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1、 目 录第一章 总则第二章 信用等级的核心定义第三章 一般公司客户评级模型划分及评价指标体系第四章 房地产开发客户信用评价指标体系第五章 新成立客户评价指标体系第六章 数据来源第七章 信用等级的综合评价第八章 集团客户信用评级第九章 客户风险限额第十章 附则第一章 总则第一条 目的与依据为规范公司类客户信用评级（以下简称“客户信用评级”）的标准，提高信用评级的工作效率和质量，根据银监会商业银行授信工作尽职指引、商业银行银行账户信用风险暴露分类指引、商业银行集团客户授信业务风险管理指引（修订）等规定，参照巴塞尔新资本协议和商业银行信用风险内部评级体系监管指引中内部评级法的技术标准，制定本办法。第
2、二条 客户信用评级方法客户信用评级是基于对客户违约概率计量，通过专家的分析判断确定信用等级的过程。客户信用评级采取定量分析与定性评价相结合的方法，通过定量风险评价、定性风险评价、特例事项调整等方面对客户违约风险进行综合评价。第三条 评级遵循的原则客户信用评级应坚持尽职调查、科学计量、专家审定的原则。尽职调查是指评价人员应走访客户，对客户的基本情况进行全面深入地调查了解，对客户违约风险进行客观的分析判断；科学计量是指采用定量与定性分析相结合的方法，科学测算客户未来违约的可能性；专家审定是指在系统评级的基础上，由信贷审批部门组织专家依据有关规定审定客户最终的信用等级。第四条 评级的作用客户信用评级
3、为建设银行市场营销、客户准入退出、授信审批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本分配和绩效考核等信贷经营和管理工作提供重要决策依据。第五条 适用范围本办法适用于境内公司类客户信用评级，包括一般公司客户和房地产开发客户，适用于境内集团客户评级，不适用于事业类客户、金融机构客户和专业贷款的评级，不适用于按照中国建设银行小企业客户认定办法（建总发200758 号）认定的小企业客户评级。第二章 信用等级的核心定义第六条 等级划分的核心指标客户信用等级是反映客户偿债能力和违约风险的重要标志，划分客户信用等级的核心指标是客户的违约概率（简称 PD）。违约概率是指客户未来一年内发生违约的可能性。第
4、七条 等级特征描述及核心定义 公司类客户信用等级的特征描述及核心定义如下：信用等级 特征描述 核 心 定 义AAA 极佳公司治理结构符合现代企业要求；管理团队具有丰富的管理经验、从业经验和优异的过往业绩。经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化；财务表现优异，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力；发展前景很好；在行业竞争中处于绝对优势地位。融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户。原则上规模为特大型或大型，成立时间 3 年（含）以上。5 年内无不良信用记录。AA+AAAA-优秀公司治理结构符合现代企业要求；管理团队具有较为丰富的管理经验、从业经验
5、和良好的过往业绩。经营实力和财务实力很强，能抵御和承受较大的内外不利变化；财务表现好，现金流量充足，偿债能力和盈利能力很强；发展前景良好；在行业竞争中处于领先地位。融资能力较强，是多家银行积极营销的客户。3 年内无不良信用记录。A+AA-良好公司治理结构基本符合现代企业要求；管理团队具有一定的管理经验、从业经验和较好的过往业绩。经营实力和财务实力较强，能抵御和承受一定的内外部不利变化；财务表现较好，现金流量比较充足，偿债能力和盈利能力较强；发展前景稳定，但有潜在的经营风险或财务风险；在行业竞争中有一定的优势。3 年内无不良信用记录。BBB+BBBBBB-较好公司治理结构基本符合现代企业要求，但
