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1、19秋基础会计学离线作业2要求： 以下两个任务任选一个即可，作业以word文本形式提交。任务一：背景：某企业10月30日银行存款日记账账面余额为465 000元；银行对账单余额为487500元。经查对发现10月有以下未达账项：1. 28日企业送存银行一张转账支票,金额37 925元，银行尚未入账；2. 29日银行期末直接扣除企业借款利息42 600元，企业尚未取得付款通知；3. 29日企业委托银行收款4 576元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；4. 30日银行已收到外地汇入货款40000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单未登记入账；5. 30日企业开出转账支票一张,金额58449元，持票
2、单位尚未到银行办理手续。问题：根据以上资料编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表 单位：元项目金额项目金额银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收，企业未收款加：企业已收、银行未收款减：银行已付，企业未付款减：企业已付、银行未付款调节后余额调节后余额2. 企业可动用银行存款实际数额是多少？3. 企业是否可以根据该银行存款余额调节表调整银行存款的账簿记录？原因？ 任务二：背景：ABC公司2018年12月31日有关账户余额资料如下: 单位：元账户名称总账余额明细账余额借方贷方应收账款160 000A公司90 000（借方）B公司70 000（借方）库存现金1 000银行存款335 000其他
3、货币资金20 000材料采购45 000原材料58 000生产成本22 000库存商品125 000交易性金融资产75 000在建工程450 000固定资产895 000累计折旧345 000无形资产230 000应付账款170 000C公司210 000（贷方）D公司 40 000（借方）应交税费115 000应付职工薪酬119 000长期借款680 000其中：一年内到期120 000实收资本800 000盈余公积128 000利润分配59 000问题：根据上述资料完成下列资产负债表（简表）2018年12月31日 单位：元资产期末余额负债和所有者权益期末余额货币资金短期借款交易性金融资产应
4、付票据及应付账款应收票据及应收账款预收款项预付款项应交税费存货应付职工薪酬固定资产一年内到期的非流动负债在建工程长期借款无形资产实收资本盈余公积未分配利润资产总计负债和所有者权益总计一个人奋战总是孤独的，你可以使用求助卡和军师卡。求助卡：到微信群内找小伙伴寻求帮助，问问大家是怎么解决的。军师卡：到学习平台课程问答区向助教求助，请军师给你指点迷津。温馨提示：答案附后 见下一页复制下一页的答案到你的原卷。答案区：要求： 以下两个任务任选一个即可，作业以word文本形式提交。任务一：背景：某企业10月30日银行存款日记账账面余额为465 000元；银行对账单余额为487500元。经查对发现10月有以
5、下未达账项：1. 28日企业送存银行一张转账支票,金额37 925元，银行尚未入账；2. 29日银行期末直接扣除企业借款利息42 600元，企业尚未取得付款通知；3. 29日企业委托银行收款4 576元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；4. 30日银行已收到外地汇入货款40000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单未登记入账；5. 30日企业开出转账支票一张,金额58449元，持票单位尚未到银行办理手续。问题：1. 根据以上资料编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表 单位：元项目金额项目金额银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收，企业未收款加：企业已收、银行未收款减：银行已付，企业未
6、付款减：企业已付、银行未付款调节后余额调节后余额2. 企业可动用银行存款实际数额是多少？3. 企业是否可以根据该银行存款余额调节表调整银行存款的账簿记录？原因？ 答：1、 根据以上资料编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表 单位：元项目金额项目金额银行存款日记账余额465 000银行对账单余额487500加：银行已收，企业未收款4 576+40000加：企业已收、银行未收款37 925减：银行已付，企业未付款42 600减：企业已付、银行未付款58449调节后余额466 976调节后余额466 9762. 企业可动用银行存款实际数额是多少？答：企业可动用银行存款实际数额是466 976元3、企业是否可以根据该银行存款余额调节表调整银行存款的账簿记录？原因？ 答：不可以，“银行存款余额调节表”只起对账作用，不能作为调整账面记录的原始凭证。注：更多东师在线、离线作业关注vx：weimingjiaxc
