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1、【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 1 XXXX 路桥工程建设有限责任公司路桥工程建设有限责任公司 关键关键流程流程管理手册管理手册 编制单位：上海慧朴企业管理有限公司 编制日期：20XX 年 X 月 【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 2 颁布令颁布令 为 提 高 企 业 的 运 营 效 率 ， 通 过 建 立 标 准 的 作 业 规 范 、 科 学 高 效 的 工 作 步 骤 和 关 键 控 制 点 ， 以 促 进 部 门 之 间 的 配 合 衔 接 ， 保 证 流
2、程 的 可 控 性 ， 提 高 流 程 的 价 值 产 出 ， 而 编 制 本 流 程 管 理 手 册 。 本 手 册 是 公 司 流 程 管 理 体 系 的 法 规 性 文 件 ， 是 指 导 公 司 建 立 并 实 施 流 程 管 理 体 系 的 纲 领 和 行 动 准 则 。 公 司 全 体 员 工 必 须 遵 照 执 行。 总经理： 日期： 年 月 日 【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 3 流程流程描述图示说明描述图示说明 流程的图示说明：流程的图示说明： 1. 开始 开始 流程的开端流程的开端 2. 进程 进程 流程的主
3、要步骤活动流程的主要步骤活动 3. 文档 文档 流程活动的所需或输出的信息文件流程活动的所需或输出的信息文件 4. 预先定义的进程 预先定义 的进程 本流程之外预先进行的流程活动本流程之外预先进行的流程活动 5. 判定 判定 进入下一步操作的判断决策进入下一步操作的判断决策 6. 离页引用 在一个流程图页面无法显示时使用在一个流程图页面无法显示时使用 7. 顺序数据 顺序 数据 流程步骤编号流程步骤编号 8. 结束 结束 整个流程到此结束整个流程到此结束 离页 引用 【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 4 5.12 成本管理流程成本
4、管理流程 成本管理流程 项目部其它业务职能部门市场经营部分管副总总经理 开始 企业现行各项 成本核算分析 企业发展战略规划、 年度经营计划目标 制定成本管理策略规划（各项成本费用控制目标预算；对降低采购成本、减少生产 浪费、控制营销费用等支出的管理策略；对设备利用率、人力效率提高的措施等） 审核审批 成本费用管理过程监控（阶段性成本 核算，偏差分析；成本管理措施执行 监督） 企业经营规划 调整 调整成本控制目标及策略（目标调整、管理措施改进） 审批审核 成本管理成果考核激励 结束 各部门提供阶段性成本 费用数据，及成本管理 措施述职汇报 Y NN Y NN Y Y 1 2 3 4 5 6 项目
5、施工方案，材 料设备人力等资源 市场价格及走势等 制定成本管理规划制定成本管理规划成本管理过程监控成本管理过程监控管理总结考核管理总结考核 流程名称：流程名称：成本管理流程 流程编号：流程编号：CBGL-1 审核：审核： 流程协调控制部门：流程协调控制部门：市场经营部 流程主管：分管经营副总流程主管：分管经营副总 签署：签署： 适用范围适用范围 公司各项成本的预算、核算、控制管理 控制目的控制目的 保证合理的项目成本报价，控制各项成本支出 控制重点控制重点 成本核算的准确性，成本预算的合理性 序序 号号 步骤步骤 工作内容的简要描述工作内容的简要描述 输出输出 责任责任 部门部门 责任责任 人
6、人 审批审批 1 制定制定 成本成本 管理管理 规划规划 核算企业现行管理能力下的各项成本数 据，要求成本科目全面，通过比率分析、 趋势分析、因素分析、关联分析、异动分 析、竞争分析等，发现企业成本管理上存 在的问题 成本费用 管理现状 报告 市场 经营 部 市场 经营 副总 【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 5 2 在企业经营规划的前提下，结合现行成本 核算数据和对各项投入资源的价格走势预 测基础上，制定成本管理策略规划，包括 成本预算目标，对降低采购成本的价格谈 判策略、集中采购、联合采购措施，减少 生产浪费的库存管理措施，控
7、制各项费用 等支出的审批权限管理措施，提高生产效 率的并行工程、柔性制造技术、设备利用 率的生产技术，提高人力效率的措施等 成本费用 管理策略 规划 成本管理员-市 场经营部长-分 管副总-总经理 3 成本成本 过程过程 监控监控 各部门按照成本控制目标、成本控制计划 措施进行成本控制。为配合成本监控，各 部门提供阶段性成本费用数据，及对成本 管理措施的实施情况述职报告等 成本费用 支出数据 各相 关部 门 部门 负责 人 4 对成本费用管理的过程进行监控，包括阶 段性成本核算，偏差分析，成本管理措施 的执行监督等 成本费用 分析报告 市场 经营 部 成本 管理 员 5 成本成本 管理管理 总
