毕博上海银行咨询综述

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1、信贷风险控制 授信风险模型分步构建法及其实施 毕马威管理咨询 二零零二年五月三十日 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第2页 本文内包含的资料属于毕马威管理咨询公司的商业机密, 一旦泄漏，可能被商 业竞争者利用。因此本文档内容仅限于对毕马威管理咨询公司作评估之用；除 此之外，不得私自发布、使用和复制文档的任何内容。 如果毕马威管理咨询公司有幸和贵方签订合同，对本文档中资料的发布、使用 和复制的权利将在以后签订的协议中明确说明。本限制条款不适用于可以从其 它合法渠道得到对文中包含数据的使用授权的情况。 Copyright 2001-2002 毕马威管理咨询公司 版权所有。 毕马威咨询的机密文件

2、。二零零二年。 第3页 授信风险模型介绍 香港将风险划分为 ：信用风险买进 时的风险、授信风 险审批出去时的 风险。 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第4页 简介: 授信风险模型实施的近期进展 法规 新巴塞尔协议是首次接受内部评级模型 (基础与先进法)的法规。 竞争 亚洲金融市场风暴显示了大型客户贷款带来的集中性风险， 利率差价已 经不足于弥补授信风险可能带来的损失 银行逐渐向零售与中小型企业客户作为贷款对象方向转移， 较高的业务 数量，需要平衡风险管理与贷款审批的时间和效率 信息技术 较成熟的授信模型建立工具 综合的数据处理、统计分析、决策支援工具 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第

3、5页 数据的问题 l历史组合数据往往不存在 l可疑的外购数据适用程度 l数据的质量问题 简介: 在亚太地区实施授信风险模型的挑战 财务报表的可比较程度 l缺乏透明度 l缺乏市场债券交易数据与外部评级信息 l不同的财会基准 无法预测回收率 l税收与法律规定 l模糊与无法比较的破产规律 数据不完整，好的数据记 录、不好的数据，例如违 约数据没有记录。 无对回收情况进行分析， 例如区分本金、利息等损 失。 报表没有进行过滤分析， 客户给的报表没有考察其 可靠性、是否完整等方面 。财会基准不同，数据业 会有影响。 破产的定义模糊，例如在 中国，银行一般没有真正 的破产，多为重组、被收 购。 这些不良客

4、户由成 为新的客户，而之前的数 据、报表却无法获得。因 此很难准确定义不良客户 。 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第6页 授信风险模型实施: 基本概念与分步构建法 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第7页 授信风险模型实施: 基本概念 提供授信评分、评 级风险因素 评分、评级效果 汇报 授信风险模型需要透过有效的信息技术基础，以维护模型建立所需要的经验风险因素 数据。同时，有效的将授信风险模型与授信业务程序整合，对一家银行的授信文化改 革是很重要的。 授信风险数据储存库 操作系统 数据转移 历史数据 转移 授信风险基础 建立 风险识别 授信风险模型 建立模型 数据 模型选择 授信风险模

5、型建立 授信风险因素与 整合 授信风险 衡量数值 风险衡量 授信风险决策支援 限额、风险 监控汇报 授信决策 程序整合 模型投产与业务整合 授信风险培训 授信风险评分、 评级参数维护 风险监控 数据是基础 ，KCI强项 Accenture 强项 Andersen做 过1，2，多 数银行达到 这阶段 许多数据是 书面的，需 要整理转移 数据还需不 断的更新、 维护 例如多数银行认为 ：担保=还款能力， 然而银行不是当铺 ，抵押并不代表客 户的环款能力。 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第8页 授信风险模型实施: 分步构建法 第一阶段组件 外部项目组件第二阶段组件 第三阶段组件 模型投产与 业

6、务系统 整合 13. 与银行资产 负债、经济 资本管理 建立培训 项目 授信风险 分析报表 建立 14. 15. 第三阶段: 模 型投产与业务 整合 8. 设立授信 模型建立 系统 11. 模型测试 12. 建立样本或 整体数据 建立模型 验证样本 数据 10a. 10b. 选择模型 购买系统 与数据 9 . 第二阶段: 模型的选择、 建立、测试 第一阶段: 授信风险信息基础建立 授信风险 战略与政策 确定授信 风险模型 范围 2. 确定授信 风险模型 目标 1. 数据管理 6. 确定授信 风险因素 (不考虑数据的存在性) 数据的存 在分析 4 . 5. 设计信息 方案结构 7. 业务环境 分

7、析 3. 必须在第一阶段整理数据之 后，进行一定的调整，才能 够开始第二极端工作。 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第9页 第一阶段: 设计与实施有效的 授信风险信息基础 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第10页 产品覆盖 范围 零售信贷产品 企业信贷产品 金融市场批发信贷产品 客户覆 盖范围 客人 私营公司 上市公司 银行 政府机构 授信流程覆盖范围 贷款生成 贷款复检 问题贷款管理、回收 目标 风险、收益平衡的贷款定价 组合集中性风险管理 经济资本策划 新巴塞尔协议的合规 跨越国家分析 步骤一与二 ：确定授信风险模型范围 范围外 银行职员 逝世客户 部分特殊行业 授信风险模型: 第

8、一阶段 授信风险信息基础建立 实际的首次授信风险模型目标应该限于十个模型。 许多数据是书面的， 需要整理转移。模型 的定义为：产品*客户 *流程*目标=1个模型 ，限制在10个模型是 为了减少对银行业务 的影响。 因为这些项 目不符合一 般的商业规 则，有一定 的优惠或是 国家政策 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第11页 步骤三：业务环境分析 授信风险信息 基础建立设计 授信风险管理 工具设计 模型投产 与业务整合 分析现有的授信风险管理系统以及资讯科技战略 发展授信风险管理系统的技术蓝图 分析现有的授信风险管理模型 确定风险暴露定义，综合暴露定义（包括关连客 户）和客户、行业、产品分群

