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1、【金蝶实训答案答案】 金蝶kis实训报告涉及银行业务的记账凭证的输入1）20XX年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。 会计分录：借：管理费用-业务招待费 1000贷：银行存款-人民币存款 10002）20XX年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 元。会计分录：借：应交税费-未交增值税 100贷：银行存款人民币存款 100涉及辅助核算项目的记账凭证的输入1）20XX年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。会计分录如下：借：
2、销售费用-其他费用（营销一部） 350销售费用其他费用（营销二部） 400管理费用办公费 250贷：银行存款人民币存款 10002）20XX年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。会计分录如下：借：销售费用-运输费（营销一部） 600销售费用运输费 （营销二部） 400管理费用办公费 500贷：银行存款人民币存款 15003）20XX年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK 商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。营销一部的主营业务收入为 49500+220XX+28000+
3、32500+45000 = 177 000营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000会计分录如下：借：银行存款人民币存款 394 290贷：主营业务收入（营销一部） 177 000主营业务收入（营销二部） 160000应交税费应交增值税销项税额572904）20XX年1月12日，贵人圈公司向河西区HK 购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000会计分录如下：借：银行存款-人民币存款 348 075贷：主营业务收入（营销一部） 137 500主营业务收入（营销二部）
4、 160 000应交税费应交增值税销项税额 50 5755）20XX年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。会计分录如下：借：库存现金-人民币现金 500销售费用-其他费用（营销二部） 5 500贷：其他应收款应收职工借款 6000涉及数量金额核算的记账凭证的输入1）20XX年1月12日，贵人圈公司从广东CY 实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。会计分录如下：借：材料采购 148 000应交税费应交增值税进项税额 25 160贷：银行存款人民币存款173 160借：库存商品（A01） 75 000库存商品（B01） 22
5、000库存商品（B02） 36 000库存商品（C01） 15 000贷：材料采购 148 0002）20XX年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。应交税费为3060+（）= 3会计分录如下：借：材料采购 18 000应交税费应交增值税进项税额 3销售费用运输费（营销一部）贷：银行存款人民币存款 21 210借：库存商品（C01） 18 000材料采购 18 000涉及外币核算业务的记账凭证的输入20XX年1月15日，贵人圈公司从中国银行借入100 000美元，期
6、限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=元人民币。美元借款为 100 000* = 683 460会计分录如下：借：银行存款美元存款（100 000美元） 683 460贷：短期借款-美元借款（100 000美元） 683 460选作的凭证：1)20XX年1月15日，贵人圈公司收到和平区AK 商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下：借：银行存款人民币存款 50 310贷：应收账款（AK 商城） 50 3102）20XX年1月15日，贵人圈公司收到和平区DK 办公设备有限公司一张93 600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入
7、银行。会计分录如下：借：银行存款-人民币存款 93600贷：应收账款（DK 办公设备有限公司） 936003）20XX年1月15日，河西区GK 办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。会计分录如下：借：银行存款-人民币存款 210 600贷：应收票据-银行承兑汇票（GK 办公用品有限公司） 210 6004）20XX年1月16日，贵人圈公司向和平区CK 百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000
8、=75 000会计分录如下：借：应收票据-银行承兑汇票（CK 百货商场） 215 865贷：主营业务收入（营销一部） 109 500主营业务收入（营销二部） 75 000应交税费应交增值税销项税额 31 3655）20XX年1月16日，贵人圈公司向朝阳区KK 百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000营销二部的主营业务收入为 90 000+ 75 000 = 165 000会计分录如下：借：应收账款（KK 百货商厦） 304 500贷：主营
9、业务收入（营销一部） 95 000主营业务收入（营销二部） 165 000应交税费应交增值税销项税额 44 200银行存款-人民币存款3006）20XX年1月16日，贵人圈公司向南开区FK 商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。 营销二部的主营业务收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000会计分录如下：借：应收票据-银行承兑汇票（FK 商厦） 319 995贷：主营业务收入（营销一部） 103 500主营业务收入（营销二部） 170 000应交税费-应交增值税销项税额 46 4957）20XX年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX 电器有限公司
10、的货款，共计91 260元。会计分录如下：借：应付账款 91 260贷：银行存款-人民币存款 91 2608）20XX年1月18日，贵人圈公司从上海EY 办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。借：材料采购 529 000应交税费-应交增值税进项税额 89 930贷：应付账款 618 930借：库存商品(D01) 180 000库存商品（D02） 125 000库存商品（E01） 200 000库存商品（F01） 529 000贷：材料采购 529 0009）20XX年1月18日，贵人圈公司从福建FX 电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开
11、出一张三个月期商业承兑汇票。会计分录如下：借：材料采购 495 000应交税费-应交增值税进项税额 84 150贷：应付账款 579 150借：库存商品（A01） 75 000库存商品（A02） 80 000库存商品（A03） 60 000库存商品（B01） 130 000库存商品（B02） 150 000贷：材料采购 495 000模式凭证的定义和调用1）将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。 借方为管理费用-差旅费，贷方为 人民币现金。2）调入 报销差旅费的模式凭证。常用摘要的保存与调用1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。2）调入“报销
12、差旅费”常用摘要。任务二 凭证处理-凭证审核1）单张审核：由帐套主管杨芳逐张审核贵人圈公司的记账凭证。或2）批量审核：由帐套主管杨芳批量审核贵人圈公司的记账凭证。任务三 过账对贵人圈公司已审核的记账凭证进行过账。实训五 日常业务处理工资和固定资产核算任务一 工资核算业务日常处理1、设置工资项目设置贵人圈公司的工资项目：1）设置（职员代码、职员姓名、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。2）设置（银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额）；项目属性类型为数值。2、设置工资计算方法。注意判断语句的用法如果.
13、 则. 如果完( IF . THEN . ENDIF)。如果. 则. 否则. 如果完( IF . THEN . ELSE . ENDIF)。如果. 则. 否则如果. 则. 如果完( IF.THEN.ELSEIF.THEN.ENDIF)。贵人圈公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣养老保险金。工资计算公式如下所示：如果 职员类别 是 “管理人员” 则 津贴=300否则如果 职员类别 是“营销人员” 则 津贴 =400否则如果 职员类别 是“行政人员” 则 津贴 =200如果完日工资=ROUNDX(基本工资+奖金+津贴)22，2)请假扣款=请假天数*日工资养老保险金=基本工资*应纳税所得额=基本工资+奖金+津贴-请假扣款-养老保险金-20XX个人所得税计算公式设置：不含税所得额 = 应发工资 - 1400如果 不含税所得额 = 500则税率 = .05 扣除 = 0否则如果 不含税所得额 = 20XX则税率 = .10 扣除 = 25否则如果 不含税所得额 = 5000则税率 = .15 扣除 = 125否则如果 不含税所得额 = 20XX0则税率 = .20 扣除 = 375否则如果 不含税所得额 = 40000则税率 = .25 扣除 =
