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1、 国际结算融资业务 本章主要内容 第一节 打包贷款 第二节 出口押汇及贴现 第三节 受信开证 第四节 信托收据 第五节 进口押汇及提货担保 第六节 保理业务 第一节 打包贷款 一、打包贷款及作用 出口商装运前的打包过程中以未经议付的 有效信用证向所在地银行抵押的一种短期 融资方式;打包贷款对银行的风险在于作 为抵押物的信用证由于出口商的原因不能 兑现其付款承诺 二、程序 1。出口商申请(信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书) 2。贷款行审核(信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率) 二
2、、程序 1。出口商申请(信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书) 2。贷款行审核(信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率) 二、程序 1。出口商申请(信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书) 2。贷款行审核(信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率) 3。签约贷款(出口放款合同、 借款人在贷款行开立存贷帐户、 填写借据凭证、抵押信用证并加注“已办理 打包放款”、核放贷款) 4。偿还和
3、追索(在办理出口押汇或收妥结 汇的同时偿还打包贷款本息、借款人主 动偿还时在信用证上注明贷款已还并还 证、信用证到期借款人仍未出口交单或 单据被拒付时追究责任、挪用贷款被罚 息并限期收回) 三、注意事项 1。抵押证应限制在贷款行议付 2。放款期限至出口押汇日(原则上不超过 信用证有效期) 3。币种可外币可本币 4。贷款额上限是信用证的80% 5。贷款行督促借款人及时发货交单(以及 时用所得款项归还贷款) 第二节 出口押汇及贴现 一、出口押汇及其条件 出口商以货运单据作抵押签发由开证行的承兑 行为付款人的汇票向银行融资;是银行垫款买 入尚未收妥的外汇(面临开证行拒付风险); 应审核申请人与开证行
4、资信、单证相符、开证 行或付款/承兑行和货运目的地形势、远期信用 证在180天内等;银行一般同时与出口商签定质押 书后者保证信用证拒付时立即偿还本息等费用 二、程序 1。申请(出口商取得货运单据后 向当地银行申请并填申请书) 2。审核(银行审核出口商提交的信用证、 汇票、发票、全套货运单据和申请书) 3。购入汇票(银行买入汇票和作为抵押品 的全套货运单据) 4。垫付货款(扣除利息、手续费等) 5。收回垫款(贷款行凭单据 向开证行收款) 6。追索(开证行拒付时贷款行 有权向出口商追回垫款及其相关费用;当 垫款行是开证行的保兑行、付款行、承兑 行时不得追索) 类似于出口托收押汇但后者风险较大(审核
5、更严 、 额度更紧、利率更高) 二、贴现 银行以预扣利息(贴现日至到期日 前一天)购进远期票据同时保留追 索权来向持票人提供融资的方式;常见的短期贸 易融资业务项下的贴现限于远期跟单信用证项下 已承兑汇票(承兑行的资信、所在国政局外汇状 况是关键);不予贴现者包括贴现期超一年或无 贸易背景用于投资目的的远期承兑票据;程序与 出口押汇同(贴现申请书并提交相关票据);另 有对即期付款合同开出远期汇票的假远期汇票贴 现(出口商和议付行即期收汇而进口商或开证行 获得资金融通) 第三节 授信开证 一、授信 银行向客户提供的各种信用支持;既包括向客户直 接提供资金支持的行为(贷款、透支、押汇等)也 包括就
6、客户的信用向第三方提供担保的行为(开立 信用证、票据承兑和保函等);为尽可能减低风险 , 银行根据客户的资信状况决定授信形式、数额、期 限和担保要求等;国际通行10个等级(整体业务发 展、经营状况和财务状况如现金流和偿债能力) AAA:客户资信最好 AA A BBB BB B CCC CC C D:最差(一般不宜授信) 二、授信额度 (银行按规定程序确定的在 一定时期为单一客户核定的 可提供授信支持的最高限额) 在国际结算融资业务项下主要包括开证额度、信 托收据额度和出口押汇额度等 影响授信额度的主要因素: 1。客户信用等级 2。客户财务状况(资产负债比、偿债能力、等 ) 3。客户的生产经营和
7、效益状况 (总体盈利水平、产成品与原材料 价格比、销售收入、成本和利润结构、 增长率和未来变动趋势等) 4。授信项目的具体情况(产品销售网络、市场 占有率、产品特质) 5。提供的抵押担保情况(抵押:合法性、抵押 物价值和变现能力;担保:担保人资格、资信和 偿债能力) 6。外部经济、金融环境和 自然因素以及银行自身的风险 状况(目前的资产质量、资金 来源或资本充足程度、当前的财务状况) 三、授信开证 银行在客户未将足额信用证保证金存入保 证金帐户情况下,根据对该客户的授信额 度为其办理的对外开立信用证业务 减收甚至免收保证金(也无须 提供抵押和担保),故为向客户 提供的一种融资方式 种类 一次性
8、使用的开证额度 多次循环使用的开证额度(但只有在信用证项下 的贸易合同执行完毕后银行才会恢复对客户原定 的授信额度) 第四节 信托收据 一、信托收据及其性质 又称留置权书或信托函;是进口商在货权凭证由 银行控制时要求不付款借单提货而向银行签发的 转让文件;实质上是银行向进口商提供的一种融 资;(银行凭进口商签发的货物转让文件将有关 提货单据以信用托管方式交给进口商;进口商再 凭以提货、加工、销售或转卖,并在一定时间用 收回的货款归还银行的垫款) 二、信托收据当事人的权责 1。借货人(进口商)义务: 以银行受托人的身份将借走的货物与其他 货物分开代银行保管;承认货物的所有权属于银 行;货物出售后
