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1、客户风险管理客户风险管理 中国工商银行浙江省分行 陈诗礼 2007年11月8日长院 一一 、 风风 险险 概概 述述 |（一）风险的一般定义与内涵 |1、风险定义的演变 航海贸易、保险业 一一 、 风风 险险 概概 述述 |Philippe Jonion(2001) 第二版风险价值VaR 资产或附息负债预期收益的 不确定性 |Zvi Bodie投资学 风险是未来收益的不确定性， 可以概率来测度 |魏华林、林宝清(1999) 引致损失发生的一种可能性 |台湾刘威汉(2005) 风险与危机 |广义风险 |狭义风险 |2、风险的内涵 （1）不确定性是风险的一个重要特征。 概率0,1 （2）损失发生的
2、可能性并不等于“可测定的 不确定性” （3）保险中的风险是狭义的纯粹风险 （4）区别风险与不确定性的关键在于概率结 构是否已知。 |（二）风险形成的三要素 海恩法则 1、风险因素 （1） 物理因素 （2）道德因素 （3） 过失因素 2、风险事故 3、经济损失 风险因素风险事故经济损失 风险的形成 产生或增加引发 |（三）风险的特征 1、客观性 2、损害性 3、不确定性 4、可度量性 5、发展性 （四）风险分类 1、按风险产生的根源分类 自然风险 社会风险 政治风险 经济风险 战略风险 技术风险 金融风险 2、其它分类 按风险对象：人身风险、财产风险、责任风险 、信用风险 按风险性质：纯粹风险、
3、投机风险 按风险环境：静态风险、动态风险 按影响范围：系统风险、特有风险 按主体承受能力：可承受风险、不可承受风险 3、金融风险分类 1、市场风险：金融机构资产负债表内外 资产或其组合价值发生的负向变动。 2、流动性风险：资产流动性不足和融 资流动性不足。 3、信用风险：因交易对方无法履约还 贷或按约支付欠款而产生的损失。 4、操作风险：因信息、风控系统失灵 或内控措施不当，管理层未觉察并采取相 应行动所导致的风险。 5、法律风险：法律运用不当或法律变 更形成的风险。 6、国家风险：主权风险。由于政府行 为而使国内外经济主体发生损失的可能性 。 二二 、 银银 行行 客客 户户 风风 险险 （
4、一）银行客户风险涵义 银行与客户作为经济交往中的权利人与义务人， 由于客户方反常、违约或有违法行为而造成银行经济 损失的风险。这是从客户角度来考察分析银行所面临 的风险。 广义客户风险指客户或客户行为给银行带来的包 括资产、负债和中间业务在内的所有风险。既包括客 户行为风险，也包括客户营运风险。这些风险之所以 最终形成风险既有客户方面的原因，也有银行管理体 制方面存在缺陷，在客户行为的直接诱导下产生。 狭义客户风险指由于客户营运风险给银行带来的 损失。主要是指企业由于自身经营风险给银行带来损 失的可能性。在现实经营中，大量的客户营运风险表 现在客户的信用风险上。 （二）客户风险的实质 客户行为
5、风险的实质则是由于银行内 控存在较为明显的缺陷，在客户善意或恶 意的行为下，给银行带来的损失。 客户营运风险是在银行不能直接控制 的环节上发生的，且最终会给银行带来损 失的风险。 客户是银行生存的基础，客户营运风 险的实质是银行的信用风险，大量积累的 客户风险当然会形成金融风险。 （三）客户风险的表现形式 1、负债业务： （1）客户资金受损引发银行赔偿风险 开户过程中的失误导致资金被骗 伪造假存单骗贷骗物 库存现金和尾箱未及时检查监督留下隐 患 商业银行之间的不正当竞争带来的资金 风险 (2)客户方内控不严引发风险 中行黑龙江河松街支行案 |资料 2003年10月至2004年底，东北高速、辰能
