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1、廉洁风险防控手册 目录第一部分 概论5第一章 手册综述5第二章 廉洁风险防控概述9第三章 廉洁风险防控机制14第四章 廉洁风险防控基本原则、要求与程序19第二部分 重点业务事项廉洁风险防控24第一章 “三重一大”决策24一、议题准备24二、集体决策26第二章 选人用人28一、中层干部选聘28二、后备干部选拔30三、员工录用32第三章 财务管理34一、预算管理34二、融资管理36三、对外担保管理38四、银行账户管理40五、代管资金管理42第四章 资产管理44一、资产配置管理44二、自建资产竣工决算管理46三、剥离资产管理48四、废旧物资处置管理50五、个人代持境外国有资产管理52第五章 工程建设
2、54一、勘测设计业务54二、设备物资采购管理571、采购计划编制与审批572、采购招标593、货物验收62三、分包管理641、分包策划642、分包商确定663、分包合同管理694、分包商履约管理72四、施工监理75五、项目资金管理78第六章 资本运营81一、投资决策81二、国有产权转让83三、并购85第七章 市场营销87一、信息收集87二、投标报价89三、客户管理91第八章 其他业务93一、国际项目咨询代理93二、装备制造业务951、销售代理952、定牌定制业务973、生产外协/产品委外加工业务100第三部分 附录102一、相关附件102二、制度清单108（一）中央、中央纪委、国资委纪委相关制
3、度108（二）XXXX相关制度109第一部分 概论第一章 手册综述一、序论反腐倡廉是立党之本、强国之基。党的十八大以来，党中央明确提出,更加科学有效防治腐败,把权力关进制度的笼子,形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制；十八届三中全会进一步提出，坚持用制度管权管事管人，让人民监督权力，让权力在阳光下运行，是把权力关进制度笼子的根本之策；在“腐败现象依然多发，滋生腐败的土壤依然存在，反腐败斗争形势依然严峻复杂”的当下，刚刚结束的十八届四中全会决定，要加快推进反腐败国家立法，完善惩治和预防腐败体系，形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效机制，坚决遏制和预防腐败现象。因此，建立健全惩治和
4、预防腐败体系是党中央在新形势下开展反腐倡廉建设工作的重大战略部署，廉洁风险防控则是国有企业在社会转型时期应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡廉制度和提高制度执行力的重要举措。XXXX股份有限公司（以下简称公司）廉洁风险防控工作紧紧围绕企业改革发展中心任务，以加强对权力的制约和监督为核心，以全面风险管理和内部控制制度为依托，以岗位风险防控为基础，旨在建立和完善权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的廉洁风险防控机制，提高预防腐败能力。按照整体规划、分步实施、扎实推进、务求实效的总体要求，争取在2017年底前建立起运行顺畅、管控有效的廉洁风险防控体系，并借力信息化手段，逐步实
5、现由传统防控向信息化防控转变，持续改善，与时俱进，不断适应新形势要求，充分发挥廉洁风险防控对企业健康发展的保障作用。二、手册说明为贯彻党中央反腐倡廉重大战略部署，做好公司廉洁风险防控各项工作，促进企业进一步规范管理、优化流程，根据中央纪委印发关于加强廉政风险防控的指导意见的通知(中纪发201142号)、国资委党委关于印发关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见（国资党委纪检2012155号）具体要求及公司惩治和预防腐败体系（以下简称惩防体系）2013-2017年工作规划，制订XXXX集团有限公司廉洁风险防控手册。本手册依据中央关于反腐倡廉建设的有关法规、条例和公司管理制度编制，廉洁风险防控重
6、点业务事项基本涵盖了人、财、物、“三重一大”、工程建设、采购招标、资本运营等经营管理的重点领域和关键环节，适用于公司总部及各成员企业。但由于总部各职能部门、各事业部管理职责各异，各成员企业经营范围、管理模式不尽相同，本手册未能完全覆盖公司经营管理范围内所有业务事项，各部门及成员企业可参考本手册对岗位职责、业务流程做进一步细化梳理，辨识本部门、本单位各管理岗位和业务流程可能涉及的廉洁风险点，客观评价风险级别，制定并落实防控措施，以满足实际需要，提高廉洁风险防控效果。本手册共分为三个部分，即概论、重点业务廉洁风险防控和附录。第一部分为概论，由手册综述、廉洁风险防控概述、廉洁风险防控机制和廉洁风险防
7、控基本原则、要求、方法与程序四章构成，简要介绍了手册的编制背景、依据、适用范围以及廉洁风险防控的基本概念、原则、方法等。第二部分为重点业务廉洁风险防控，是本手册的核心部分。为了使关键业务事项更为突出，便于在应用中抓住重点，本手册以公司主营业务（工程总承包与投资建设）、主要管理范畴和容易引发廉洁风险的领域为主线，梳理出“三重一大”决策、选人用人、财务管理、资产管理、工程建设、资本运营、市场营销和其他业务八个方面，分八章列示。此部分有几点特别说明如下： 国际业务特有的海外项目咨询代理包含在“其他业务”中、个人代持境外国有资产在“资产管理”中列示。 本手册的“工程建设”属于大工程范畴，适用于施工总承
8、包项目和投资建设项目，包含了勘测设计和施工监理内容，它们与设备物资采购、分包管理、项目资金管理共同构成工程建设领域廉洁风险防控的重点业务体系。投资建设项目的发包管理可参考“分包管理”相关内容。 随着公司改革、重组的不断推进，产权转让和并购重组将成为常规业务，因此，本手册单列一章“资本运营”，将“投资决策”、“产权转让”和“并购”内容纳入其中。 在涉及单位面广、廉洁风险较高的“分包管理”业务项下，分列了分包策划、分包商确定、分包合同管理、分包商履约管理四个二级子项，细化的目的在于尽可能避免遗漏风险点，确保廉洁风险受控。 装备制造业务的销售代理、定牌定制、生产外协在“其他业务”一章列示。第三部分为