6、存在一定的缺陷；管理团队具有一定的管理经验和从业经验。经营实力和财务实力中等偏上，能够承受一定的内外不利变化；财务状况稳定，有一定的现金流量和盈利能力；目前有足够还债能力，但在但若在恶劣的经济条件下其还债能力可能较脆弱。发展前景基本稳定，但有一定的经营风险或财务风险因素。在行业竞争中的地位稳定，没有明显的竞争优势。BB 一般公司治理结构存在明显缺陷；管理团队素质一般，基本无管理经验和从业经验。经营实力和财务实力一般，难以承受较大的内外不利变化；财务状况基本稳定，现金流量偏低，流动性偏紧，对银行信贷有一定依赖性，有一信用等级 特征描述 核 心 定 义定的偿债能力和盈利能力，但持续的重大不稳定情况
7、或恶劣的商业、金融或经济条件可能令客户未有足够能力偿还债务。发展前景难以预测，具有较明显的经营风险或财务风险因素。在行业竞争中处于劣势地位。B 可接受公司治理结构存在明显重大缺陷；管理团队素质一般，无管理经验、从业经验。经营实力和财务实力中等偏下，难以承受一般的内外不利变化；财务表现不稳定，现金流量明显不足，流动性较差，对银行信贷依赖性较强；目前仍有能力偿还债务，但恶劣的商业、金融或经济情况可能严重削弱客户偿还债务的能力和意愿。发展前景较差，具有较明显的经营风险或财务风险因素。在行业竞争中处于明显劣势地位。CCC 关注公司治理结构存在严重问题；管理团队专业知识和经验难以适应企业发展需要。经营实
8、力和财务实力弱，财务状况差或有恶化的可能，对银行信贷依赖性强，偿债能力不足；发展前景差，经营风险或财务风险较大。在行业竞争中处于较低的地位。CC 预警公司治理结构达不到相关法律法规和公司章程基本要求；管理团队素质较差。经营实力和财务实力低下，基本无抵御风险能力；财务状况恶化，对银行信贷依赖性极强，现有的债务偿还已不保证；发展前景黯淡。在行业竞争中处于很低的地位。C判断性违约 银行有充分证据认定客户不准备或不能全额履行其到期偿债义务。D 实际违约 客户已经处于实际违约状态。第三章 一般公司客户评级模型划分及评价指标体系第八条 评级模型划分一般公司客户按照制造业、建筑业、批发零售业、能源基础设施业
9、、其他服务业五类分别设计评级模型：（一）制造业客户评级模型：适用于国民经济行业分类（GB/T 47542002）（下同）行业门类中制造业，采矿业和农、林、牧、渔业内的企业。（二）建筑业客户评级模型：适用于建筑业内的企业。（三）批发零售业客户评级模型：适用于批发和零售业内的企业。（四）能源基础设施业客户评级模型：适用于电力、燃气及水的生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和软件业内的企业。（五）其他服务业客户评级模型：适用于住宿和餐饮业，租赁和商务服务业，居民服务和其他服务业，科学研究、技术服务和地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，教育，卫生、社会保障和社会福利业，文化、
10、体育和娱乐业内的企业，及除房地产开发企业外的房地产业中其他企业。第九条 评价指标一般公司客户信用评级从定量、定性和特例事项调整三个方面设置评价指标。第一节 定量评价指标第十条 定量评价方法定量评价是基于宏观经济数据及客户提供的近两年财务报表，对定量指标运用统计模型进行违约风险分析和判断。第十一条 定量评价指标定量评价指标及其权重是通过统计分析方法，从对客户违约的敏感性、业务逻辑性和数据的可靠性等角度进行筛选确定。一般公司客户的定量评价指标主要包括偿债能力、盈利能力、营运能力等客户财务风险指标和宏观经济指标。根据一般公司客户的类型，按制造业、建筑业、批发零售业、能源基础设施业、其他服务业五类分别
11、设置定量评价指标体系。定量评价指标详见附件 1-1。第二节 定性评价指标第十二条 定性评价方法定性评价是评价人员根据所掌握的相关信息和经验，对客户基本情况及主要风险特征进行的定性分析和判断。第十三条 定性评价指标一般公司客户的定性评价内容包括客户的管理水平、竞争实力、经营环境等三个方面。定性评价指标是根据一般公司客户的类型，按制造业、建筑业、批发零售业、能源基础设施业、其他服务业五类分别设置。定性评价指标详见附件 1-2。为指导评价人员客观评价，对评价指标的涵义、分析要点和评价标准进行了详细阐述，见附件 3。第三节 特例事项调整第十四条 特例事项调整特例事项调整是针对影响一般公司客户生产经营和
