和经营权分离，实行专家治理克服了家族式治理的局限性（民营企业经常存在的一个问题）。无限责任公司。无限责任公司是指由两个以上的股东所组成，
14、股东对公司的债务承担连带无限清偿责任的公司。所谓连带无限清偿责任是指股东不论出资多少，对公司债权人以全部个人财产承担共同或单独清偿全部债务的责任。是典型的人合公司。这种公司风险巨大。有限责任公司。有限责任公司是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其认缴的出资额对公司行为承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。本质上是一种资合公司。它与无限责任公司的区不是只承担有限责任，而不负连带无限清偿责任；它与股份有限公司的区不是并不对外公开发行股票。国有独资公司是指国家授权投资的机构单独出资设立的有限责任公司。它是一种专门的有限责任公司，因为它的股东只有一个，即国家授权投资的机构单独开办
15、。除此以外，具备一般有限责任公司的一切特征，并享有有限责任公司应有的权利和义务。股份有限公司。股份有限公司是指注册资本由等额股份构成，并通过发行股票筹集资本，公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人。是典型的资合公司，在法律上具有独立的法人地位。特点：一是对公司债务只承担有限责任；二是公开发行股票，股东权益随股票的转移而转移（股票是流淌的，能够买卖）。股份有限公司是现代企业最要紧也是最典型的组织形式。两合公司。一般了解，它是由负无限责任的股东和负有限责任的股东组成的公司。我国公司法规定的公司只指有限责任公司和股份有限公司两种。公司的设立、登记、合并、分立和解散。自己看书上的相关内容，但书中内容并不详细。具体能够参看公司法的有关规定，它也是财务治理课程的相关内容。但要明确一点：“公司法规定，股份公司注册资本的最低限额为万元，上市公司注册资本的最低限额为万元。”记牢。五、现代企业制度（江泽民同志在党的十五大报告中指出：“建立现代企业制度是国有企业改革的方向。要按照产权清晰，权责明确，政企分开，治理科学的要求，对国有大中型企业实行规范的公司制改革，使企业成为适应市场的法人实体和竞争主体。进一步明确国家和企业的权利和责任。国家按投入企业的资本额享有所有者权益，对企业的债务承担有限责任；企业依法自主经营，自负盈亏。政府不能干预企业
