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流程说明一、流程名称：自营进口财务管理流程二、流程编号：GYGFC-CW-032三、流程目的明确从开立信用证、支付银行费用、支付关税、增值税、支付货款填制凭证、做结算单，做补差到调整账目的整个过程四、流程目标做好自营进口财务账务的管理五、流程负责人直接负责人：出纳岗；间接负责人：采购部、进出口核算岗、应付账款岗六、流程描述1采购部根据与国外供应商的协议填写各种单据2出纳岗根据开立信用证的条件开立信用证并支付银行各项费用3出纳岗支付提货时的关税、增值税，支付货款，进出口核算岗根据银行单据、税务单据等填制记账凭证，做结算单；4应付账款岗提供厂家名称、入库日期、暂估成本给进出口岗；5采购部做出补差单；6应付账款岗填制记账凭证，冲减差额7、进出口部必须在60天之内把税务票据报给出纳；采购部必须在增值税发票到期前5个工作日内交给进出口核算岗去验证。七、流程文件、表单购买外汇申请书、贸易进口付汇核销单汇款申请书、补差单八、流程控制点动作2防范问题：错误的开立了信用证控制手段：出纳岗严格根据开立信用证的条件开立信用证控制依据： 公司会计制度管理规定