12、偿债能力的重大事项，如在建设银行及其他银行的信用记录、法律诉讼、违法违规等事项，对这些事项的影响程度进行分析判断，并根据调整规则对客户初始评级结果进行调整。通过特例事项调整对定量评价和定性评价进行补充。特例事项和调整规则见附件 1-3。第四章 房地产开发客户信用评价指标体系第十五条 评级模型适用范围房地产开发客户评级模型适用于房地产业内的房地产开发企业，在国标行业中类为房地产开发经营。第十六条 评价指标房地产开发客户信用评级从定量、定性和特例事项调整三个方面设置评价指标。第一节 定量评价指标第十七条 定量评价方法定量评价是基于区域房地产经济数据及客户提供的近两年财务报表，对定量指标运用统计模型
13、进行违约风险分析和判断。第十八条 定量评价指标定量评价指标及其权重是通过统计分析方法，从对客户违约的敏感性、业务逻辑性和数据的可靠性等角度进行筛选确定。房地产开发客户评级定量评价主要包括客户所属区域的房地产发展水平和供需关系等区域性风险指标，及客户偿债能力、营运能力、发展能力等客户风险指标。客户所属区域的房地产发展水平和供需关系等区域性风险指标由总行统一设定参数。定量评价指标详见附件 1-4。第二节 定性评价指标第十九条 定性评价方法定性评价是评价人员根据主观经验和所掌握的相关信息，对客户基本情况及主要风险特征进行的定性分析和判断。第二十条 定性评价指标房地产开发客户模型的定性评价内容包括资产
14、运营、竞争实力、管理能力和财务风险控制等四个方面。定性评价指标见附件 1-5。为指导评价人员客观评价，对评价指标的涵义、分析要点和评价标准进行了详细阐述，见附件 3。第三节 特例事项调整第二十一条 特例事项调整特例事项调整是针对影响房地产开发客户生产经营和偿债能力的重大事项，如在建设银行及其他银行的信用记录、法律诉讼、违法违规等事项，对这些事项的影响程度进行分析判断，并根据调整规则对客户初始评级结果进行调整。通过特例事项调整对定量评价和定性评价进行补充。特例调整事项和调整规则见附件 1-6。第五章 新成立客户评价指标体系第二十二条 新成立客户评级范围 新成立客户评级模型适用于自正式成立起或者因
15、重组改制导致其财务和经营状况发生重大变化起，经营期不足两个完整会计年度的除专业贷款以外的客户。第二十三条 新成立客户评价指标体系 新成立客户评价指标体系是按客户类型在公司类客户、房地产开发客户评价指标体系的基础上，针对新成立客户成立时间短、缺乏数据支持和信用记录、未来发展不确定性大的特点分别设置。（一）新成立客户定量评价直接采用不同评级模型所适用范围内新成立客户的历史平均违约率作为定量评级模块的违约概率；（二）对新成立客户更加注重对定性指标的评价，增加了定性指标评价的权重。新成立一般公司客户定性评价指标体系见附件 1-7，新成立房地产开发客户定性评价指标体系见附件 1-8。第六章 数据来源第二
16、十四条 基础数据一般公司客户评级涉及的基础数据包括宏观经济数据、客户信用记录、客户财务数据、客户基本面信息等。房地产开发客户评级涉及的基础数据包括区域房地产经济数据、客户信用记录、客户财务数据、客户基本面信息等。宏观经济数据、区域房地产经济数据来源于国家统计部门，由总行定期更新。客户信用记录来源于建设银行相关信贷业务信息系统。客户财务数据和基本面信息由评价人员录入对公信贷业务流程系统（CLPM ）。第二十五条 财务报表要求原则上要求客户提供经过审计的年度财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。第七章 信用等级的综合评价第一节 客户信用评级的基本流程第二十六条 评级基本流程公司类客户信用评级的基本流
