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1、东财内部控制与风险管理在线作业一试卷总分：100测试时间：-一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即 COSO 产生的阶段是（ ）。 A. 内部
2、牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。A. 实物牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）VB. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。 A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具
3、体包括 （ ）。A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（ ）。A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 经营预算E. 非财务预算满分：
4、4 分7. 内部报告体系大致可以分为（ ）。A. 生产经营报告体系B. 商品经营报告体系C. 资本经营报告体系D. 预算执行报告体系满分：4 分8. 货币资金内部控制的要求包括（ ）。A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效 C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4 分9. 管理文件一般包括（ ）。A. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程
5、图D. 流程图E. 矩阵图满分：4 分10. COSO 报告将内部控制目标分为（ ）。A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分11. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。A. 维持企业的生存B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本满分：4 分12. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括（ ）。A. 目标定位B. 目标设定C. 风险识别D. 风险评估E. 风险应对满分：4 分13. 根据风险的性质不同，可将其划分为（ ）。A. 静态风险B. 动态风险C
6、. 纯粹风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分14. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。A. 财产清查的范围B. 财产清查的时间C. 财产清查的组织领导D. 清查的步骤E. 财产清查的方法满分：4 分15. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。 A. 货币资金支付的审批与执行B. 货币资金的保管C. 货币资金的盘点清查D. 货币资金的会计记录E. 货币资金的审计监督满分：4 分16. 对账的时间可以分为（ ）。A. 定期B. 不定期C. 季度D. 年度E. 以上都不对满分：4 分17. 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。 A. 职责分工B. 授权批准C. 一般控制D.
7、特殊控制E. 普通控制满分：4 分18. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性满分：4 分19. 内部控制整体框架包括的要素有（ ）。A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督东财内部控制与风险管理在线作业二试卷总分：100测试时间：-一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）满分：4 分20. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。 A. 客户的合法性B. 银行对客户的信誉评估C. 对客户销售款的回笼
8、天数D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E. 客户与其他供应商的业务往来情况。满分：4 分1. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。A. 现金预算B. 生产预算C. 预计利润表D. 预计资产负债表满分：4 分2. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。 A. 实行钱账分管B. 实行钱物分管C. 实行账账分管D. 以上都不对满分：4 分3. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分4. 下列属于以劳动和实
9、物等计量的预算是（ ）。A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分1. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。A. 客户的合法性B. 银行对客户的信誉评估C. 对客户销售款的回笼天数D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E. 客户与其他供应商的业务往来情况。满分：4 分2. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。 A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满
10、分：4 分3. 风险识别的方法具体包括 （ ）。A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性满分：4 分5. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分6. 内部控制整体框架包括的要素有（ ）。A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D.
11、 信息与沟通E. 监督满分：4 分7. COSO 报告将内部控制目标分为（ ）。A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分8. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。 A. 财产清查的范围B. 财产清查的时间C. 财产清查的组织领导D. 清查的步骤E. 财产清查的方法满分：4 分9. 根据风险的性质不同，可将其划分为（ ）。 A. 静态风险B. 动态风险C. 纯粹风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分10. 对账的时间可以分为（ ）。A. 定期B. 不定期C. 季度D. 年度E. 以上都不对满分：4 分1
12、1. 以下对内部控制的理解错误的是（ ）。 A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分12. 授权审批制度包括（ ）。A. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付E. 支付评价满分：4 分13. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。 A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 经营预算E. 非财务预算满分：4 分14. 管理文件一般包括（ ）。A. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵图满分：4 分15. 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。A. 职责分工B. 授权批准C. 一般控制D. 特殊控制E. 普通控制满分：4 分16. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。A. 维持企业的生存B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本满分：4 分17. 按授权的性质，授权的种类包括（ ）。A. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制满分：4 分18. 货币资金内部控制的要求包括（ ）。A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理东财内部控制与风险管理在线作业三试卷总分：100测试时间：-一、