9、附录，内容包括廉洁风险防控相关表单和廉洁风险防控有关制度，方便手册使用者查询、利用。本手册由公司监事会办公室/纪委办公室/监察部组织编写，经公司批准后发布实施。本着节能环保理念，手册以电子书形式印发。公司监事会办公室/纪委办公室/监察部负责本手册的管理和维护。本手册建立的是一个动态、开放式框架，将随着公司及各成员企业主要工作流程的变化而不断完善。对手册的修订，须经公司批准后执行。第二章 廉洁风险防控概述一、风险及其管理1、风险风险是指某一负面影响事件发生的可能性和导致损害程度的大小。在风险的形成过程中，涉及风险因素、风险事件和风险损失三个方面。风险因素是指能够引起或增加风险事件发生机会并影响损
10、失严重程度的因素。风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接造成损失的事件。风险损失是指风险事件造成的直接或间接的损失。2、风险管理风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采用合理、有效的方法对风险的控制。风险管理包括风险识别、风险分析和风险应对等步骤。风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进行鉴别的过程。风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定性分析和定量分析。风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和降低风险损失的措施。应对风险的措施一般有四种：规避风险、接受风险、降低风险和分担风险。风险管理需要决策层、管理层和全体员工共同参与
11、。二、廉洁风险及其原因、表现形式1、廉洁风险廉洁风险是指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。2、廉洁风险分类从廉洁风险的形成原因看，一般可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风险等。 思想道德风险。主要是指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。 岗位职责风险。主要是指由于岗位职责
12、的特殊性，如处于所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、处置权，可能造成权力滥用、以权谋私等严重后果的廉洁风险。 业务流程风险。主要是指因业务流程设计不规范、缺乏相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可乘，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。 制度机制风险。主要是指由于缺乏规章制度的明确覆盖、工作程序的明确规定，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成滥用职权、以权谋私等严重后果的廉洁风险。 外部环境风险。主要是指受某些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其他不良影响，从而造成行为失范、 权钱交易等严重后果的廉洁风险。3、廉洁风
13、险表现形式根据中央国有企业领导人员廉洁从业若干规定等规定，廉洁风险的表现形式主要有：违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本企业利益。不正确行使经营管理权，使配偶、子女及其他特定关系人获取利益，侵害公共利益和企业利益。违反规定进行职务消费。铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和从事有悖社会公德的活动等。三、廉洁风险防控廉洁风险防控就是根据公司法、企业国有资产法、国有企业领导人员廉洁从业若干规定等法律法规和国资委关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见的要求，以
14、科学发展观为指导，将预防腐败的工作理念和风险管理理论、质量管理方法运用于企业反腐倡廉建设，对重点领域、重要岗位和关键环节可能发生腐败的廉洁风险点，科学评定廉洁风险等级，采取有效管控对策，切实预防腐败行为发生。换言之，廉洁风险防控就是针对思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五类风险，通过计划、执行、考核、修正四个环节，建立前期预防、中期监控、后期处置三道防线，从而实现预防和控制腐败行为发生，确保企业科学健康发展的系统性工程。廉洁风险防控管理的对象，重点是公司各级领导人员、高级管理人员和人事、财务、资产、项目、市场等关键岗位管理人员；廉洁风险防控的领域，重点是对“三重一大”决策、投资管
15、理、工程招投标、业务外包、产权交易、资本运作、薪酬管理、选人用人、营销采购、财务管理、境外资产管理等业务事项风险的防控；廉洁风险防控的环节，重点是对企业经营管理中的决策权、执行权、监督权进行科学分解、合理配置和有效约束，不断创新经营管理模式，优化业务流程，突出对业务流程关键点、内部控制薄弱点的防控；廉洁风险防控的任务，重点是与健全企业治理结构、完善内部控制体系、加强全面风险管理、培育企业文化有机结合起来，按照企业内部控制基本规范及配套指引和全面风险管理指引的要求，着力抓好权力行使前、行使中、行使后各项廉洁风险的防控工作，增强针对性和实效性，切实防范制度缺失、内控失效、行为失范带来的廉洁风险。前期预防，就是通过廉洁教育、谈心活动、人文关怀等措施，预防思想道德风险；通过办事公开、权力制衡等措施，预防制度机制风险；通过公开承诺、述职述廉、民主测评等措施，预防岗位职责风险。前期预防的关键在于找准风险点。中期监控，是通过信访举报、群众评议、定期自查和垂直抽查等渠道和措施，对党员
