《2018年中国矿业大学(徐州)文学与法政学院852经济法学考研强化五套模拟题.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2018年中国矿业大学(徐州)文学与法政学院852经济法学考研强化五套模拟题.doc（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2018年中国矿业大学(徐州)文学与法政学院852经济法学考研强化五套模拟题一、简答题1 简述禁止的证券交易行为的种类。【答案】我国证券法明确规定，证券发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规; 禁止欺诈、内幕交易和操纵证券交易市场等行为。这些被禁止的证券交易行为，不仅侵害了正当的投资者的合法权益，破坏正常的证券市场秩序，而且严重的还会对国民经济的发展和社会秩序的稳定造成损害。根据证券法的规定，禁止的证券交易行为主要有以下几种:（1）内幕交易行为。内幕交易行为是指内幕人员和以不正当手段获得内幕信息的其他人员违反法律规定，泄露内幕信息、根据内幕信息买卖证券或者建议他人买卖证券的行为。我国证券法明确
2、规定，禁止证券交易内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易活动。（2）操纵市场行为。操纵市场行为是指单位或个人以获取利益或者减少损失为目的，利用手中掌握的资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格、制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下做出证券投资决定，扰乱证券市场秩序的行为。（3）虚假陈述行为。虚假陈述行为是指任何单位或个人对证券发行、交易及其相关活动的事实、性质、前景、法律等事项做出不实、严重误导或者含有重大遗漏的和其他任何形式的虚假陈述或者诱导，致使投资者在不了解真实真相的情况下做出投资决定的行为。（4）欺诈客户的行为。我国证券法规定，在证券交易中，禁止证券公司
3、及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为:违背客户的委托为其买卖证券; 不在规定的时间内为客户提供交易的书面确认文件; 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金; 私自买卖客户账户上的证券，或者假借客户的名义买卖证券; 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖; 其他违背客户真实意思表不，损害客户利益的行为。（5）在证券交易中被禁止的其他行为。在证券市场上，适度的投机性投资行为是允许的，其是证券市场运行和发展的必要组成部分，但是如果过度投机，则不利于证券市场的长期发展和稳定，因而应当予以规制，上述行为是证券法所禁止的证券交易行为。 2 简述财政转移支付的概念和特征。【答案】（1）财政
4、转移支付的概念财政转移支付是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出。狭义上财政转移支付是政府间的财政转移支付; 广义上，还包括各级财政对企业和居民的转移支付，即则政补贴。政府间财政转移支付，是指各级政府之间财政资金的相互转移或财政资金在各级政府之间的再分配。这种转移支付形式一般有二种:中央政府将其预算收入的一部分向下转移给地方政府;地方政府将其预算收入的一部分向上转移给中央政府;同级政府之间一部分预算收入的相互转移。凡是相邻两级政府间的上级政府对下级政府的财力转移是狭义上理解的转移支付。在我国，从1994年分税制财政体制改革
5、基础上确立的财政转移支付制度，是一种从狭义上理解的财政转移支付。（2）财政转移支付的特征具有政策工具性，是政府为了实现政策目标而运用转移支付手段介入社会和经济生活; 不同时期的转移支付目标、方式和程度都具有政策性。法定性，转移支付必须以法治为保障，转移支付是一种政府行为，必须服从全体人民的意志，依法行政。财政资金转移的无偿性，在转移支付中资金的纵向或横向转移都是无偿的。事权与财权转移的对称性，财政支出属于政府事权，要求相应的财权，两者应基本对称，上级政府转给下级政府的财权不宜过多或过少，以充分发挥宏观调控的作用，避免财政分配的不公。转移内容的公开性，转移支付的财权、事权的界定，收支因素的考核以
6、及转移支付的方式、方法、数量和操作等各个环节，不但要求法定性和公正性，而且要求公开。 3 税款征收有哪些主要方法?【答案】税款征收，是税务机关按照税法规定将纳税人应纳的税款收缴入库。税款征收主要方法有:（1）法定方式税款征收的法定方式主要有查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收以及代征、代扣、代缴等。（2）税收保全主管税务机关可依法责成纳税人提供纳税担保，以保证其履行纳税义务。如果纳税人不能提供纳税担保，税务机关可以采取相应的税收保全措施:书面通知纳税人的开户银行或其他金融机构冻结纳税人相当于其应纳税款的存款金额; 扣押、查封纳税人相当于其应纳税款价值的商品、货物或者其他财产;在限期届满仍
7、未缴纳税款的，税务机关可以书面通知纳税人的开户银行或其他金融机构从冻结的存款中扣缴税款，或者依法拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产，以拍卖、变卖所得抵缴税款;纳税人在限期内缴纳税款的，税务机关应当立即解除税收保全措施，未立即解除而使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。采取纳税担保和税收保全措施的权力不能由法定税务机关以外的单位和个人行使。（3）税收优先权税收是一种依税法和公权力形成的债权，当它与对纳税人的其他债权并存时，就会发生优先顺序问题。税收征收管理法对税收优先权作了规定:应征税款优先于无担保债权;纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人
8、的财产被留置之前的，税收优先于抵押权、质押权和留置权的执行;纳税人欠缴税款，同时又被行政机关处以罚款、没收违法所得的，纳税优先于罚款和没收违法所得。 4 经济法的实现有哪些要素? 对其应如何理解?【答案】经济法的实现要素包括立法、执法和守法。（1）立法经济法立法的概念经济法的立法，是指作为法部门的经济法创制活动及其结果，与经济法的制定法渊源相应，包括有权机关起草、审议、通过或否决、批准、颁行、修改、废止各种规范性文件的活动及其结果。经济法立法的要求a. 经济法的立法必须遵循一般的法律制定程序和原则;b. 经济法的立法在维护社会主义统一大市场、服从国家全局的同时，也要充分发挥部门、地方立法针对性
9、和操作性强、成本低的特点，重视部门和地方立法的作用。（2）经济法的执法此处的执法是广义的，包括行政执法、自治团体对法律的适用和司法。基本要求如下:要求国家经济管理机关、自治团体和司法机关等发挥主观能动性，在法无明文、规定不详或规定矛后甚至不当的情况下，根据法治及经济法的理念、基本原则、上位规范、维护国家和民族利益，公正地适用法律，处理、解决相关权益纷争;在经济法实施中，在强调国家经济管理机关和司法机关的执法义务的同时，重视提高其执法水平和加强相应的制度建设。（3）经济法的守法法作为社会生活准则及其具体化，只有为社会成员普遍认同和遵守，方能得到有效的实施。 知法和认同对于守法具有重要意义。在经济法规则的形成过程中，不管是宏观政策和法律规范制定中各利益集团的讨价还价，还是涉及国计民生产品的听证制度等，更多地体现出相关利益主体参与和共同决策的特性。 5 试述证券发行的概念和意义。【答案】（1）证券发行的概念一、简答题考研试题
