国际结算详细课件1.

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1、 国际结算概述 INTERNATIONAIL SETTLEMENT *1 国际结算概述 INCONTERMS2000 代理行关系的建立 Date2 第一章：国际结算概述 国际结算的含义 国际结算的产生与发展 国际结算的作用 实现国际结算的条件 国际结算的特点 国际结算制度 国际结算的发展趋势 Date3 一、国际结算的含义 两个不同国家的当事人，不论是个人 间的、单位间的、企业间的，或政府 间的当事人因商品买卖、服务供应、 资金调拨、国际借贷、金融交易，需 要通过银行办理的国际间的货币收付 业务叫国际结算。 Date4 如何理解国际结算的含义 1、范围：现代国际结算是指通过银行办理的国与国之间

2、的货币收付业务 2、原因：1）最主要的是贸易 2）是因提供劳务而产生的结算。 3）是对外投资和借贷资金的转移。 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗 产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等 3、角度：银行 4、分类：国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算 Date5 知识应用 我国青岛海尔集团与港、澳、台地区的 厂商发生了基于有形贸易的货币收付， 这属于国际贸易结算么？ 分析：这是国际贸易结算的特殊情况。 我国内地与港、澳、台地区尽管不是跨 国货币收付，但因双方处于不同的货币 区域，故在实务中仍作为国际贸易结算 来处理。 Date6 国际结

3、算的研究对象： 主要是结算工具、结算方式和附带的结算单据 。其目的在于以 最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关 系或跨国转移资金。 结算工具（票据） 结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函 国际保理） 结算单据一般包括国际贸易中的物权凭证和其他相关附属凭证 Date7 二、国际结算产生与发展 1.首先是从现金结算发展到非现金结算 （From cash settlements to not cash settlement） 2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到 凭单付款） （From dealing in goods to dealing in docu

4、ments） 3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、国际结算与贸易融资相结合 Date8 现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法 进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便 非现金结算-是指使用代替现金流通手段的各 种支付工具（例如票据），通过银行间的划账 冲抵来结算国际间的债权债务关系。 从现金结算到非现金结算 Date9 票据结算的三个阶段 汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。

5、市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须 是到期的票据。 流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融 资和流通转让功能。 Date10 货物单据化-代表货物所有权（B/L） 交单=交货 履约证书化-按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书） 从凭货付款到凭单付款 Date11 从直接结算到间接结算 贸易范围和规模的扩大 银行功能的丰富和完善 优点是快速、便捷、安全 Date12 三、国际结算的作用 促进国际贸易的发展 促进国际借贷与国际投资的发展 推动国际金融市场的形成与发展 Date13 （一）国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国

6、货币 （二）国际结算方式的时间条件 预付货款、货到付款、延期付款 （三）国际结算方式的类别 按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（ Collection）、信用证（letter of Credit）； 按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）； 按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主 要包括信用证、旅行支票、信用卡等。 四、实现国际结算的条件 Date14 顺汇和逆汇示意图 付款人主动 收款人 资金 信用工具 收款人主动 付款人 信用工具 资金 顺 汇 法 逆 汇

7、 法 Date15 四、国际结算的特点 （一）属于银行的中介业务 （二）比国内结算复杂 （三）以国际贸易为基础 （四）与国际金融密不可分 Date16 1、银行的中介业务 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支 付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去；还可能是买方有款 买不到货，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说 给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交 而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支 付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后 还可进一步按生产进度付款 Date17 2、比国内结算复

8、杂 首先，货币的比价不一致 第二，货物卖断在什么地方不一致 第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担； 第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别 ，保费由谁来承担； 第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识 第七，还要懂得地理知识， 第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式 最后，按照国际惯例进行国际结算 Date18 五、国际结算制度 定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的 外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包 括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩 序等。 分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边 结算制度。 Date19 1、多边

9、结算制度 多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自 发地在各国之间进行结算的一种制度。 Date20 2、使用多边结算制度必须具备的条件 必须使用可自由兑换货币 必须在指定的金融中心开立各国清算账户 账户之间可以自由调拨 Date21 3、双边结算制度 是指两国政府签订支付协定，开立清算 账户，用集中抵消债权债务的办法，清 算两国之间由于贸易和非贸易往来所产 生的债权债务的一种结算制度。 Date22 4、双边结算制度的主要内容 签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度 差额清偿办法 Date23 六、国际结算的发展趋势 1、国

10、际贸易运输 门到门-港到港，促进创新 2、通讯联络- SWIFT（环球银行间金融电讯协会） 自动清算（电子化、EDI） 网络化、全球化（INTERNET） Date24 环球银行间金融电讯协会 1、名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时 的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行 发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸 划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯 是电脑化，会员间的资金转移

11、便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。 SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系 统。 Date25 七、国际标准化货币符号 为了能够准确而简易的表示各国货币的名称， 便于开展国际间的贸易金融业务和计算机通讯 ，1973年国际标准化组织ISO在其他国际组织 的通力合作下制定了一项货币和资金代码，即 国际标准ISO-4217三字符货币代码。 该套三字货币代码具有严密的科学性和操作上 的简易性。这套代码的前两个字符代表货币所 属国家和地区，它采用的是早已被国际社会接 受的ISO-3166国家名称

12、代码，在此基础上 ，再加一个字符表示货币的单位，严密，直观 ，又简便。 Date26 如美国US，美国货币单位D（Dollar的第一个字符） ，二者组成美元的通用代码USD； 英国GB，英国货币单位P（Pound的第一个字母）二 者组成英镑的通用代码GBP； 中国CN，中国货币单位Y（Yuan），二者组成人民币 的通用代码CNY。 由此可见，ISO-4217是在ISO-3166的基础上稍作变化 而来的，它很快得到世界范围内的推广和应用。 Date27 第二章：INCONTEMS2000 Date28 一、E组 EXW(指定工厂） 卖方 装运港 目的港 买方 风险费用一致-卖方工厂 价格最低，卖

13、方责任最小 风险费用一致 出口国家的内陆港口交货 Date29 二、F组 主运费未付 FOB Free On Board 装运港船上交货 FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货 FCA Free Carrier 货交承运人 风险费用一致 出口国家的内陆港口交货 Date30 1、FOB Free On Board装运港船上交货 双方责任划分： 卖方 装运港 目的港 买方 1、FOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷 2、船货衔接 3、变形条件 Date31 2、FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货 卖方 装运港 目的港 买方 1、FAS（装运港

14、）划分货物风险的界限是船边 2、适合海运 Date32 3、FCA Free Carrier 货交承运人 卖方 装运港 目的港 买方 FOB（装运港） FCA（启运地） 海运 任何运输 船舷 货交承运人 Date33 三、C组 主运费已付术语 CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费 CFR Cost and Freight 成本加运费 CPT Carriage Paid To 运费付至 CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至 风险费用不一致 出口国家的内陆港口交货 Date34 卖方 装运港 目的港 买方 1、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费 风险 费用 C I、F 1、CIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷 2、风险与保险 3、典型的象征性交货 Date35 卖方 装运港 目的港 买方 2、CFR Cost and Freight 成本加运费 风险 费用 C F 1、CFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷 2、与CIF区别差“I” Date36 卖方 装运港