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1、资产负债表 会企01 表编制单位： 年 月 日 单位： 元资 产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额资 产负债现金及存放同业款项同业存放款项存放中央银行款项向中央银行借款贵金属拆入资金拆出资金交易性金融负债交易性金融资产衍生金融负债衍生金融资产卖出回购金融资产款买入返售金融资产吸收存款应收利息应付职工薪酬发放贷款及垫款应交税费代理业务资产应付利息可供出售金融资产代理业务负债持有至到期投资应付债券长期股权投资递延所得税负债固定资产其他负债无形资产负债合计递延所得税资产所有者权益（或股东权益）：其他资产实收资本（或股本）资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润减：库
2、存股所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表 会企02 表编制单位： 年 单位：元项 目行次本年金额上年金额一、利息净收入利息收入利息支出二、手续费净收入手续费收入手续费支出三、其他经营净收益公允价值变动净收益（净损失以“”号填列）投资净收益（净损失以“”号填列）汇兑净收益（净损失以“”号填列）其他业务净收益（净损失以“”号填列）四、营业支出及损失营业税费业务及管理费资产减值损失五、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出六、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税七、净利润（净亏损以“”号填列）八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每
3、股收益所有者权益（股东权益）变动表 会企：04 表编制单位： 年 单位：元项 目行次本年金额上年金额实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润库存股（减项）所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润库存股（减项）所有者权益合计一、上年年末余额1.会计政策变更2.前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）本年净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.现金流量套期工具公允价值变动净额3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他小计（三）所有者投入资本1. 所有者本期投入资本2.本年购回库存股3.股份支付
4、计入所有者权益的金额（四）本年利润分配1.对所有者（或股东）的分配2.提取盈余公积（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损四、本年年末余额（一）资产负债表列示说明1. 本表反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。2. 本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。如果上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同本年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。3. 本表“期末余额”栏内各项数字，应当根据资产、负债和所有者权益期末情况填列。（1）“货
5、币资金”项目，反映企业期末持有的现金、银行存款和其他货币资金等总额。（2）“交易性金融资产”、“应收票据”、“预付账款”、“应收股利”、“应收利息”、“待摊费用”、“其他流动资产”、“可供出售金融资产”、“在建工程”、“工程物资”、“固定资产清理”、“开发支出”、“商誉”、“递延所得税资产”、“其他非流动资产”等项目，反映企业持有的相应资产的期末价值。其中，固定资产清理发生的净损失，以“”号填列。（3）“应收账款”、“其他应收款”、“长期应收款”、“存货”、“消耗性生物资产”、“持有至到期投资”、“投资性房地产”、“长期股权投资”、“固定资产”、“生产性生物资产”、“油气资产”、“无形资产”等
6、资产项目，反映企业期末持有的相应资产的实际价值，应当以扣减提取的相应资产减值准备后的净额填列。其中，“固定资产”、“无形资产”、“生产性生物资产”、“油气资产”项目，还应按减去相应的“累计折旧”、“累计摊销”、“生产性生物资产累计折旧”、“累计折耗”期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算以及库存商品采用计划成本或售价核算的，“存货”项目还应按加上或减去“材料成本差异”、“商品进销差价”期末余额后的金额填列。“代理业务资产”减去“代理业务负债”后的余额在“存货”项目反映。“长期应收款”项目，应按减去相应的“未实现融资收益”期末余额后的金额填列。建造承包商的“工程施工”期末余额大于“工程结算”
7、期末余额的差额，应在“存货”项目反映。企业期末持有的公益性生物资产，应在“其他非流动资产”项目反映。（4）“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付账款”、“预收账款”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“应付利息”、“应付股利”、“其他应付款”、“预提费用”、“预计负债”、“其他流动负债”、“长期借款”、“应付债券”、“专项应付款”、“递延所得税负债”、“其他非流动负债”等项目，一般应反映企业期末尚未偿还的短期借款、应付未付给职工的各种薪酬、应交未交税费等。其中，“应付职工薪酬”、“应交税费”等期末转为债权的，以“”号填列。建造承包商的“工程施工”期末余额小于“工程结算”期末余额的差额，应在“应付账款”项目反映。“递延收益”应在“其他流
