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1、本源码下载地址 项目名称 新疆 项目 项目名称 新疆 项目 档案名称 应付管理系统需求规格说明书档案名称 应付管理系统需求规格说明书 I 目 录 1 概述 1 1 1 系统概述 1 1 2 系统目标 1 1 3 术语定义 1 2 流程图图例说明 2 3 用户业务现状 4 3 1 组织结构和职责 4 3 1 1 组织结构 5 3 1 2 岗位职责 6 3 1 2 1 财务资产部长 6 3 1 2 2 管理会计 6 3 1 2 3 往来结算会计 6 3 2 业务总体流程图 7 3 3 业务描述 7 3 3 1 YFA01 应付帐款确认处理 8 3 3 2 YFA02 其他应付款的处理 9 3 3
2、3 YFA03 付款处理 10 3 3 4 YFA04 凭证处理 12 3 4 现行业务与外部接口 13 3 5 用户管理现存问题 13 3 6 用户期望 13 3 7 用户重点关注问题 13 4 规划后业务模型 13 4 1 组织结构与职责 13 4 1 1 财务资产部长 14 4 1 2 管理会计 15 4 1 3 往来结算会计 16 4 2 业务总体流程图 16 4 3 业务描述 16 4 3 1 YFB01 应付帐款确认处理活动流程 17 4 3 2 YFB02 其他应付单处理活动流程 19 4 3 3 YFB03 付款活动流程 20 4 3 4 YFB04 核销活动流程 22 4 3
3、 5 YFB05 凭证处理活动流程 24 4 4 统计分析要求 24 4 5 系统与外部接口 24 5 用户原始表单记录 25 6 单据说明 25 6 1 基础设置 25 第 II 页 6 1 1 系统参数设置 26 6 1 2 基本科目设置 27 6 1 3 供应商科目设置 28 6 1 4 物料科目设置 29 6 1 5 银行帐户设置 30 5 6 初始化 30 6 1 6 期初应付单 31 6 1 7 期初应付票据 33 6 2 应付单据 33 6 2 1 发票过帐 34 6 2 2 其他应付单 36 6 2 3 其他应付单列表 37 6 3 付款处理 37 6 3 1 付款单 自动生成
4、凭证界面 38 6 3 2 付款单列表 42 6 3 3 应付票据 44 6 3 4 应付票据列表 46 6 3 5 应付票据变动单列表 48 6 3 6 合同付款情况表 50 6 4 核销处理 51 6 4 1 自动核销 后台做自动核销 52 6 4 2 单据核销 53 6 4 3 核销查询 55 6 5 制作凭证 55 6 5 1 发票制作凭证 56 6 5 2 其他应付制作凭证 58 6 5 3 付款结算制作凭证 59 6 5 4 应付票据制作凭证 61 6 5 5 单据变动制作凭证 63 6 5 6 单据核销制作凭证 65 6 6 统计分析 66 6 6 1 应付总帐 67 6 6 2
5、 应付明细帐 69 6 6 3 应付帐款帐龄分析表 71 6 6 4 供应商余额表 73 7 访谈记录 75 1 1 概述概述 1 1 系统概述系统概述 在实际的经营活动中 企业的应付帐款往往是比较频繁的 付款工作量大 拖欠款情况时有发生 因此应付帐款的管理是一项相当繁杂的工作 应付帐款管理系统可以帮助企业管理好应付款项 合理使 用资金 保障企业原材料的正常供应 规划与控制企业的现金流 降低采购成本 1 2 系统目标系统目标 对企业的应付帐款进行确认 根据采购合同的执行情况进行供应商的付款处理 并进行单据核销处理 管理目标达到细致 及时 准确 即要反映对某一客户的每一笔交易的应付 预付情况 做
6、到清帐结果 要及时 当做完某张凭证后 截止该凭证的清帐结果就应随时产生 而不应该推迟到某个会计期间结束 后 因为这种滞后的信息已不能对企业内部控制发挥应有的作用 提供应付票据的管理 处理应付票据的核算与追踪 进行应付帐款的帐龄分析 利用帐龄分析表可以了解到有多少应付款尚在信用期内 有多少应付款超过 信用期 逾期未付款项占全部应付帐款的比例各是多少 进而分配企业的有限资金 有效利用供应商的 信用期间 既及时付款 又提高自己的商业信用 1 3 术语定义术语定义 应付帐款 是企业的一种债务 是企业因购买产品或商品 或获取劳务而形成的短期性债务 应付 帐款一般产生于企业正常的经营活动 是在信用制度下由
