商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍.

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1、“1104工程”非现场监管 报表指标体系概述 1 2 主要内容 一、背景介绍一、背景介绍 二、设计思路二、设计思路 三、基本框架三、基本框架 四、基础四、基础报表报表 五、特色报表五、特色报表 六六、监管指标、监管指标 七、生成报表七、生成报表 结束 3 有效银行监管的核心原则 21 银行监管者应确保银行根据一致的会计 准则和做法保持完备的会计记录,从而使监 管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈 利能力,并确保银行定期公布能够清楚地反 映其经营状况的财务报表。 4 一、背景介绍 (一)概念描述(一)概念描述 (二)意义作用二)意义作用 (三)法律基础三)法律基础 (四)国际经验(四)国际经验

2、 (五)(五)历史沿革历史沿革 结束 5 二、设计思路 六个结合:六个结合: 风险监管与合规监管相结合风险监管与合规监管相结合 法人监管与分支机构监管相结合法人监管与分支机构监管相结合 国际先进经验与中国实际相结合国际先进经验与中国实际相结合 监管要求与信息成本相结合监管要求与信息成本相结合 统一规划与分步实施相结合统一规划与分步实施相结合 自主开发与信息共享相结合自主开发与信息共享相结合 返回 6 三、基本框架 指标计算公式 归属关系 基础报表 特色报表 填报说明 定义表 监管指标 生成报表 评价预警 使用手册 输入输出 1104工程非现场监管报表指标框架图 数据源数据加工数据结果 财务状况

3、+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管 7 三、基本框架(续) (一)基础报表:六部分,共24张 (二)特色报表:按机构类别设计 ,共25张 (三)监管指标:四类共114项 (四)分析报表:四类共120多张 (五)其他辅助资料:填报说明、使用手册、归 属关系字典、定义索引等。 返回 8 四 基础报表1 明细 明细 9 四、基础报表2 明细 明细 明细 明细 10 四、基础报表3 填报要求 适用范围 并表要求 报送频度 时间要求 11 有效银行监管的核心原则 18 20 监管者必须具备在单独和并表的基础上 收集、审查和分析各家银行的审计报告和统 计报表的手段

4、。 银行监管的一个关键要素是监管者要有 能力对银行机构进行并表监管。 12 四、基础报表4 填报说明 引言 一般说明 具体说明 核对关系 案例 返回 13 G01 资产负债表_1 14 G01 资产负债表_2 15 G01 资产负债表附注 主要包括八个部分。 第部分:非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第部分:贷款质量五级分类情况简表 第部分:存贷款明细报表(一) 第部分:存贷款明细报表(二) 第部分:人民币备付率和存贷比报表 第部分:各项垫款情况表 第部分:外资银行报表 第部分:开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 第部分:中国农业发展银行报表 第部分:中国进出口银行报表 16 G02

5、表外业务表1 17 G02 表外业务表2 18 G03 各项资产减值损失准备情况表 19 G04 利润表_1 20 G04 利润表_2 21 G04 利润表_3 22 G05 利润分配表 返回 23 有效银行监管的核心原则 8 银行监管者应确保银行建立评估银行资 产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足 性的政策、做法和程序。 24 G11 资产质量五级分类情况表_1 25 G11 资产质量五级分类情况表_2 26 G11 资产质量五级分类情况表_3 银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款 和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。 27 G11 资产质量五级分类情况表

6、_4 28 G12 贷款质量迁徙情况表 29 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 30 有效银行监管的核心原则 9 银行监管者应确保银行的管理信息系统 能使管理者有能力识别其资产的风险集中程 度;银行监管者必须制定审慎限额,以限制 银行对单一借款人或相关借款人群体的风险 暴露。 31 G14 授信集中情况表1 32 G14 授信集中情况表2 33 有效银行监管的核心原则 10 为防止关联贷款带来的问题,银行监管 者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和 个人提供贷款,并且此类贷款的发放必须得 到有效的监测,必须采取合适的步骤控制或 降低风险。 34 G15 最大二十家关联方

