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1、第六章：支付第六章：支付 支付工具，汇付，托收，信用证支付工具，汇付，托收，信用证, ,银行银行 保函，混合支付简介，保付代理保函，混合支付简介，保付代理 第一节节：支付工具 一、支票Check 以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的 无条件支付一定金额的委托或命令。 二、本票Promissory Note 一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期 或在可以确定的将来的时间，对某人 或其指定人 或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票可以分为银行本票和商业本票。 三、汇汇票 Draft/Bill of Exchange 含义义： 一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来 的固定时
2、间，或可以确定的时间，对某人或其指 定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支 付命令。 分类类： 按出票人的不同：银行汇票和商业汇票； 按有无随附商业单据：光票和跟单汇票； 按付款时间不同：即期汇票和远期汇票。 汇汇票的内容 表明“汇票”字样 无条件支付命令 确定的金额 付款人（受票人）名称 收款人（受款人）名称 汇票号码、出票依据、收款依据 出票日期、出票地点、出票人签字、 汇汇票的使用 出票Issue：出票人在汇票上填写有关项目，经签字交给受 款人的行为。 背书书Endorsement：转让汇票权利的法定手续。 提示Presentment：持票人将汇票提交给付款人要求承兑 或要求付款的行
3、为。 承兑兑Acceptance：远期汇票的付款人，以其签名表示同意 按照出票人的命令而付款的票据行为。 贴现贴现Discount：银行和金融公司对未到期的远期汇票扣除 手续费以后，将该有价证券都买过来的行为。 付款Payment：对于即期汇票，在持票人提示汇票时，付 款人即应付款；对于远期汇票，付款人经过承兑后，在汇 票到期日付款。 拒付退票Dishonor 追索权权（Right of Recourse) 第二节节：汇汇付Remittance 一、汇汇付的概念和性质质 汇付又称汇汇款，是指付款人主动通过银行或 其它途径将款项汇交收款人的一种支付方式。 从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看
4、 ，汇付采用的是顺汇顺汇方法。 汇付属于商业业信用。 二、汇汇付当事人 汇款人Remitter 收款人Beneficiary 汇出行Remitting Bank 汇入行Paying Bank 中间行Intermediary Bank 三、汇汇付的方式 电汇：TT-Telegraphic Transfer国际常使用 信汇：MT-Mail Transfer 国内常使用 票汇：DD-Demand Draft 电汇的业务程序票汇的业务程序 汇款人 汇出行 收款人 汇入行 汇款人收款人 汇出行汇入行 电汇申请书、交款付费 电汇回执 加押电报 电汇通知书 收款人收据、付款 付讫借记通知书 签订合同 购买汇
5、票 寄送汇票 凭汇票取得款项 办理清算手续 四、汇汇付方式的利弊 优点：手续简便，费用低廉 缺点：风险大；资金负担不平衡 汇付属于商业信用，在进出口双方互不信任的 情况下无法使用。因此，汇付方式在国际贸易 中很少用于货款的结算，仅用于贸易从属费 用的支付，如运费、保险费、佣金、赔款、 订金、利息、货款尾数等。 第三节节：托收Collection 托收是指出口人出具汇票，委托银行向进口人 收取货款的一种支付方式。 从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看 ，托收采用的是逆汇汇方法。 托收属于商业业信用 二、托收的关系人 委托人Principal 托收行Remitting Bank 代收行Coll
6、ecting Bank 付款人Payer/ Drawee 提示行Present Bank 三、托收的种类类 光票托收Clean Collection 跟单托收Documentary Collection 付款交单单DP Documents against Payment 即期付款交单远期付款交单 承兑兑交单单DA Documents against Acceptance 即期付款交单单的业务业务程序 付款人委托人 代收行提示行 托收行 即期付款交单单的业务业务程序（说说明） 进出口商在合同中规定采用即期付款交单方式支付 ； 出口商按照合同规定发货后，开出即期汇票，连同 货运单据交托收行，委托其
7、代收货款； 托收行将汇票及货运单据寄交代收行提示行； 提示行收到汇票及单据后，向进口商做出付款提示 ； 进口商付款，赎取货运单据； 代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐； 托收行将货款交给出口商。 远远期付款交单单方式下对进对进口商的资资金融通 在远期付款交单方式下，如果付款日期晚于到货 日期，进口商为了提前提货，可以采取凭信托收 据（T/R-Trust Receipt)借单。 凭信托收据借单包括两种情况： 代收行主动借单给进口商：代收行对进口商提 供的资金融通，与出口人无关。如果汇票到期后 进口商不付款，代收行应对委托人负全部责任。 出口商指示代收行借单给进口商：出口商对进 口商提供的资