8、结总结 改进改进 在对成本费用管理阶段性总结分析的基础 上，并结合企业经营目标的调整情况，调 整成本费用管理的目标、改进措施等 成本费用 管理总结 报告 市场 经营 副总 各相关部门-成 本管理员-市场 经营部长-分管 副总 6 考核成本管理成果，实施相应的激励措施 【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 6 5.15 全面预算管理流程全面预算管理流程 全面预算管理流程 其它各业务职能部门市场经营部分管副总总经理 开始 制定预算管理原则（预算编制目的、内容、依 据、信息收集要求、调整管理、监督控制等） 审核审批 Y NN 编制各部门年度
9、、季度、月度预算（业务目标、利润目标、资源需求、成本费用等） 公司年度经营计划 汇总平衡各部门预算，制定公司预算草案 召开各部门预算规划会议，讨论平衡预算 结合目标和平衡结 果修定本部门预算 汇总确定各部门年度、季度、月度预算 审核审批 预算执行 Y NN Y 期末对比分析实际执行与预算计划偏差 是否需要调整 预算 根据需要提出预算 调整申请 Y 汇总平衡各部门新的预算 年终进行预算管理总结分析与管理改进 审核 N N 执行新的预算 Y 审批 N Y 结束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 预算管理总结预算管理总结预算调整管理预算调整管理预算执行监控预算执行监控编制预算编制
10、预算制定预算管理制度制定预算管理制度 流程名称：流程名称：全面预算管理流程 流程编号：流程编号：YSGL-1 审核：审核： 流程协调控制部门：流程协调控制部门：市场经营部 流程主管：分管经营副总流程主管：分管经营副总 签署：签署： 适用范围适用范围 公司业务目标、利润目标、资源需求、成本费用等收益及支出的预算管理 控制目的控制目的 组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标 控制重点控制重点 预算的合理性与预算执行监督控制 【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 7 序序 号号 步骤步骤 工作内容的简要描述工作内容的简要描述 输出
11、输出 责任部责任部 门门 责任人责任人 审批审批 1 编制编制 预算预算 制度制度 制定预算管理原则，包括预算编制目 的、内容、依据、信息收集要求、调整 管理、监督控制等 预算管理 制度体系 市场经 营部 市场经 营部长 成本管理员-市场 经营部长-分管副 总-总经理 2 编制编制 预算预算 在年度经营计划的前提下，编制各部门 年度、 季度、 月度预算， 包括业务目标、 利润目标、资源需求、成本费用及相应 的控制措施等 各部门预 算 各相关 部门 部门负 责人 3 市场经营部汇总平衡各部门预算，使资 源互相匹配，制定公司预算草案， 公司预案 算草案 市场经 营部 成本管 理员 4 召开各部门预
12、算规划会议，讨论平衡预 算 公司预算 讨论意见 市场经 营部长 5 各部门结合经营目标和平衡讨论结果， 修定本部门预算 修订后的 部门预算 各相关 部门 部门负 责人 6 市场经营部汇总确定各部门年度、季 度、月度预算 公司预算 市场经 营部 成本管 理员 成本管理员-市场 经营部长-分管副 总-总经理 7 预算预算 执行执行 监控监控 经总经理审批后，按预算规划，编制各 部门的其它管理规划，并严格执行 预算执行 结果 各相关 部门 部门负 责人 8 期末对比分析实际执行与预算计划偏 差，找出问题产生的原因，制定改进措 施 预算执行 分析 市场经 营部 市场经 营部长 9 预算预算 调整调整
13、管理管理 如果根据经营环境的变化，需要调整预 算，各部门根据需要提出预算调整申请 预算调整 申请 各相关 部门 部门负 责人 各部门-成本管理 员-市场经营部长- 分管副总 10 市场经营部进行汇总平衡各部门新的 预算，经总经理审批后执行新的预算 修正后的 预算 市场经 营部 成本管 理员 11 根据新的预算目标和预算管理改进措 施，执行新的预算管理 新预算执 行结果 各相关 部门 部门负 责人 12 预算预算 管理管理 总结总结 年终对比预算与执行结果情况，进行预 算管理的总结分析，改进预算管理体系 预算管理 总结 市场经 营部 市场经 营部长 【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编【慧朴管理】建筑施工企业卓越绩效流程管理文件汇编 8 希望了解更多信息，请随时联系我们 联系人：万老师 联系电话：13585972875，021-64262151-8007 联系邮件：wanxuehong 联系地址：上海市斜土路 2601 弄嘉汇广场 T3 座 11D 室（200030）
