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融资循环-抵质押及记录作业流程一、 作業程序:1. 借款成立後,承辦之財務人員應針對借款銀行名稱、可動用借款額度、已動用額度、到期日、融資種類、利率、還款付息情形及抵押或質押之擔保品設置借款合約控制表,以隨時掌握借款及還款之動態。2. 借款合約控制表,應經權責主管審核。3. 設定抵押或提供質押擔保品之借款於償還後,承辦人員應隨即辦理塗銷設定登記或收回質押擔保品。二、 控制重點:1. 借款成立後財務人員是否編製借款合約控制表,並呈權責主管審核。2. 借款償還後,是否將抵押或質押擔保品立即辦理塗消設定登記。3. 承辦人員是否確實清點並確認收回質押擔保品之數量及品質,並經權責主管審核。