9、所得货款应交付银行,如暂代银 行保管应在帐上与自有资金分列;借出的货物不 能抵押他人 出借人(银行)的权利: 有权随时收回货物,取消信托;有权随时收回货 物出售后的货款;当进口商破产倒闭清理债务时,所有 信托收据项下的货物均不在其债权人可分配资产的范围 内,所有权属于银行 三、信托收据的主要内容 (通常由银行确定,要求进口商) 1。仅以银行代理人身份处理业务 2。若将货物提出应以银行名义存仓 3。在售货前代购保险以保证货物安全 4。若将货物售出应将货款立即交给银行或代银 行保管货款 5。在银行要求下立即退回有关 单据 6。在银行要求下将货物归还银行 7。允许银行职员或代理人在任何时候进入 仓库
10、检查货物 四、办理信托收据业务要点 (货物所有权虽属于银行,但 处于受托人地位的进口商拥有对货物的有 效控制;他可能完全不按规定处理货物, 使得银行仍面临相当大的风险;除了事后 严格执行信托收据中确定的条款,事前也 需严格审核和把关) 1。进口商资信调查 2。根据商品类别、行业习惯、资金周转等 因素确定开证额度与信托收据授信额度的 比例(信托收据项下的货款付清之前有关 部分的开证额度不能恢复使用) 3。从严掌握诈骗多发地区进口结算和远期 进口结算 4。办理信托收据业务时, 进口商应在信用证付款/承兑日前 向银行提出书面申请 5。应将信托收据归入专卷备查,同时保留 有关业务的发票和运输单据副本备
11、查 (信托收据是让进口商付款前先借单提货 进行加工、销售或转卖;期限从半个月 到几个月不等;一般不超过一年) 第五节 进口押汇和提货担保 一、进口押汇 银行在为进口商开出信用证并收到议付行 交来的单据后,将货款先行垫支给议付行 ,垫付的款项由进口商随后归还;实际上 也是银行提供给进口商的一种融资;进口 押汇的额度通常包含在授信额度内,进口 商如果已获得银行授信额度,便可在授信 额度内向银行申请办理进口押汇业务 二、进口押汇的程序 1。进口商申请 2。签订“押汇协议书” 3。银行垫付货款 4。收回货款 三、进口押汇的注意事项 1。与信托收据结合 2。诈骗多发地和远期信用证慎重行事 3。循环(与一
12、次性使用的单笔授信)额度 (需还清银行垫款后才能使用) 四、提货担保及程序 货物先于单到目的港时进口商请求银行向 承运人出立担保书代替提单先行提货 程序: 1。进口商担保申请(货名、数量、金额、船); (承诺以信托人身份代银行保管货物;收单后不 拒付或承兑并及时换回提货担保;赔偿银行因此 遭受的损失) 2。银行核查(确定货物在信用证项下且货值相符 ) 3。签发担保书(核对项目无误收取 全额保证金并签发;有信托收据额度 者免收保证金并在额度内签发) 4。进口商提货换单(收到提单后及时将正本提 单交承运人并换回提货担保从而解除银行担保责任) 五、提货担保注意事项 1。银行风险大慎择进口商 2。仅适
13、用于信用证项下商品进口(托收项下需提 供交易单据以使银行审查货物归属和真实价值) 3。银行收取足额保证金(否则需第三方担保或质押 ) 第六节 保理业务 一、基本概念 卖方(客户、债务人)将买卖合同产生的 应收帐款转让给保理商,由保理商提供贸 易融资、销售分户帐管理、应收帐款催收 、 信用风险控制与坏帐担保当四项中的至少 两项 1。销售分户帐管理 保理商根据卖方要求定期或不定期 向后者提供应收帐款回收、逾期帐、 信用额度变化、对帐单等财务和统计报表,协助 卖方作销售管理 2。应收帐款催收 保理商以专业人员和专职律师催收并根据应收帐 款逾期时间信函、电话、上门直至法律手段催收 3。信用风险控制与坏
14、帐担保 保理商为客户核定信用额度并根据资信情况及时 调整;额度内应收帐款提供全部坏帐担保 二、起因和特点 贸易竞争激烈下买方市场形成;对 出口商有利的信用证结算比例下降, 赊销和承兑交单盛行;保理针对出 口商面临的资金占压和进口商信用风险 特点:有利于出口商和进口商 营业增额 风险保障 成本节约 手续简化 利润 三、保理组织 1。国际保理联合会(FCI):开放型 (占全球总额50%;我中国银行1993加入) 2。国际保理协会:封闭型 3。哈拉尔海外公司:封闭型(一国只允许一 家保理公司参加) 四、保理业务的种类 1。融资保理-到期保理(80%) 2。公开保理-隐性保理(书面通知进口商) 3。无
15、追索权保理-有追索权保理 4。双保理-单保理(涉及进出口双方保理商 ) 5。国际保理-国内保理 6。出口保理-进口保理(保理商为后者利 用赊销方式进口向出口商提供信用风险 控制和坏帐担保) 五、保理业务流程 1。出口商向出口保理商申请并要求为 进口商核准信用额度 2。出口保理商要求进口保理商对进口商信 用评估 3。进口保理商为信用良好的进口商核准信 用额度 4。进口保理商向出口保理商确定3。 5。出口保理商通知出口商4。 6。出口商根据买卖合同供货 并寄送进口商有转让条款的发票 7。出口商将发票副本交出口保理商 8。出口保理商通知进口保理商发票详情 9。出口保理商根据出口商的融资要求提供 不超过发票金额80% 10。进口保理商在发票到期前向进口商催 收 11。进口商在发票到期前向进口 保理商付款 12。进口保理商给出口保理商付款 13。若进口商在发票到期前90天仍未付款 由进口保理商做担保付款 14。出口保理商扣除融资本息和相关费用 ,将余款付出口商