7、于赊购而形成的 确认入帐时间 应付帐款入帐时间的确认与所采购物料的所有权的转移的确认标准密切相关 在收 到采购物料 采购物料的发票时确认应付帐款 实务中通常以发票日作为确认应付帐款的入帐时间 预付款项 包括预付货款和预付工程款等 预付货款是企业按照购货合同规定预付给供货方的货款 如预付的定金 预付工程款 是企业按照工程合同规定预付给施工单位的工程价款和备料款 其他应付款是指除应付票据 应付帐款 预付帐款以外的其他各种应付 暂付款项 包括 赔款 罚款 租金 保证金等 折扣条件 包括商业折扣和现金折扣 存在商业折扣时 一般以实际售 价确认付入和应付帐款 即商业折扣不包括在付入和应付帐款金额中 而从
8、标价中扣除 现金折扣 是企业为鼓励顾客及早付款而对顾客的一种优惠 一般表示为 3 10 N 30 表示付 款期限为 30 天 若在 10 天内付款则享受售价 3 的折扣 现金折扣处理的两种方法 总价法和净价法 总价法是指在销货发生时 按未扣减现金折扣前的 实际售价计价入帐 并以此作为应付帐款的入帐金额 如果顾客在折扣期内付款而获得现金折扣 则将实际付到的价款连同给予顾客的现金折扣作为应付帐款的减少 给予顾客的现金折扣则作为 财务费用处理 净价法是指按扣除现金折扣后的净额确认付入和应付帐款 这种方法假设顾客一 般都会得到现金折扣 把供应商取得折扣视为例外情况 我国目前的会计实务中 所采用的是总
9、价法 其他国家一般也采用总价法 商业汇票 按带息分类 商业汇票分为带息票据和不带息票据两种 按照票据承兑人的不同进行 分类 商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种 按照是否有追索权分类 商业汇票分为 带追索权的商业汇票和不带追索权的商业汇票两种 带息汇票 指商业汇票到期时 承兑人除向付款人或被背书人支付票面金额外 还应按票面金额 和票据规定的利息率支付自票据生效日起至票据到期日止的利息的商业汇票 在我国当前的会计 实务中 为了简化核算手续 不论是付到附息或不附息的票据 都按面值计价 不带息汇票 指商业汇票到期时 承兑人只按票面金额向付款人或被背书人支付款项的票据 2 承兑 是汇票付款人承诺
10、在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 银行承兑汇票 承兑人是申请人的开户银行 商业承兑汇票 承兑人是付款人 票据到期日确定 票据的期限一般有按月表示和按日表示两种 票据期限按月表示时 票据的期 限不考虑各月份实际天数多少 统一按次月对日为整月计算 例如 3 月 2 日签发 期限 6 个月 期 到 期日为 9 月 2 日 1 月 31 日签发 期限 1 个月到期日为 2 月 28 日 闰年为 2 月 29 日 带息 票据的利息应按票面金额 票据期限 月数 和月利率计算 票据期限按日表示时 票据的期限 不考虑月数 统一按票据的实际天数计算 带息票据的利息应按票面金额 票据期限 天数 和 日利率计算
11、商业汇票到期值 指票据到期应付的票款额 对于不带息票据来说 到期值就是票据面值 对于 带息票据来说 其到期值是票据面值加计应付票据到期利息的合计金额 计算应付票据利息的方 法是 应付票据利息 应付票据面值 利率 时期公式中的票据面值是指商业汇票票面记载的金额 时期是指票据的有效期限 利率是指票据所规定的利率 一般以年利率表示 不带息票据 票据到期值 票据面值 带息票据 票据到期值 票据面值 应付票据利息 商业汇票的期限按月数表示时 应付票据利息 应付票据面值 利率 时期 月数 12 商业汇票的期限按日表示时 应付票据利息 应付票据面值 利率 时期 天数 360 在我国 一般对应付票据不提取坏帐