6、 哈工大、黑龙江社保局等共计约10亿元资 金以活期形式存入指定银行，然后与河松 街支行签订一个大额协议存款，银行内部 以“飞单”或“跳票”形式给予存款人高息回 报，而存款人要签订一份加盖法人印鉴和 本单位支票专用印鉴的书面文件，承诺一 年之内不得支取这笔款项，而支行负责人 高山利用存款“休眠期”，将巨额资金转往 关系帐户，最终通过地下途径将所有资金 转到国外，而每遇协议到期，高山均会主 动将巨额高息送到存款人手中，直至案发 给中行带来了巨额损失。 （3）负债规模与负债结构畸形，引发风险 北岩银行（northern rock）挤兑事件 利率市场化更多的头寸暴露在利率变动风险中 资产负债期限错配严
7、重的现状， 隐藏着极大的流动性安全隐患 缺 乏 利 率 风 管 工 具 应对利率风险的最好方式： 匹配资产负债期限结构 对外资银行放 开人民币业务 潜伏已久的流 动性风险爆发 “存款搬家”引 发多米诺效应 |2、中间业务 （1）结算业务 操作不当产生的经济纠纷 授权失控带来的风险 业务印章、戳保管使用不当引发的问题 对睡眠帐户管理失控所带来的风险 事后监督不到位形成潜在的资金损失的危险 信用卡要素泄露，资金被冒领 利用内外部帐户化整为零的洗钱行为 |资料 2005年6月17日，由于一名黑客侵入“信用 卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨 在内的4000多万张信用卡银行资料被盗。 期间，我国90
8、00多名持卡人因在美国刷卡 ，帐户信息同样被盗，依国际惯例，由于 不是由于持卡人的过失而造成信息泄密， 持卡人一般不承担因此造成的资金损失责 任。 （2）理财业务 汇率风险：指汇率波动时，可能给因国际 贸易所带来的债权债务、预期的货币收付 及资产负债表中的外汇头寸造成损失。 1、交易风险 经常项目，信用为基础的商品劳务贸易提 供后，出口商承受汇率下降风险，进口商 承受汇率上升风险。资本与金融项目，在 债权债务未清偿前的风险。 2、经济风险 由于意料不到的汇率变动引起企业在 未来一定时间内收益发生变化的一种潜在 风险。 3、会计风险 拥有多个跨国分公司的企业期末进行 会计报表合并时，因汇率变动形
9、成的会计 帐面损失。 |2005年7月21日,我国开始实行以市场供求 为基础、参考一篮子货币进行调节、有管 理的浮动汇率制度。之后又相继出台了扩 大即期外汇市场交易主体范围、引入询价 交易方式、扩大远期结售汇范围、允许掉 期交易等一系列改革措施。建立了一套相 对完整的市场风险管理和监管法规体系 在新汇率制度下,从事国际经济活动的 主体将会面临汇率变动带来的风险,银行业 就可以不失时机地提供诸如远期合约、外 汇期权、货币互换、保理、福弗廷等可以 避免汇率风险的金融工具和产品,以满足各 经济主体的避险要求。个人外汇理财和人 民币理财业务也会因汇率变动剧烈性与经 常性而获得新的拓展空间。从国外汇率风
10、 险管理的经验看,汇率风险管理主要是通过 金融机构提供的各种金融工具来实现的。 |利率风险 指由利率水平变化引起金融机构的资产或 负债及表外头寸的市场价值变化，从而导 致其市场价值和所有者权益产生损失的可 能性。 1、缺口头寸风险 2、基差风险 3、净利息头寸风险 4、收益率曲线风线 5、隐含期权风险 （3）代理业务 委托方伪造收付款凭证骗取资金 通过代理收付款进行洗钱 超委托范围办理业务 （4）电子银行业务 系统承受能力不足，导致交易失败风险 开户控制有瑕疵，客户资金受损引发风 险 |3、资产业务 （1）融资业务 （2）担保业务 （四）（四） 客户风客户风 险表现险表现 与风险与风险 类别对