9、 经验与主观内部评级模型的可行性 记录与分析现有授信风险管理流程 识别主要授信监控 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 定义必须是 唯一、精确 的。 经验模型有数据衍生 ，好的客户样本VS坏的客 户样本数据集聚、分 析后，确定区分他们的因 素。 主观模型通过个人主 观经验，建立有规律的问 答（分数加权），评分卡 。无法预测投产的结果。 （两者结合，确定有效的 范围/- 分数） 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第12页 逾期 90天 数量 企业逾期 90天次数 的百分比 逾期 90天数量企业逾期 90天次数的百分比 逾期 90天数量的企业分佈: 步骤三: 业务环境分析(一) 销售

10、、零售 生产 房地产 金融服务 建设 专业服务 社会服务 电讯与资讯科技 公用事业 鱼、农业 可行性界线 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 贷款的数量（低 于500）不足够 ，一般采用主观 模型，反之尽量 采用经验模型 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第13页 经过分析企业贷款的业务量确定个别行业的经验与主观授信风险模型可行模型数量： 模型类别行业 模型数量 经验数据模型 - 销售、零售 - 生产 - 房地产 - 金融服务 4-5 主观模型 - 建设 - 专业服务 - 社会服务 - 电讯与资讯科技 - 公用事业 - 鱼、农业 6 步骤三: 业务环境分析(一) 授信风险模型:

11、第一阶段 授信风险信息基础建立 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第14页 主观的审批隔绝线 步骤三: 业务环境分析(二) 18.9%已批 贷款是低 于隔绝线 对一间亚洲银行内部开发的零售贷款主观评分卡的评价分析: 发觉有过多的评分卡主观决策干涉 17.5%高 于隔绝线 的贷款被 拒批 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 拒批批贷款申请数量 评分范围 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第15页 步骤三: 业务环境分析(二) 历史贷款评分分布分析证实模型无法分辨良好与不良贷款 Subjective Cut-off 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 主观的审批隔绝线

12、从未逾期三十天以上曾经逾期三十天一次以上 评分范围 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第16页 CRDS 设立数据定义,为建立授信风险数据库以便支援模型的开发与验证。 CRDS 的企业贷款框架包括以下七大数据种类 : 授信风险数据储存库（CRDS）的框架设计 客户资信 数据 （年期） 财务数据 违约数据 客户定性 数据 （评分） 贷款数据 内部评级 数据 回收数据 步骤四：确定授信风险因素 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第17页 企业贷款授信风险数据储存库（CRDS） 的例子: 步骤四：确定授信风险因素 授信风险模型: 第一阶段 授信风险

13、信息基础建立 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第18页 CRDS 的零售贷款框架包括以下五大数据种类 : 授信风险数据储存库（CRDS）的框架设计 客户的现状信息 ，从银行业务主 机下载 贷款数据，包括帐户建立日期、利率、抵押品信 息、帐户表现、还款历史、逾期状况等等 违约帐户与回收数 据以便将来的分析 客户违约帐户 客户资信 数据 违约数据 贷款数据 回收数据评分数据 客户评分历史 步骤四：确定授信风险因素 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第19页 定量因素 流动资产比率 税前盈利与资产比率 税前盈利年度成长率 利息保障比率 业务规模经

14、营(收入或总资产) 长债保障比率 存货与销售成本比率 收入年度成长率 总负债与总资产比率 保存盈利与总资产比率 逾期次数、过额次数（透支） 特殊的行业风险因素，如新加坡政府为 基础建设商的级别（CIDB-Construction Industry Development Board ） 定性因素 审查合格 在财务年终的六个月内提交财务报 表 管理成员的经验评价 业务继承风险评价 货币价格拨动风险评价 国家风险评价 集中性风险评价 商品价格拨动风险评价 原料供应风险评价 行业风险评价 获取资金的能力评价 私营公司的授信风险因素例子: 步骤四：确定授信风险因素 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信

15、息基础建立 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第20页 个人数据 住宅 （租用或拥有) 住址的年数 婚姻状况 职业 职业历史 现就业的年数 财务数据 借款人的收入历史 负债支出与存款比率 借款人的收入来源 其他信用卡、贷款 零售客户的授信风险因素例子: 步骤四：确定授信风险因素 抵押品数据 房屋贷款的年数 房屋位置 房地产类别 房屋尺寸 贷款额与抵押品值比率 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 毕马威咨询的机密文件。二零零二年。 第21页 普遍的问题: 一致的风险数据集聚 （如，比率计算等 等） 主机贷款信息系统只储存已批贷款 没有拒批历史或档案信息 缺乏违约贷款信息 贷款生成贷款复检问题贷款管理 调查文档资料 调查电子档资料 分析数据空缺 数据存在: 建议数据下载与储存 方案 数据不存在: 建议人工数据聚集或 外购 关键的: 从新设计授信信息管 理系统与流程 检讨风险因素需求 非关键的: 除去风险因素需求 步骤五: 数据的存在分析 授信风险模型: 第一阶段 授信风险信息基础建立 在大多数情况下， 问题贷款管理的记 录没有或是人工操 作记录，需要进一 步的手机整理 就意味着， 只能重新开 始收集数据 ，需要长期 的准备后才 能够建模型 毕马威咨询的机密文件。二零零二