12、准备 目标系统特定符号约定说明 参照输入 即使用参照窗体 从数据表动态读取满足条件记录 选择输入 即字段有效值固定 在有效值之中选择其一 自动带出 不允许为空值 允许编辑 可以参照输入 也可以手工输入 手工输入的数据必须包含在参照数据之中 单选按钮 默认选中 单选按钮 默认未选中 复选框 用汉字描述默认选中还是未选中 合计 2 流程图图例说明流程图图例说明 图例 说明 开 始 准备开始 流程的开始 系统进程 系统中处理的活动或进程 3 判定 表示对某条件进行判断 手工子流程 包括多个进程或活动 手工进程 手工处理活动或进程 手工单据 文档 不进入系统的单据或文档 系统子流程 包括多个进程或活动
13、 系统单据 文档 系统中的单据或文档 并发 一个活动同时引发多个活动 多个活动都必须完毕后才能引发的活动 结束 结束 表示进程的结束点 角色 表示处理进程的人或组织 控制线 表示进程或子流程的方向 数据线 表示进程对单据存在依据或产生或更新关系 双向数据线 表示进程对单据存在依据和产生和更新关系 Yes Yes 线 表示判断结果是或否 注释 对进程或单据 文档进行解释说明 4 触发条件 触发条件 一个活动的触发条件 3 用户业务现状用户业务现状 3 1 组织结构和职责组织结构和职责 5 3 1 1 组织结构组织结构 财务部长 管理会计 应付往来结算会计 规划前组织结构图 6 3 1 2 岗位职
14、责岗位职责 3 1 2 1 财务资产部长 财务资产部长 是公司董事长经济工作的助手 在财务管理方面对董事长负责 负责指导财务部门进行基础管理工作 负责审核重要财务事项 帮助解决重大资金筹措中的问题 协调财政 银行与企业之间的关系 重视货款清欠工作 负责全公司经济核算 加强财务管理和会计监督 制定财务 会计工作管理制度和办法 协助董事长做好企业经济决策 编制中长期短期发展规划 确定企业的经营方针和经营目标 参加生产 技术改造方案 产品开发和项目投资计划的审查工作 会同总工程师组织项目 方案的 技术经济论证 保证项目 方案的经济效果 参加物资供应 产品销售 产品开发和主要及重大经济合同的审查及执行
15、情况的核查工作 监督检查财产 物资的合理使用和财产物资的验收 领退 保管等制度的贯彻执行情况 组织定期 与不定期的财产清查工作 负责贯彻执行宣传国家财经法令 规章制度 参加企业生产 经营管理会议 审核财务预决算 签署上报的财务会计报表 财务计划 信贷计划 产品劳务调价方案 会签生产 技改 基本建设计划和重要经济合同 负责全厂经济活动分析 协调总经济定期召开经济活动分析会 协调各职能部室 基层单位与财务 部门的关系 找出差距 提高管理水平 负责领导全公司财会人员的业务学习和考核 负责检查财会人员继续再教育培训情况 提出财会人员的 任免调动 职称评定和奖励建议 3 1 2 2 管理会计管理会计 负
16、责审核结算会计制做的各种凭证 负责对帐 其他应付款 其他应收款 长期应付款及专项应付款 负责应收及应付帐款的管理及分析 负责费用分析 3 1 2 3 往来结算往来结算会计会计 根据合同负责应付帐款的确认及核算 负责付款处理 应付帐款及其他应付款 负责各种应付凭证的制做 7 3 2 业务总体流程图业务总体流程图 规划前应付系统业务总流程图规划前应付系统业务总流程图 财务总帐 采购及仓储 其他应付单 开 始 结束 统计分析 YFA01应 付帐款的 确认 YFA02其 他应付款 的处理 YFA03付 款处理 YFA04凭 证处理 用款申请单 采购入库单 已审核 采购发票 已 审核 采购合同 物资采购资金 计划 供应商往来帐 采购合同 3 3 业务描述业务描述 8 3 3 1 YFA01 应付帐款确认处理应付帐款确认处理 YFA01应付帐款确认处理 收到采购发 票确认应付 款 开 始 确认应付帐 款制做凭证 采购入库单 已审核 采购发票 已 审核 结束 往来 会计 审核凭证 管理 会计 凭证 未审 核 凭证 已审 核 采购合同 流程说明 流程说明 任务 确认应付帐款并制做凭证 业务处理 活动