8、金融通，与代收行无关。如果汇票 到期后进口商不付款，由出口商自己承担风险。 其在性质上类似于承兑交单。 承兑兑交单单的业务业务程序 付款人委托人 代收行提示行托收行 承兑兑交单单的业务业务程序（说说明） 进出口商在合同中规定采用承兑交单方式支付； 出口商按照合同规定发货后，开出远期汇票，连同 货运单据交托收行，委托其代收货款； 托收行将汇票及货运单据寄交代收行提示行； 提示行收到汇票及单据后，向进口商做出承兑提示 ； 进口商承兑汇票后，取得货运单据，代收行保留汇 票； 在汇票到期日提示行做出付款提示，进口商付款； 代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐； 托收行将货款交给出口商。 D/P远远
9、期和D/A的区别别与联联系 D/P远远期D/A 相同点都属于商业信用都是远期付款都由买方承兑 不同点交货条件买方付清贷款买方承兑汇票/ 单据 交单付款时间同时发生先交单，后付 款 卖方承担风险相对较小绝对很大 四、托收的利弊 优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险和资金负担不平衡，对买方有利而对卖 方不利，因而是一种促销手段。 注意事项： 对于新客户或信誉不好的客户，不宜使用托收 了解有关国家的商业管理。 托收的贷款金额不宜过大。 托收尽量使用D/P即期。 如果贷款金额较大，卖方可要求买方预付部分贷款 （30%左右）。 五、托收的国际惯际惯例 国际商会托收统一规则1995年修订 本（URC522
10、-Uniform Rules for Collection ） 对于托收当事人的义务与责任、有关托 收项下的程序等作了比较详细的说明，是 办理银行国际间托收义务的重要参考依据 。 第四节节：信用证证L/C 一、定义： 信用证是一种银行开立的、有条件的承诺付款 的书面文件。 二、特点： 信用证是一种银银行信用开证行为第一付款人 。 信用证是一种自足的文件信用证独立于买卖 合同。 信用证是一种单据的买卖“凭单付款”。 三、信用证的当事人 开证（申请）人-Applicant 开证行-Opening Bank 通知行-Advising Bank 受益人-Beneficiary 议付行-Negotiat
11、ing 付款行-Paying Bank 四、信用证的开立形式 信开 电开 简电本：不是有效 的信用证文本 全电本：有效的信 用证文本 SWIFT信用证 五、信用证证的主要内容 信用证本身的说明 信用证的类型：是否可撤消、转让；是否保兑 信用证号码和开证日期 信用证的当事人 信用证的金额和汇票 信用证金额：币种、金额、加减百分率； 汇票条款：金额、到期日、出票人、付款人 货物条款名称、规格、数量、包装、单价、合同号等 运输条款运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、 可否分批装运或转运 单据条款要求提交的单据种类、份数、内容等 其它规定 责任文句及签章 六、信用证证的种类类 根据是否有另一家银行
12、保证兑付，可以分为： 保兑信用证 不保兑信用证 根据付款时间的不同，可以分为： 即期信用证：包括单到付款的即期信用证、带电汇索 偿条款的即期信用证 远期信用证：包括银行承兑远期信用证、延期付款信 用证 根据受益人的权利是否可转让，可以分为： 可转让信用证 不可转让信用证 根据支付方式不同分为 付款信用证Payment L/C 议付信用证Negotiation L/C 承兑信用证Acceptance Credit 对背信用证Back to back Credit 预支信用证Anticipatory L/C 循环信用证Revolving Credit 对开信用证Reciprocal Credit
13、备用信用证Standby LC 七、信用证证的一般业务业务程序 以议付信用证为例： 开证申请人 受益人 付款行开证行通知行议付行 议议付信用证证支付程序（说说明） 进出口商在合同中规定采用信用证支付方式； 进口商向开证行申请开立信用证； 开证行开出信用证并通过通知行寄给受益人； 通知行核对印鉴无误后将信用证交给出口商； 出口商审核信用证与合同相符后发货，向议付 行交单议付，议付行审核单据无误后垫付货款； 议付行将汇票和单据寄给开证行或付款行索偿 ； 开证行或付款核对单据无误后，付款给议付行 ； 开证行通知进口商付款赎单。 八、合同中的信用证证条款 信用证证条款的主要内容 开证时间 开证银行 信
14、用证种类 汇票的付款日期 信用证金额：一般规定为发票价值的100% 有效期和到期地点：在我国出口业务中，一 般要求买方来证规定议付有效期至装运期后第 15天，并规定在我国议付到期。 信用证证条款的规规定方法 例如：“买方应于年月日前（或接到卖 方备货通知后天内）通过银行开出卖方 为受益人的（由银行保兑）不可撤销（可 转让）全部发票金额的即期信用证，信用证 议付有效期延至上述装运期后15天在中国到期 。” 九、信用证证支付方式的利弊 在一定程度上保障买卖双方共同的商业利益。 信用证的特殊性很容易给买方造成风险 信用证方式代办，手续复杂，要求苛刻 信用证方式下的银行费用要比汇付方式高 国际商会跟单
15、信用证统一惯例（1993年修订本 ）（UCP500Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ） 对于跟单信用证有关当事人的权利、义务与责 任等作了详尽明确的规定，是银行办理国际间信 用证业务的重要参考依据。 第五节节：银银行保函L/G 定义义： 银行应委托人的请求，向受益人开立的一种书 面担保凭证，银行作为担保人，对委托人的 债务或义务，承担赔偿责任。 当事人： 委托人，受益人，担保人 银银行保函的主要内容 委托人的名称和详细地址 受益人的名称和详细地址 担保行的名称和详细地址 保函的编号和开立日期，失效日期 保函所依据的合同或标书等协议的号码、日 期及事由等 担保金额 (英文格式) Letter of Indemnity To：Blue A