7、关联交易情况表_1 35 G15 最大二十家关联方关联交易情况表_2 36 G16 抵债资产账龄情况表1 37 G16 抵债资产账龄情况表2 返回 38 G21 流动性期限缺口统计表_1 39 G21 流动性期限缺口统计表_2 40 G22 流动性比例监测表1 41 G22 流动性比例监测表2 42 G23 最大十家存款客户情况表 43 G24最大十家金融机构同业拆入情况表 返回 44 有效银行监管的核心原则 12 银行监管者应确保银行建立准确计量监 测并充分控制市场风险的体系;监管者有权 在必要时,针对市场风险暴露制定具体的限 额和(或)具体的资本金要求。 45 G31 有价证券及投资情况表

8、_1 46 G31 有价证券及投资情况表_2 47 G32 外汇风险敞口情况表_1 48 G32 外汇风险敞口情况表_2 49 G33 利率风险情况表_1 50 G33 利率风险情况表_2 返回 51 G41 资本充足率汇总表 52 G42 表内加权风险资产计算表_1 53 G42 表内加权风险资产计算表_2 54 G43 表外加权风险资产计算表 返回 55 G51 客户大额授信统计表 56 G52 房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表 57 G53 分地区情况表 第第部分:资产负债简表部分:资产负债简表 第第部分:利润简表部分:利润简表 第第部分:贷款行业情况简表部分:贷款行业情况简表 第

9、第部分:五级分类情况简表部分:五级分类情况简表 返回 58 五、特色报表1 特在哪里? 适用范围特色 业务品种特色 报表设计思路特色 适用法规特色 数据来源特色 59 五、特色报表2 60 五、特色报表3 61 五、特色报表4 返回 62 六、监管指标1 CAMELS要素主要指标辅助指标特色指标合规指标 资本充足202 信用风险54911 盈利性63 流动性风险343 市场风险22 其他003622 小计18135033 基本框架基本框架 63 六、监管指标2 CAME LS 主要指标辅助指标 资本充 足 资本充足率、核 心资本充足率 无 信用风 险 不良贷款率、不 良资产率、贷款 损失专项准

10、备充 足率、信用风险 资产损 失准备充 足率、单一集团 客户授信集中度 90天逾期贷款与不 良贷款比率、拨备 覆盖率、授信集中 度(不含同业)、 全部关联度 盈利性扣除准备缺口资 产利润率、资产 利润率、资本利 润率、风险资产 利润率、成本收 入比率、净利差 (%) 净利息收入率、利 息收入比率、中间 业务收入比率、 主要内容 64 六、监管指标3 CAME LS 主要指标辅助指标 流动性 风险 流动性比例、人 民币超额备付金 率、流动性缺口 率 经调整资产流动 性比率、存贷款比 例、核心负债依存 度、最大十户存款 比例 市场风 险 累计外汇敞口头 寸比例、利率风 险敏感度 美元敞口头寸比例

11、、投资潜在损失率 主要内容(续) 65 六、监管指标4 计算公式 机构范围 频度时间 合规标准 评价打分 返回 66 七、生成报表1 生成报表的作用: 对数据进行分析研究的需要 风险评级和合规监管的需要 满足不同数据使用者的需要 计算机系统维护的需要 生成报表的产生: 生成报表的使用: 67 七、生成报表2 生成报表的框架结构: 类别内容 数量 A类关于系统维护 的生 成报表 4 B类关于监管的生成报 表 11 C类有关管理的生成报 表 50 D类特色生成报表58 X类用户自己定义的生 成报表 68 七、生成报表3 填报说明 异常变动分析 指标合规及预警分析 69 七、生成报表3.1 70 七

12、、生成报表3.2 71 七、生成报表3.3 72 七、生成报表4 A2 A3 73 七、生成报表4.1 74 七、生成报表4.2 75 七、生成报表5 76 七、生成报表5.1 77 七、生成报表5.2 78 七、生成报表6 B3(06) B2 C1(14) C1 79 七、生成报表6.1 80 七、生成报表7 A2 81 回顾 指标计算公式 归属关系 基础报表 特色报表 填报说明 定义表 监管指标 生成报表 评价预警 使用手册 输入输出 1104工程非现场监管报表指标框架图 数据源数据加工数据结果 财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管 返回 82 欢迎提问 并谢谢大家! 83

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