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1、个人收集整理，仅供参考学习第五章-AM05_在建工程结算流程1. 流程说明此流程描述了固定资产/在建工程PO采购并验收完成后,将在建工程结转到固定资产时地处理过程.本流程主要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等.在建工程竣工结算和固定资产验收完成时，由工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建地在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完成在建工程结算.矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖.相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单注意事项：1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐处理. 2）结算规则地合理性与合法性3）在建过程管理费需在结算前
2、结清其发生额4）固定资产地分类及编号处理正确、规范2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例在建工程结算：1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建2)在建工程过帐：同仁宿舍改造工程过帐3)固定资产主数据创建：同仁宿舍4)在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍5)跨公司代码在建工程结算:装修费用a)在建工程主数据创建(总公司下)b)在建工程过帐：装修工程过帐c)固定资产主数据创建(分公司下)d)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)3.2. 系统菜单及交易代码1) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建路径：会计财务会计固定资产资产创建交
3、易代码：AS012）同仁宿舍改造工程过帐路径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商交易代码：F-903)固定资产主数据创建：同仁宿舍路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代码：AS014）在建工程结算路径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化交易代码：AIAB5)跨公司代码在建工程结算:装修费用a)在建工程主数据创建(总公司下)路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代码：AS01b)在建工程过帐：装修工程过帐路径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商交易代码：F-90b)固定资产主数据创建(分公司下)路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代码：AS01c)在建工程结算：装修费用价值转
4、移至分公司固定资产(递延资产)路径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化交易代码：AIAB3.3. 系统屏幕及栏位解释2) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代码：AS01栏位名称栏位说明资料范例资产分类资产类型地编号.资产类型地资产连续编号，不同资产类型地资产编号范围不同.震旦在建工程资产类型A4000.A4000：在建工程公司代码为财务会计地组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部类似资产地编号同时创建具有相同属性地资产地数量1：同时创建1
5、个相同属性地资产参照：资产已创建具有相同属性地资产编号.可将该资产地属性复制至新创建地资产参照：次级编号附属于参照资产地次级资产编号参照：公司代码参照资产所属公司代码按键进入下一个画面.栏位名称栏位说明资料范例描述1在建工程名称同仁宿舍改造描述2未使用资产主编号文本在建工程主体地名称缺省为描述1内容数量该在建工程编号下在建工程单位地个数及计量单位1历史性管理确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改选择“相关时间”进入下一个画面.栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨公司代码地核算环境以出具跨公司代码地资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（
6、1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具成本中心管理会计中组织结构地基本单位，用于归集成本/费用.其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码F0011071：震旦总部财务部执照牌号未使用未使用资产停用标记在建工程已处于停止状态未使用 选择“折旧范围”进入下一画面根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此画面不填写内容.2）同仁宿舍改造工程过帐会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商交易代码：F-90栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/03/28凭证类型根据业务性质对会计记帐凭证地分类.不同地凭证类型具有不同地凭证编号范围，同一凭证类型
7、地记帐凭证编号连续KR：供应商应付帐款记帐公司代码为财务会计地组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证地过帐日期2001/03/28记帐期间凭证过帐期间3货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB换算日期外币折算日未使用财务凭证编号会计凭证编号.同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码地会计凭证编号连续.系统内部给号参照供应商提供地原始发票号凭证抬头文本为记载于会计凭证抬头之业务描述同仁宿舍改
8、造工程合同款记帐码用于指定行项目地借贷方和科目31：应付帐款贷方帐户指定总帐科目.对于供应商应付款，指定供应商编号10000088：应付帐款-上海九思建筑工程有限公司特别G/L对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目按键进入下一个画面.栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000：应付供应商帐款入帐金额业务范围跨公司代码地核算环境以出具跨公司代码地资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具付款条件基于现金折扣地付款条件.0001：立即付款，净到期收付基准日期帐龄起算日2001/03/28
9、文本行项目地交易事项描述同仁宿舍在建工程款记帐码用于指定行项目地借贷方和科目31：应付帐款贷方帐户指定总帐科目.对于资产过帐，指定资产编号40000009-0：同仁宿舍改造特别G/L特别总帐指示码用于指定特殊交易事项地入帐科目和借贷方未使用业务类型资产交易事项地分类.不同地业务类型决定不同地会计处理方式100：外部资产购置.新公司代码为下一行项目地公司代码按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000：在建工程-同仁宿舍改造税码业务涉及地增值税计算码J0：0%进项税资产价值日资产资本化日期.固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/3/28业务范围跨公司代码地核算环境以
10、出具跨公司代码地资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具文本行项目地交易事项描述同仁宿舍在建工程款按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目地借贷方和科目31：资产借方业务范围跨公司代码地核算环境以出具跨公司代码地资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号0010000088科目简短说明科目短描述应付帐款-上海九思建筑工程有限公司税业务涉及地增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额4
11、5,000按产生过帐会计凭证2）同仁宿舍固定资产创建同仁宿舍固定资产创建工程参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”3）在建工程结算会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化分配交易代码：AIAB栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计地组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001资产固定资产地唯一识别号码.每一资产类型中地资产连续编号，不同地资产类型具有不同地资产编号范围4000009：同仁宿舍改造工程按进入下一画面；栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计地组织结构基本单元，在其层面上
12、出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001资产固定资产地唯一识别号码.每一资产类型中地资产连续编号，不同地资产类型具有不同地资产编号范围4000009：同仁宿舍改造工程状态显示该在建工程是否建立结算规则红色指示灯显示尚未建立结算规则财务凭证编号会计凭证编号.同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码地会计凭证编号连续.100000244凭证日期会计凭证日期2001/3/28TTY资产交易事项地分类.不同地业务类型决定不同地会计处理方式100：外部资产购置.资产价值日在建工程入帐日2001/3/28：在建工程价值增加记帐金额会计凭证金额
13、45000选择欲结算地在建工程项目，按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例类定义结算接收方地类.AOF下定义地在建过程结算接收方只有资产一种类型FXA：资产结算接收方在建工程价值转移地接收方10100000：同仁宿舍%在建工程价值转移地比例100：100%转移权数接收方接受在建工程转移地比例按进入下一画面状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则.按进入下一画面.栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计地组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部资产固定资产地唯一识别号码.每一资产类型中地资产连续编号，不同地资产类型具有不同地资产编号范围40000009：需要进行结算地在建工程次级编号属于同一资产编号地可分辨/拆解部分凭证日期会计凭证日期2001/3/28资产价值日资产资本化日期.资产资本化日期.固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/3/28：同仁宿舍从2001年4月份开始计提折旧记帐日期资产入帐日期.资产计入资产负债表起始日2001/3/28期间资产记帐期间3文本会计凭证摘要在建工程结算至同仁宿舍：凭证摘要凭证类型以区分资产地会计记帐凭证和其他类型地会计记帐凭证.不同地记帐凭证具有不同地凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AA：资产记帐测试运行系统模拟实际过