11、类别对 应应 客户风险 表现 对应主要风险类别 负债业务操作风险、道德风险、法律风险、 信用风险 中间业务市场风险、信用风险、操作风险 资产业务市场风险、流动性风险、信用风险 、操作风险、法律风险、国家风险 、道德风险 三、客三、客 户风险户风险 的特点的特点 |客户风险具备不同于一般经济风险的 特征，主要表现在： |1、偶发性。客户风险是众多不确定性因素 随机组合发生作用的结果。客户风险何时 何地以何种形式出现、危害的程度和范围 暴露无法预测，表现出相当的偶然性。 |2、破坏性。即客户风险一旦发生，不仅会 使客户蒙受损失，而且也会危及银行的经 济利益，使银行的经营活动受到极为不良 的影响。
12、|3、连带性。由于银行与客户是以金融产 品和服务为纽带形成的风险共担的稳定合 作关系，因此客户的任何风险发生后所造 成的损失必然会连带地给银行带来经济损 失。 |4、不对称性。就对风险与损失的关注程 度而言，企业与银行具有不对称性。企业 可以只关心自身的损失，但银行却不能仅 仅关注自身可能的损失，还必须关注有关 风险可能给客户带来的损失。 |5、周期性。企业的经营在既定的政策环 境中进行的，同时，它又属于国民经济整 体循环的一个组成部分。因此，客户风险 也会受国家经济循环周期和政府宏观调控 政策变化影响，呈现出周期性和规律性。 四、四、 客户客户 风险风险 的度的度 量和量和 管理管理 |（一
13、）中国工商银行风控体系 2006年中国工商银行实施组织机构改革和 风险管理流程再造，清晰分离了前、中、 后台职能，设立了首席风险官，着力于构 建相对集中和独立的风险管理体系。 1、信用风险管理。 推进信贷业务集约化经营管理，提高 授信审批决策层次，构建独立集中的信贷 业务风险控制体系。完善公司法人客户信 贷政策，从区域、行业、客户、产品等方 面实施差别化的信贷政策。积极推进小企 业信贷产品创新和管理创新，实施差别化 的小企业信贷政策。完善个人信贷管理系 统，启动“个人信贷审批系统项目”，强化 个人信贷资产质量五级分类公司贷款实施 12级分类管理。 2、流动性风险管理。 对资金实行一级分行全额集
14、中配置管理 ，通过内部资金转移定价机制引导分行调整 资产负债期限结构。应用一系列参数每日监 控流动性头寸、全行现金、存放央行和其他 银行的现金以及其他生息资产的金额和结构 ，监控流动性比率以符合法规及内部要求。 3、市场风险管理。 分离中台对市场风险敞口的监控功能与 资金业务的前台交易。采用一系列利率风险 管理的核心指标、利率敏感度缺口分析标准 以及利率风险管理指引，建立适应市场化进 程的利率风险管理信息系统。 4、操作风险与内部控制。 不断完善操作风险管理架构、制度平台 和技术手段，在全行推广实施操作风险管 理手册，全行发案率及涉案金额控制在历 史最低水平。 |（二）流动性风险防范与管理 1
15、、北岩教训 流动性不足次贷风波信贷紧缩风险 偏好较强管理层误判 2、加强流动性管理 （1）构建预案 （2）加强监控 （3）优化负债结构 （4）控制风险偏好 （5）关注宏观调控政策 |（三）市场风险度量与控制 1、利率风险管理 （1）针对整体资产负债表，综合运用资产或 负债的缺口或持续期管理。具体方法包括: 缺口头寸分析 传统持续期 扩展的持续期 经期权调整的有效持续期技术。 （2）针对单项的资产、负债项目或某一笔 表外业务，即运用衍生金融工具进行套期 保值。根据采用的衍生工具不同分为二类 ： a、消除所有不确定性，锁定一个可预期 结果，规避风险同时丧失机会。 远期利率协议 利率期货 利率互换 b、期权类工具。消除利率不利变动影响 ，保留从有利变动中获得机会。 |2、汇率风险控制 汇率风险防范依其是否借助于金融市场划 分为两类： （1）利用金融交易的风险管理技术a、利 用期汇市场 b、利用期货市场 c、利用期权市场 d、其它金融交易避险工具 （2）企业风险管理技巧 a、定价策略选择 b、资产负债调整 |(三) 操作风险控制 （1）操作风险识别 操作
